Скачать регламент с приложениями
reg2.pdf (807.0 Кб)

 

 

РЕГЛАМЕНТ 
КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНОЙ ПАЛАТЫ ПЕТРОПАВЛОВСК-КАМЧАТСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

 

Приложение к приказу
Председателя Контрольно-
счетной палаты Петропавловск-
Камчатского городского округа
от 28.05.2018 №21-КСП

УТВЕРЖДЕН

Решением Коллегии Контрольно
счетной палаты Петропавловск-
Камчатского городского округа
от 24.05.2018 №9
С изменениями от 24.08.2018 Решение № 19
С изменениями от 16.11.2018 Решение № 23

 

                               

РАЗДЕЛ 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

Статья 1.  Предмет Регламента Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа.

1. Регламент Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа (далее – Регламент) - локальный нормативный правовой акт, устанавливающий основные правила деятельности Контрольно-счетной палаты, принятый в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 02.03.2016 № 397-нд «О Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа» (далее – Контрольно-счетная палата, КСП).

Регламент определяет:

- формирование направлений деятельности Контрольно-счетной палаты, подлежащих распределению между аудиторами;

- компетенцию (полномочия) должностных лиц Контрольно-счетной палаты и порядок работы ее Коллегии;

- организацию и планирование работы Контрольно-счетной палаты

- порядок подготовки, проведения и оформления результатов контрольных мероприятий;

- права и обязанности должностных лиц Контрольно-счетной палаты при проведении контрольных мероприятий;

- порядок подготовки и проведения экспертно-аналитических мероприятий;

        - гласность в работе Контрольно-счетной платы;

        - взаимодействие Контрольно-счетной палаты с государственными и муниципальными органами;

        - другие вопросы, связанные с осуществлением внешнего муниципального финансового контроля.

 2. Требования настоящего Регламента распространяются на все действия сотрудников Контрольно-счетной палаты и служебные документы КСП. Неисполнение сотрудником Контрольно-счетной палаты требований Регламента является нарушением служебной дисциплины и влечет за собой ответственность, установленную законодательством.

3.  Регламент состоит из основного текста и приложений. Приложения к Регламенту являются обязательными наравне с положениями основного текста Регламента.

4. Проект регламента, дополнения и изменения в него подлежат рассмотрению и утверждению на заседании Коллегии.           

5. Порядок принятия и утверждения Регламента:

5.1. Проект Регламента, а также изменения и дополнения к нему вносятся на рассмотрение Коллегии КСП (далее – Коллегия) председателем Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа (далее – Председатель КСП).

5.2. После рассмотрения внесенного проекта Регламента Коллегия принимает одно из следующих решений:

- одобрить Регламент в новой редакции и утвердить его в новой редакции;

- отклонить Регламент в новой редакции и направить его на доработку;

- одобрить изменения (дополнения) в Регламент и утвердить их; 

- отклонить изменения (дополнения) в Регламент.

5.3. Регламент в новой редакции или изменения и дополнения к нему вступают в силу в день, установленный приказом Председателя Контрольно-счетной палаты.

5.4. В случае принятия Регламента в новой редакции или внесения изменений и дополнений в Регламент соответствующий приказ об этом доводятся до всех сотрудников КСП под подпись помощником руководителя Контрольно-счетной палаты, или иным лицом, установленным приказом.

 

Статья 2. Стандарты Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа.

1. В дополнение к Регламенту в Контрольно-счетной палате действуют стандарты внешнего муниципального финансового контроля, стандарты деятельности, методические рекомендации по проведению контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также приказы, распоряжения, поручения Председателя КСП и иные локальные правовые акты и распорядительные документы.

Контрольно-счетная палата самостоятельно разрабатывает и утверждает в установленном порядке стандарты Контрольно-счетной палаты, определяющие характеристики, правила и процедуры планирования, организации и осуществления различных видов деятельности КСП и (или) требования к их результатам.

2. В Контрольно-счетной палате разрабатываются и действуют стандарты двух видов: стандарты организации деятельности Контрольно-счетной палаты и стандарты внешнего муниципального финансового контроля, осуществляемого Контрольно-счетной палатой.

Стандарты организации деятельности Контрольно-счетной палаты определяют характеристики, правила и процедуры организации и осуществления в Контрольно-счетной палате методологического обеспечения, планирования работы, подготовки отчетов, взаимодействия с другими контрольными органами и иные виды внутренней деятельности Контрольно-счетной палаты.

Стандарты внешнего муниципального финансового контроля, осуществляемого Контрольно-счетной палатой, определяют общие требования, характеристики, правила и процедуры осуществления Контрольно-счетной палатой контрольной и экспертно-аналитической деятельности.

3. При подготовке стандартов внешнего муниципального финансового контроля учитываются международные стандарты в области государственного контроля, аудита и финансовой отчетности.

4. Стандарты внешнего муниципального финансового контроля не могут противоречить законодательству Российской Федерации и (или) законодательству Камчатского края.

5. Стандарты Контрольно-счетной палаты подлежат утверждению Коллегией Контрольно-счетной палаты и вступают в силу со дня, установленного в приказе Председателя Контрольно-счетной палаты.

6. Стандарты Контрольно-счетной палаты являются обязательными для исполнения всеми сотрудниками Контрольно-счетной палаты.

 

   Статья 3. Виды других документов, действующих в Контрольно-счетной палате.

1. Председатель Контрольно-счетной палаты во исполнение возложенных на него полномочий издает приказы и распоряжения:

- приказы Председателя КСП - локальные нормативные правовые акты, издаваемые Председателем КСП в рамках его компетенции и имеющие обязательную силу для всех сотрудников Контрольно-счетной палаты, либо индивидуальные правовые акты, наделяющие конкретных сотрудников определенными правами и обязанностями;

- распоряжения Председателя КСП - локальные нормативные правовые акты, либо индивидуальные правовые акты, носящие распорядительный характер и принимаемые по вопросам организации работы Контрольно-счетной палаты, которые обязательны для исполнения структурными подразделениями и должностными лицами.

2. Приказы и распоряжения подписывает Председателя КСП, а в его отсутствие - лицо, исполняющее обязанности Председателя КСП.

3. Решения Председателя КСП могут оформляться также в форме письменных поручений (указаний), оформленных в протоколах рабочих совещаний, которые доводятся до исполнителей под подпись.

 

Статья 4.  Полномочия Контрольно-счетной палаты.

1. В своей деятельности Контрольно-счетная палата руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральным законодательством, законодательством Камчатского края, Уставом Петропавловск-Камчатского городского округа, Решением Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 02.03.2016 № 397-нд «О Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа», а также другими муниципальными нормативными правовыми актами Петропавловск-Камчатского городского округа, настоящим Регламентом, утвержденными стандартами и внутренними документами, принятыми Коллегией Контрольно-счетной палаты или изданными ее Председателем.

        2. При осуществлении своей деятельности Контрольно-счетная палата осуществляет следующие полномочия:

1) контроль за исполнением бюджета городского округа;

2) экспертиза проектов бюджета городского округа;

3) внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета городского округа;

4) организация и осуществление контроля за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств бюджета городского округа, а также средств, получаемых бюджетом городского округа из иных источников, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

5) контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, в том числе охраняемыми результатами интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации, принадлежащими городскому округу;

6) оценка эффективности предоставления налоговых и иных льгот и преимуществ, бюджетных кредитов за счет средств бюджета городского округа, а также оценка законности предоставления муниципальных гарантий и поручительств или обеспечения исполнения обязательств другими способами по сделкам, совершаемым юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями за счет средств бюджета городского округа и имущества, находящегося в муниципальной собственности;

7) финансово-экономическая экспертиза проектов муниципальных правовых актов (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств городского округа, а также муниципальных программ;

8) анализ бюджетного процесса в городском округе и подготовка предложений, направленных на его совершенствование;

9) подготовка информации о ходе исполнения бюджета городского округа, о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и представление такой информации в Городскую Думу и Главе Петропавловск-Камчатского городского округа (далее - Глава городского округа);

10) участие в пределах полномочий в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции;

11) иные полномочия в сфере внешнего муниципального финансового контроля, установленные Бюджетным кодексом РФ, федеральными законами, законами Камчатского края, Уставом городского округа, нормативными правовыми актами Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа.

        3. К субъектам, в отношении которых осуществляется внешний муниципальный финансовый контроль, относятся:

1) органы местного самоуправления городского округа и муниципальные органы, муниципальные учреждения и муниципальные унитарные предприятия, а также иные организации, если они используют имущество, находящееся в собственности городского округа;

2) иные организации, а именно:

а) юридические лица (за исключением муниципальных учреждений, муниципальных унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием публично-правовых образований в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организаций с долей (вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах), индивидуальные предприниматели, физические лица в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации, договоров (соглашений) о предоставлении им муниципальных гарантий;

б) финансовые органы (главные распорядители (распорядители) и получатели средств бюджета, которым предоставлены межбюджетные трансферты) в части соблюдения ими целей и условий предоставления межбюджетных трансфертов, бюджетных кредитов, предоставленных из другого бюджета бюджетной системы Российской Федерации;

в) кредитные организации, осуществляющие отдельные операции с бюджетными средствами, в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) о предоставлении средств из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации.

Внешний муниципальный финансовый контроль в отношении организаций, указанных в подпунктах "а", "б", "в" части 2 настоящей статьи, осуществляется путем проведения проверки соблюдения условий получения ими субсидий, кредитов, гарантий за счет средств бюджета городского округа в порядке контроля за деятельностью главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета городского округа, предоставивших указанные средства, в случаях, если возможность проверок указанных организаций установлена в договорах о предоставлении субсидий, кредитов, гарантий за счет средств бюджета городского округа.

 

Статья 5.  Основные принципы деятельности Контрольно-счетной палаты.

Основными принципами деятельности Контрольно-счетной палаты являются законность, эффективность, объективность, независимость, гласность, ответственность, профессионализм и соблюдение профессиональной этики.

Принцип законности означает строгое и точное соблюдение всеми сотрудниками КСП законодательства Российской Федерации при реализации возложенных на них полномочий.

Принцип объективности предполагает недопущение предвзятости или предубежденности в отношении наличия (отсутствия) нарушений и недостатков в деятельности объектов аудита (контроля), исключение каких-либо корыстных и иных подобных мотивов при проведении контрольных и экспертно-аналитических мероприятий; беспристрастность и обоснованность выводов по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, подтверждение их данными, содержащими достоверную и официальную информацию.

Принцип эффективности означает, что выбор способов и методов достижения целей внешнего муниципального финансового контроля должен основываться на необходимости достижения целей контрольных и экспертно-аналитических мероприятий с наименьшими затратами сил и средств.

Принцип независимости означает, что сотрудники КСП в своей деятельности независимы от объектов аудита (контроля), каких-либо органов и должностных лиц.

Принцип гласности означает, что утвержденные Коллегией отчеты по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также документы, разрабатываемые Контрольно-счетной палатой в рамках выполнения возложенных на нее задач, могут публиковаться для всеобщего сведения на официальном сайте КСП в сети Интернет (ksp-kam.ru) в установленном законом порядке.

Принцип ответственности предполагает добросовестное отношение сотрудников КСП к своим профессиональным обязанностям и глубокое понимание того, что за ненадлежащее исполнение возложенных обязанностей каждый работник несет личную гражданскую, административную, дисциплинарную и иную предусмотренную законом ответственность.

Принцип профессионализма предполагает необходимый и достаточный уровень профессиональной подготовки сотрудников КСП, опыт и квалификацию, отвечающие особенностям проверяемой области (объекта) и поставленным задачам.

Принцип соблюдения профессиональной этики предполагает соответствие поведения сотрудников КСП Кодексу этики поведения муниципального служащего Петропавловск-Камчатского городского округа и Этическому кодексу сотрудников контрольно-счетных органов Российской Федерации.

 

Статья 6. Основные понятия и термины, применяемые при осуществлении внешнего муниципального финансового контроля Контрольно-счетной палатой.

Понятия, применяемые в рамках настоящего Регламента при организации контрольных и экспертно-аналитических мероприятий:

Контрольное мероприятие - организационная форма осуществления контрольной деятельности (проверки, ревизии, обследования), посредством которой обеспечивается реализация задач, функций и полномочий Контрольно-счетной палаты.

По результатам контрольного мероприятия составляется акт.

Проверка - совершение контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности отдельных финансовых и хозяйственных операций, достоверности бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности в отношении деятельности объекта контроля за определенный период.

Результаты проверки оформляются актом.

Проверки подразделяются на камеральные и выездные, в том числе встречные проверки.

Под камеральными проверками понимаются проверки, проводимые по месту нахождения Контрольно-счетной палаты на основании бюджетной (бухгалтерской) отчетности и иных документов, предоставленных по ее запросу.

Под выездными проверками понимаются проверки, проводимые по месту нахождения объекта контроля, в ходе которых в том числе определяется фактическое соответствие совершенных операций данным бюджетной (бухгалтерской) отчетности и первичных документов.

Под встречными проверками понимаются проверки, проводимые в рамках выездных и (или) камеральных проверок в целях установления и (или) подтверждения фактов, связанных с деятельностью объекта контроля и установленных в ходе проведения контрольного мероприятия.

Ревизия - комплексная проверка деятельности объекта контроля, которая выражается в проведении контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности всей совокупности совершенных финансовых и хозяйственных операций, достоверности и правильности их отражения в бюджетной (бухгалтерской) отчетности.

Результаты ревизии оформляются актом.

Обследование - анализ и оценка состояния определенной сферы деятельности объекта контроля.

Результаты обследования оформляются заключением.

Экспертиза - исследование соответствующего круга документов с целью оценки принимаемых решений и определения их экономической эффективности и возможных последствий. При проведении экспертиз проектов нормативных правовых актов Контрольно-счетная палата в рамках своей компетенции вправе оценивать наличие в них коррупциогенных факторов.

По результатам экспертизы составляется заключение.

Мониторинг - наблюдение, оценка, анализ и прогноз состояния отдельных процессов.

Результаты мониторинга оформляются в виде аналитической записки.

Аудит эффективности - тип финансового контроля, осуществляемого посредством проведения контрольного мероприятия, целями которого является определение эффективности использования бюджетных средств, полученных проверяемыми организациями и учреждениями для достижения запланированных целей, решения поставленных социально - экономических задач и выполнения возложенных функций.

По результатам аудита эффективности составляется отчет.

Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета - вид контрольного мероприятия, который включает внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и подготовку заключения на годовой отчет об исполнении бюджета.

По результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета составляется заключение.

Экспертно-аналитическое мероприятие - организационная форма осуществления экспертно-аналитической деятельности Контрольно-счетной палаты, посредством которой обеспечивается реализация задач, функций и полномочий Контрольно-счетной палаты в сфере внешнего муниципального финансового контроля.

По результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия составляется и утверждается отчет или заключение.

Руководитель контрольного или экспертно-аналитического мероприятия - аудитор (заместитель председателя), иное должностное лицо КСП, ответственные за проведение контрольного или экспертно-аналитического мероприятия, осуществляющие их организацию, общее руководство ходом его проведения и оформлением результатов.

 

Статья 7.  Направления деятельности Контрольно-счетной палаты.

1.  Определенные направления деятельности Контрольно-счетной палаты, которые охватывают комплекс, группу или совокупность ряда доходных или расходных статей бюджета муниципального образования, объединенных единством назначения, устанавливаются настоящим Регламентом и возглавляются аудитором (заместителем председателя) КСП.

Закрепление заместителя председателя, аудиторов и сотрудников аппарата Контрольно-счетной палаты за конкретными направлениями деятельности проводится приказом Председателя КСП. При этом, руководство информационной деятельностью КСП может возлагаться и на иных сотрудников Контрольно-счетной палаты. 

2. Заместитель председателя и аудиторы самостоятельно решают все вопросы организации деятельности возглавляемых ими направлений, в том числе организуют проведение контрольных мероприятий, в соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты на год, участвуют в их проведении, отслеживают исполнение представлений, предписаний и информационных писем, направленных в ходе или по результатам проведенного контрольного, либо экспертно-аналитического мероприятия, организуют методологическую работу и руководят деятельностью сотрудников аппарата Контрольно-счетной палаты по закрепленным за ними направлениям, а также несут ответственность за результаты такой работы.

3. Заместитель председателя и аудиторы также несут персональную ответственность за выполнение и соблюдение требований стандартов деятельности КСП, иных локальных нормативных правовых актов при организации, подготовке и проведении  контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, руководство которыми они осуществляют, организацию формирования необходимых материалов при выявлении в ходе контрольных мероприятий достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, бюджетного нарушения, и направление их в уполномоченные органы, а также организацию контроля работы возглавляемого ими направления деятельности.

Содержание направлений деятельности Контрольно-счетной палаты, подлежащих закреплению за заместителем председателя и аудиторами приведены в Приложении № 1 к настоящему Регламенту.

 

РАЗДЕЛ 2. СОСТАВ И СТРУКТУРА КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ, КОМПЕТЕНЦИЯ (ПОЛНОМОЧИЯ) ЕЕ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ И ПОРЯДОК РАБОТЫ ЕЕ КОЛЛЕГИИ

 

Статья   8. Состав и структура Контрольно-счетной палаты.

1. Контрольно-счетная палата состоит из Председателя КСП, заместителя председателя, четырех аудиторов и аппарата Контрольно-счетной палаты.

2. Штатная численность Контрольно-счетной палаты составляет 18 штатных единиц.

3. Структура и штатное расписание Контрольно-счетной палаты утверждаются Председателем КСП исходя из возложенных на Контрольно-счетную палату полномочий.

4. Председатель КСП, заместитель председателя и аудиторы Контрольно-счетной палаты назначаются на должность Городской Думой Петропавловск-Камчатского городского округа.

5. Срок полномочий Председателя КСП, заместителя председателя и аудиторов Контрольно-счетной палаты составляет 5 лет.

6. Председатель КСП осуществляет общее руководство деятельностью Контрольно-счетной палаты, организует ее работу в соответствии с действующим законодательством, Решением Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 2 марта 2016 г. № 397-нд «О Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа» и настоящим Регламентом, несет ответственность за результаты ее работы.

7. Заместитель председателя Контрольно-счетной палаты возглавляет определенное направление деятельности Контрольно-счетной палаты, закрепленное за ним приказом Председателя КСП, может являться руководителем контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, выполняет должностные обязанности в соответствии с должностной инструкцией и настоящим Регламентом, а в отсутствие Председателя КСП исполняет его обязанности.

8. Для исполнения возложенных обязанностей за заместителем председателя и каждым аудитором Контрольно-счетной палаты закрепляются инспекторы и иные сотрудники аппарата. Вместе они образуют аудиторские направления.

9. Председатель КСП, заместитель председателя и аудиторы Контрольно-счетной палаты вправе участвовать в заседаниях Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа, ее постоянных комитетов, комиссий и рабочих групп, заседаниях, проводимых председателем Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа, комиссий и иных коллегиальных органов.

 

Статья 9. Полномочия Председателя Контрольно-счетной палаты.

1. Председатель Контрольно-счетной палаты:

- осуществляет общее оперативное руководство деятельностью Контрольно-счетной палаты и организует ее работу в соответствии с действующим законодательством;

- контролирует исполнение Контрольно-счетной палатой поручений Городской Думы;

- председательствует на заседаниях Коллегии Контрольно-счетной палаты;

- вводит в действие Регламент Контрольно-счетной палаты, стандарты внешнего муниципального финансового контроля, стандарты организации деятельности Контрольно-счетной палаты, а также внесение в них изменений и дополнений;

- утверждает планы работы Контрольно-счетной палаты, принимает решения о приостановлении (возобновлении) и продлении сроков контрольных мероприятий;

- своим приказом закрепляет должностных лиц Контрольно-счетной палаты, за соответствующими направлениями деятельности Контрольно-счетной палаты, а также назначает должностное лицо, возглавляющее соответствующее направление деятельности, распределяет обязанности между заместителем председателя и аудиторами Контрольно-счетной палаты;

- утверждает планы и программы контрольных мероприятий, выдает направления на проведение контрольных мероприятий в соответствии с годовым планом работы Контрольно-счетной палаты;

- осуществляет контроль за соблюдением должностными лицами Контрольно-счетной палаты порядка административного производства, в случаях установленных Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях;

- направляет в Городскую Думу и Главе городского округа утвержденные   Коллегией Контрольно-счетной палаты отчеты и заключения по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

- подписывает представления, предписания, запросы Контрольно-счетной палаты, информационные письма, уведомления о применении бюджетных мер принуждения;  

- утверждает штатное расписание Контрольно-счетной палаты, должностные инструкции сотрудников Контрольно-счетной палаты;

- по предложению руководителя контрольного или экспертно-аналитического мероприятия утверждает внесение изменений, продляет срок исполнения или отменяет вынесенные представления или предписания. Если изменения внесены, срок исполнения продлен, отменены представления или предписания, вынесенные по решению Коллегией КСП, информирует о принятых решениях членов Коллегии на ближайшем ее заседании;

- от имени городского округа осуществляет полномочия представителя нанимателя (работодателя) в отношении сотрудников аппарата Контрольно-счетной палаты;

- принимает решение об оплате труда и поощрении сотрудников, утверждает соответствующие положения;

- проводит личный прием граждан;

- определяет в соответствии с требованиями действующего законодательства содержание, форму и объем информации о деятельности Контрольно-счетной палаты, предоставляемой средствам массовой информации;

- открывает и закрывает лицевые счета Контрольно-счетной палаты в органах Федерального казначейства;

- распоряжается денежными средствами Контрольно-счетной палаты в пределах ее бюджетной росписи, подписывает финансовые и иные документы;

- распоряжается в пределах и в порядке, установленном действующим законодательством, имуществом Контрольно-счетной палаты;

- от имени Контрольно-счетной палаты подписывает исковые заявления, доверенности на представление интересов Контрольно-счетной палаты, иные документы, направляемые в суды, органы государственной власти, органы местного самоуправления, юридическим и физическим лицам;

- представляет без доверенности Контрольно-счетную палату в отношениях с государственными органами, органами местного самоуправления, муниципальными органами, организациями, общественными объединениями, должностными лицами и гражданами;

- представляет Городской Думе Петропавловск-Камчатского городского округа ежегодный отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты;

- вносит в Городскую Думу Петропавловск-Камчатского городского округа предложения о кандидатурах на должности заместителя председателя и аудиторов Контрольно-счетной палаты;

- подписывает соглашения о сотрудничестве и взаимодействии;

- осуществляет иные полномочия в соответствии с законодательством Российской Федерации, Камчатского края, решениями Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа и настоящим Регламентом.

2. Во исполнение возложенных на него полномочий Председатель КСП издает приказы (распоряжения), заключает хозяйственные и иные договоры.

3. Председатель Контрольно-счетной палаты имеет право принимать участие в сессиях Городской Думы, заседаниях комитетов и комиссий Городской Думы.

4. В период отсутствия председателя Контрольно-счетной палаты его обязанности исполняет аудитор Контрольно-счетной палаты на основании приказа Контрольно-счетной палаты, согласованного председателем Городской Думы или лицом, исполняющим его обязанности, либо на основании решения Городской Думы (в случае отсутствия председателя Контрольно-счетной палаты или лица, исполняющего его обязанности, либо несогласования председателем Городской Думы приказа о назначении исполняющего обязанности председателя Контрольно-счетной палаты).

 

Статья 10. Полномочия заместителя председателя Контрольно-счетной палаты.

Заместитель председателя Контрольно-счетной палаты:

- возглавляет направление деятельности Контрольно-счетной палаты, закрепленное за ним приказом Председателя КСП, организует работу указанного направления, самостоятельно решает все вопросы, связанные с работой возглавляемого им направления, и несет ответственность за ее результаты;

- организует информационное, методическое, организационно-техническое обеспечение деятельности Контрольно-счетной палаты;

- координирует работу по противодействию коррупции в Контрольно-счетной палате, а также контролирует выполнение плана мероприятий Контрольно-счетной палаты по противодействию коррупции;

- вносит предложения Председателю КСП по штатному расписанию, кандидатурам на замещение вакантных должностей в аппарате Контрольно-счетной палаты, распределению должностных обязанностей между сотрудниками Контрольно-счетной палаты, их поощрению, применению дисциплинарных взысканий, аттестации, повышению квалификации, командированию и другим вопросам;

- осуществляет контроль деятельности сотрудников Контрольно-счетной палаты в соответствии с их должностными инструкциями;

- осуществляет контроль за соблюдением сотрудниками Контрольно-счетной палаты требований настоящего Регламента, правил внутреннего трудового распорядка, за исполнением годового плана работы Контрольно-счетной палаты;

- представляет Контрольно-счетную палату, по поручению Председателя КСП, в органах государственной власти, органах местного самоуправления, муниципальных органах, органах финансового контроля и иных органах;

- выполняет поручения Председателя КСП;

- исполняет иные полномочия в соответствии с требованиями действующего законодательства и настоящего Регламента.

 

Статья 11. Полномочия аудитора Контрольно-счетной палаты.

1. В компетенцию аудитора Контрольно-счетной палаты входит организация работы по закрепленному за ним направлению деятельности Контрольно-счетной палаты.

2. Аудитор Контрольно-счетной палаты в пределах своей компетенции:

- руководит соответствующим направлением деятельности, обеспечивает полноту и качество проводимых им контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

- исполняет должностные обязанности в соответствии с действующим законодательством, настоящим Регламентом и должностной инструкцией;

- разрабатывает и вносит предложения к проекту годового плана работы Контрольно-счетной палаты на основании анализа ситуации в подконтрольной сфере, результатов, проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, разрабатываемых для этих целей стандартов внешнего муниципального финансового контроля, методических рекомендаций по проведению контрольных мероприятий, а также поручений и обращений;

- вносит предложения в программу проведения контрольного и (или) экспертно-аналитического мероприятия, в котором участвуют два и более аудиторских направления;

- утверждает и подписывает документы в случаях и в порядке, предусмотренных настоящим Регламентом, а также соответствующими стандартами Контрольно-счетной палаты;

- вносит на рассмотрение Коллегии отчеты о результатах контрольных мероприятий;

- подготавливает проекты представлений и предписаний Контрольно-счетной палаты, проекты информационных писем, обращений в правоохранительные органы;

- осуществляет текущий и последующий контроль за ходом реализации представлений и предписаний, готовит предложения об удовлетворении (или об отказе в удовлетворении) по заявленным ходатайствам о продлении сроков исполнения представлений и предписаний, об их отмене, а также возможности снятия их с контроля;  

- разрабатывает в возглавляемом им направлении стандарты и методические документы, подлежащие рассмотрению Коллегией и касающиеся проведения контрольных и (или) экспертно-аналитических мероприятий с учетом их специфики;

- анализирует бюджетный процесс в городском округе и подготавливает предложения, направленные на его совершенствование;

- организует контроль за ходом и итогами реализации муниципальных программ, ведомственных целевых программ;

- вносит Председателю КСП предложения по кандидатурам на замещение вакантных должностей инспекторов, закрепленных за возглавляемым им направлением деятельности Контрольно-счетной палаты, их поощрению и применению дисциплинарных взысканий, повышению квалификации, командированию и другим вопросам;

- дает поручения (указания), являющиеся обязательными для инспекторов и других сотрудников КСП закрепленных за возглавляемым им направлением деятельности Контрольно-счетной палаты;

- подготавливает предложения по совместным контрольным и экспертно-аналитическим мероприятиям, проводимым другими органами в рамках действующих соглашений о сотрудничестве, принимает участие в таких мероприятиях в установленном порядке;

- организует контроль за реализацией предложений, внесенных по результатам проведенных контрольных и (или) экспертно-аналитических мероприятий, вносит предложения о снятии контрольных и (или) экспертно-аналитических мероприятий с контроля;

- обеспечивает организацию документооборота в возглавляемом им направлении деятельности Контрольно-счетной палаты в соответствии с установленными в Контрольно-счетной палате правилами и порядком работы с документами, в том числе с документами, содержащими сведения, составляющие государственную или иную охраняемую законом тайну;

- выполняет поручения Председателя КСП, а также решения Коллегии;

- исполняет иные полномочия в соответствии с требованиями действующего законодательства и настоящего Регламента.

3. Документы, подписываемые или утверждаемые аудитором, а также принимаемые им решения не должны противоречить Федеральному закону от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», иным федеральным законам, Уставу Петропавловск-Камчатского городского округа, Решению Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 02.03.2016 № 397-нд «О Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа», настоящему Регламенту, другим внутренним нормативным документам Контрольно-счетной палаты, затрагивать вопросы, входящие в компетенцию Председателя КСП, заместителя председателя Контрольно-счетной палаты или другого аудитора Контрольно-счетной палаты, или Коллегии.

4. Аудитор Контрольно-счетной палаты, на основании приказа Председателя КСП, может наделяться полномочиями по осуществлению внутреннего финансового аудита.

5. Аудитор, на которого возложено руководство контрольным и (или) экспертно-аналитическим мероприятием, несет ответственность за его выполнение в целом.

 

Статья 12.  Коллегия Контрольно-счетной палаты.

1. Для рассмотрения вопросов планирования и организации работы Контрольно-счетной палаты, совершенствования методов контрольной и экспертно-аналитической деятельности, утверждения отчетов, рассмотрения других вопросов работы Контрольно-счетной палаты образуется Коллегия.

Работа Коллегии проводится в форме заседаний.

2. Коллегия КСП состоит из Председателя КСП, заместителя председателя и аудиторов Контрольно-счетной палаты.

Работой Коллегии руководит Председатель КСП, а в его отсутствие – лицо, исполняющее его обязанности.

3. На заседание Коллегии, по решению Председателя КСП, могут быть приглашены иные сотрудники Контрольно-счетной палаты, не являющиеся членами Коллегии.

4. В работе коллегии Контрольно-счетной палаты имеют право принимать участие Глава городского округа или направленные им представители; председатель, заместители председателя и депутаты Городской Думы, представители надзорных и правоохранительных органов, а по вопросам, отнесенным к их компетенции - руководители органов администрации городского округа.

5. На заседании Коллегии могут также присутствовать представители средств массовой информации, общественности и другие лица.

6. Во время заседания Коллегии никто из участников заседания не может высказываться, не получив согласия председательствующего на заседании Коллегии. Председательствующий на заседании Коллегии вправе взять слово для выступления в любой момент.

7. Заседания Коллегии созываются по мере необходимости, но не реже одного раза в три месяца, Председателем КСП по собственной инициативе, либо по предложению членов Коллегии, с внесением необходимых для проведения Коллегии материалов.

В случае переноса даты заседания, соответствующие сведения доводятся до членов Коллегии и приглашенных лиц секретарем Коллегии.

8. Заседание Коллегии, как правило, является открытым. По решению Коллегии могут проводиться закрытые заседания Коллегии.

9. В обязательном порядке Коллегия рассматривает на своих заседаниях следующие вопросы:

- проект Регламента, а также проекты изменений и дополнений в него;

- утверждает направления деятельности Контрольно-счетной палаты;

- проект плана работы Контрольно-счетной палаты, а также внесение в него изменений и дополнений;

- рассматривает и утверждает отчеты о результатах контрольных мероприятий;

- проведение внеплановых контрольных мероприятий;

- годовой отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты;

- постановка на контроль и снятие с контроля, по предложению аудиторов (заместителя председателя), результатов соответствующих контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетной палаты;  

- результаты исполнения предписаний и представлений;

- утверждение стандартов внешнего муниципального финансового контроля, методических рекомендаций по проведению контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

- поступившие поручения и обращения, обязательные для рассмотрения Контрольно-счетной палатой;

- другие вопросы, вносимые членами Коллегии Контрольно-счетной палаты, связанные с непосредственным осуществлением внешнего муниципального финансового контроля.

10. По результатам рассмотрения вопросов повестки дня Коллегии принимаются решения об одобрении (утверждении), либо отклонении (направлении на доработку) рассматриваемых вопросов.

При отклонении рассматриваемых вопросов в решении Коллегии указываются основания этого решения и рекомендации исполнителю провести дополнительную работу, дооформить документы, выполнить иные действия в соответствии с требованиями настоящего Регламента.

По решению Коллегии недостаточно проработанные вопросы могут быть сняты с обсуждения, а материалы возвращены исполнителям на доработку.

11.  Подготовка и проведение заседания Коллегии:

Все члены Коллегии обязаны участвовать в работе Коллегии и имеют равное право голоса на ее заседаниях.

Заседание Коллегии считается правомочным при участии в нем более половины от установленного состава Коллегии.

Члены Коллегии не вправе передавать свои полномочия третьим лицам.  

В случае, если член Коллегии по уважительной причине не может лично участвовать в ее заседании, но ознакомился с вопросами проекта повестки дня Коллегии, он вправе представить на имя Председателя КСП, через секретаря Коллегии, свое мнение по обсуждаемым вопросам в письменном виде. В этом случае, письменное мнение отсутствующего члена Коллегии, оглашается председательствующим на заседании Коллегии и приобщается к протоколу заседания Коллегии, его голос учитывается при голосовании.

Форма письменного обращения приведена в Приложении № 2 к настоящему Регламенту.  

12. Проект повестки заседания Коллегии формируется Председателем КСП по личной инициативе, предложениям членов Коллегии, а также иных должностных лиц Контрольно-счетной палаты, представленных секретарю Коллегии и вручается членам Коллегии вместе с необходимыми материалами не позднее чем за 3 (три) рабочих дня до ее заседания.

За подготовку повестки заседания Коллегии ответственен секретарь Коллегии, назначаемый приказом Председателя КСП. В случае отсутствия основного работника, на которого возложено исполнение обязанностей секретаря Коллегии, секретарь Коллегии назначается распоряжением Председателя КСП из числа сотрудников аппарата.

За подготовку материалов, вносимых на рассмотрение Коллегии, ответственно должностное лицо Контрольно-счетной палаты, инициировавшее рассмотрение вопроса на заседании Коллегии.

 

13. Служебные записки о включении вопросов в повестку заседания Коллегии, а также необходимые для рассмотрения вопроса материалы, подаются секретарю Коллегии не позднее 3 (трех) рабочих дней, предшествующих дню заседания Коллегии. Секретарь Коллегии проверяет комплектность представленных документов и материалов, при необходимости истребует у инициатора недостающие документы и материалы, о чем незамедлительно докладывает Председателю КСП, который принимает решение о соответствии поступивших материалов требованиям настоящего Регламента и их достаточности для объективного и всестороннего рассмотрения на заседании Коллегии.

Вопросы требующие доработки, по письменной резолюции Председателя КСП, возвращаются инициатору рассмотрения вопроса.   

По включенным в проект повестки заседания Коллегии вопросам секретарь Коллегии изготавливает необходимое количество копий и передает их в этот же день членам Коллегии для ознакомления. В случае отсутствия члена Коллегии в месте размещения Контрольно-счетной палаты, секретарь Коллегии информирует отсутствующего о поступивших документах и возможности их получения.

В формируемом проекте повестки заседания Коллегии указываются дата, время и место проведения заседания, а также вопросы, вынесенные на рассмотрение, фамилия, имя, отчество докладчика и занимаемая им должность. Форма проекта повестки заседания Коллегии приведена в Приложении № 3 к настоящему Регламенту.

Сформированный проект повестки заседания Коллегии, после подписания Председателем КСП, передается секретарем Коллегии ответственному за информационную деятельность в КСП должностному лицу, для размещения на официальном сайте Контрольно-счетной палаты.

14. По вопросам о результатах контрольных мероприятий на заседание Коллегии вносятся следующие документы:

- отчет по результатам контрольного мероприятия за подписью аудитора или главного инспектора (инспектора);

- копии акта (актов) по результатам контрольного мероприятия;

- копии пояснений и замечаний проверяемой организации и документов по результатам их рассмотрения;  

- копии представлений, предписаний и информационных писем н в ходе контрольного мероприятия и ответов на них (при наличии);

- проект решения Коллегии, подписанный исполнителем. Форма проекта решения Коллегии в Приложении № 4 к настоящему Регламенту;

- проекты представлений, предписаний и информационных писем Контрольно-счетной палаты, а также другие необходимые документы по результатам контрольного мероприятия.

15. Материалы по экспертно-аналитическим мероприятиям, подлежащим рассмотрению на заседании Коллегии, представляются на рассмотрение Коллегии в виде заключений, отчетов, аналитических докладов (записок), оформленных сотрудником (сотрудниками), который проводил мероприятие.

16. Состав и объем материалов по другим вопросам работы Контрольно-счетной палаты, вносимым на рассмотрение Коллегии, определяется Председателем КСП, или лицом, исполняющим его обязанности.

17. Рассмотрение вопросов, предлагаемых для включения в повестку дня заседания Коллегии, производится на заседании Коллегии в следующем порядке:

- председательствующий оглашает сформированный проект повестки дня заседания Коллегии и выясняет у членов Коллегии об имеющихся дополнениях;

- член Коллегии может внести предложение о включении в повестку заседания вопрос, ранее внесенный им, но возвращенный Председателем КСП на доработку, либо вопрос, требующий срочного решения. При этом обязанность по предоставлению всех необходимых для рассмотрения вопроса материалов возлагается на инициатора такого включения.

- решение о включении в повестку дня заседания Коллегии вопроса, или об исключении вопроса из повестки дня, принимается Коллегией большинством голосов;

- после этого ставится вопрос на голосование об утверждении повестки дня в целом;

- решение принимаются простым большинством голосов членов Коллегии, присутствующих на ее заседании, открытым голосованием путем поднятия руки;

- повестка дня Коллегии считается утвержденной если за ее принятие проголосовало большинство присутствующих на заседании членов Коллегии, с учетом письменного мнения отсутствующего по уважительной причине члена Коллегии;

- в случае равенства голосов, голос председательствующего является решающим. Указанное положение действует во всех случаях голосования на заседаниях Коллегии Контрольно-счетной палаты.

18. Обсуждение и рассмотрение вопросов, включенных в проект повестку дня Коллегии:

- председательствующий объявляет наименование рассматриваемого вопроса и предоставляет слово докладчику, содокладчику (при наличии);      

- время для доклада, содоклада не может превышать 15 минут, после чего докладчик информирует Коллегию о поступивших письменных замечаниях (разногласиях) и пояснениях к акту проверки, а также дает по ним свой комментарий;

- вопросы докладчику и содокладчику задаются после окончания доклада и содоклада и не должны превышать 15 минут, если иное не установлено председательствующим;

- во время ответов на вопросы докладчик и/или содокладчик имеют право запрашивать у других членов Коллегии и/или лиц, присутствующих на заседании Коллегии, информацию, необходимую им для ответа на заданный вопрос;

- в ходе обсуждение доклада может заслушиваться информация присутствующих должностных лиц объектов контроля;

- время повторных выступлений ограничивается тремя минутами;

- по результатам обсуждения вопроса докладчик имеет право на заключительное слово перед голосованием, которое не может превышать пяти минут;

- после заключительного слова докладчика председательствующий закрывает обсуждение вопроса и ставит проект решения на голосование «за основу».

- в случае принятия проекта «за основу» на голосование ставятся поправки, одобренные основным докладчиком;

- после этого на голосование ставятся остальные поправки;

- окончательный вариант решения Коллегии ставится на голосование в целом.

- по итогам голосования председательствующим оглашается принятое решение: об одобрении (утверждении), либо об отклонении (не принятии решения) и направлении на доработку рассматриваемых материалов и закрывает рассмотрение данного вопроса. 

19. Контроль за соблюдением Регламента на заседании Коллегии осуществляет председательствующий, который, кроме того, вправе, по ходатайству члена Коллегии или по собственной инициативе принять решение о перерыве в заседании Коллегии и о продолжительности такого перерыва. 

20. Решения, принятые Коллегией, являются обязательными для всех должностных лиц и сотрудников Контрольно-счетной палаты.

21. Контроль за исполнением решений, принятых Коллегией, возлагается на одного из членов Коллегии.

22. Член Коллегии, или группа членов Коллегии, не согласный(е) с ее решением, принятым по итогам рассмотрения отчетов о результатах контрольных мероприятий и иных вопросов, вправе в двухдневный срок подать Председателю КСП в письменной форме особое мнение, которое прилагается к решению Коллегии и является неотъемлемой частью протокола заседания Коллегии.

Особое мнение должно быть мотивированно и содержать ссылки на нормативные правовые акты, либо на положения настоящего Регламента.

23. При представлении материалов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Городской Думе особое мнение членов Коллегии оглашается в обязательном порядке. В случае если с особым мнением выступает Председатель КСП, ему предоставляется слово для содоклада.

Двухдневный срок подачи особого мнения исчисляется, как срок в течение двух рабочих дней, с момента принятия решения Коллегией.

24. Принятые решения Коллегии по результатам голосования отражаются в протоколе, а, кроме того, оформляется в виде отдельного документа, который подписывается председательствующим на заседании и секретарем Коллегии. В оформленном решении Коллегии указываются, в том числе, дата принятия и его порядковый номер.

Решение Коллегии оформляется секретарем Коллегии в течение трех рабочих дней со дня проведения заседания и, по указанию Председателя КСП, доводится до сотрудников Контрольно-счетной палаты в части их касающейся. Учет и хранение решений Коллегии осуществляется ответственным должностным лицом в соответствии с Инструкцией по делопроизводству в Контрольно-счетной палате. Образец решения Коллегии в Приложении № 5 к настоящему Регламенту.

25. На каждом заседании Коллегии ее секретарем ведется протокол заседания, который должен содержать:

- дату, место проведения и порядковый номер заседания;

- список членов Коллегии, присутствующих на заседании;

- письменное мнение, отсутствующего по уважительной причине члена Коллегии, по вопросам повестки дня заседания Коллегии, с которыми он ознакомился;

- список приглашенных на заседание лиц, с указанием должностей, места работы и вопросов, для обсуждения которых они приглашены;

- вопросы повестки дня, с указанием докладчиков (содокладчиков) по этим вопросам;

- результаты голосования по каждому из рассмотренных вопросов;

- итоговые решения, принятые Коллегией;

- порядок исполнения решений, принятых Коллегией, с указанием сроков и ответственных за их исполнение.

 Образец формы протокола заседания Коллегии приведен в      Приложении № 6 к настоящему Регламенту. 

 По решению председательствующего на заседании Коллегии может вестись аудиозапись заседания.

 Протокол заседания Коллегии оформляется секретарем Коллегии в течении 3 (трех) рабочих дней, начиная со следующего дня после дня проведения заседания Коллегии. Протокол заседания Коллегии подписывается председательствующим на заседании и секретарем Коллегии.

После подписания протокола его копия направляется для сведения членам Коллегии, а также ответственному должностному лицу для подготовки информация и других материалов о состоявшемся заседании Коллегии для размещения на официальном сайте КСП.

26. По результатам рассмотрения итоговых документов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Коллегией может быть принято решение о постановке результатов таких мероприятий на контроль, с определением должностного лица КСП, ответственного за контроль над реализацией их результатов, предложений Контрольно-счетной палаты. В этом случае, секретарем Коллегии, в журнале учета результатов контрольных мероприятий, делается соответствующая отметка.

О результатах контроля ответственное должностное лицо Контрольно-счетной палаты докладывает на заседании Коллегии к установленному в решении Коллегии сроку.

Снятие с контроля производится по предложению ответственного лица решением Коллегии.

Форма журнала контроля результатов контрольных мероприятий в Приложении № 7 к настоящему Регламенту.

27. Общий контроль за исполнением решений Коллегии возлагается на Председателя КСП, а в его отсутствие – на лицо, исполняющего его обязанности.

 

Статья 13.   Аппарат Контрольно-счетной палаты.

1. Для обеспечения выполнения задач и реализации полномочий, возложенных на Контрольно-счетную палату, формируется аппарат КСП.

В состав аппарата Контрольно-счетной палаты входят инспекторы (главные инспекторы) и иные штатные сотрудники.

2. Инспекторы (главные инспекторы) и иные штатные сотрудники Контрольно-счетной палаты замещают должности муниципальной службы.

В целях организационного, материально-технического и хозяйственного обеспечения деятельности Контрольно-счетной палаты в ее штатное расписание могут включаться должности, не относящиеся к должностям муниципальной службы.

3. Права, обязанности и ответственность инспекторов (главных инспекторов) и иных штатных сотрудники Контрольно-счетной палаты определяются Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», законодательством о муниципальной службе, трудовым законодательством, иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, настоящим Регламентом, должностными инструкциями, утверждаемыми Председателем КСП.

4. Инспекторы (главные инспекторы) и иные штатные сотрудники Контрольно-счетной палаты назначаются на должность приказом Председателя КСП в соответствии со штатным расписанием.

5. На инспекторов (главных инспекторов) КСП возлагаются обязанности по организации и непосредственному проведению внешнего муниципального финансового контроля в пределах компетенции Контрольно-счетной палаты.

 

РАЗДЕЛ 3. ВНУТРЕННИЕ ВОПРОСЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

 

Статья 14. Планирование работы Контрольно-счетной палаты.

1. Планирование работы Контрольно-счетной палаты осуществляется в соответствии со статьей 6 Решения Городской Думы от 02.03.2016 № 397-нд «О Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа», с учетом разрабатываемых Контрольно-счетной палатой стандартов и методических документов.

Планирование осуществляется с учетом поручений Городской Думы и предложений Главы городского округа, системного анализа результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также предложений правоохранительных и иных контрольных органов, в соответствии с заключенными КСП соглашениями (договорами) о сотрудничестве.

При этом поручения Городской Думы, а также предложения Главы городского округа, поступившие в Контрольно-счетную палату до 15 декабря года, предшествующего планируемому, подлежат обязательному включению в план работы Контрольно-счетной палаты.

2. Проект годового плана представляется на рассмотрение Коллегии. После одобрения Коллегией и вынесения решения о рекомендации к принятию, план работы утверждается Председателем КСП в срок до 30 декабря года, предшествующего планируемому.

Утвержденный годовой план работы Контрольно-счетной палаты направляется в Городскую Думу, Главе городского округа и размещается на официальном сайте Контрольно-счетной палаты в сети «Интернет» по адресу: www.ksp-kam.ru  

Ответственность за выполнение мероприятий годового плана работы Контрольно-счетной палаты возлагается на должностных лиц, указанных в плане ответственными исполнителями.

3. Основаниями для внесения изменений в утвержденный план работы являются:

- поручения Городской Думы, а также предложения Главы городского округа; 

- предложения Председателя КСП, заместителя председателя и аудиторов Контрольно-счетной палаты;

- обращений граждан, правоохранительных органов, иных организаций о проведении контрольных мероприятий.

4. Внесение изменений в план работы рассматривается на заседании Коллегии КСП:

- поручения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа, а также предложения Главы городского округа – в 15-дневный срок со дня поступления;

- в иных случаях заседание Коллегии назначается в соответствии с положениями настоящего Регламента.

5. После одобрения Коллегией и вынесения ею решения о рекомендации к принятию, изменения в план работы утверждаются Председателем КСП и учитываются как внеплановые (дополнительные). Внеплановые мероприятия проводятся в сроки, установленные приказом Председателя КСП и проводятся ее должностными лицами соответствующих направлений деятельности, либо иными сотрудниками КСП, указанными в приказе Председателя КСП.

6. В случае поступления после утверждения годового плана работы в адрес Контрольно-счетной палаты обращений граждан, правоохранительных органов, иных организаций о проведении контрольных мероприятий, по итогам рассмотрения указанных обращений Председателем КСП может быть принято решение о рассмотрении Коллегией вопроса о включении контрольного мероприятия в план работы, либо даны поручения о подготовке ответа на обращение без вынесения вопроса об изменении плана работы на рассмотрение Коллегии.

Ответ на поступившее обращение направляется в соответствии с Инструкцией по делопроизводству в Контрольно-счетной палате.

7. Не допускается включение в годовой план работы Контрольно-счетной палаты объектов контрольных мероприятий, не соответствующих требованиям статьи 266.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

8. В случае если в период подготовки к проведению контрольного или экспертно-аналитического мероприятия будут выявлены обстоятельства, указывающие на нецелесообразность проведения такого мероприятия, Председатель КСП, по мотивированному ходатайству руководителей таких мероприятий, принимает решение о внесении изменений в годовой план работы Контрольно-счетной палаты, о чем члены Коллегии информируются на ближайшем заседании Коллегии.

9. Общий контроль за выполнением плана работы Контрольно-счетной палаты на текущий год осуществляет Председатель КСП.

Форма плана работы Контрольно-счетной палаты на год приведена в Приложении № 8 к настоящему Регламенту.

 

Статья 15. Рабочие совещания Контрольно-счетной палаты.

1. Рабочие совещания Контрольно-счетной палаты проводятся по мере необходимости. На них обязаны присутствовать заместитель председателя, аудиторы, а также другие сотрудники, по решению Председателя КСП.

2. На рабочих совещаниях рассматриваются вопросы текущей деятельности Контрольно-счетной палаты: заслушивается информация заместителя председателя и аудиторов о выполнении заданий, поручений Председателя КСП, даются новые поручения, обсуждаются предложения сотрудников по оптимальному качественному исполнению заданий и поручений в срок, а также иные вопросы.

3. На каждом рабочем совещании ведется протокол заседания. Образец формы протокола рабочего совещания приведен в Приложении № 9 к настоящему Регламенту.

4. По решению Председателя КСП может вестись аудиозапись рабочего совещания с момента его начала до момента окончания.

 

Статья 16. Порядок рассмотрения обращений граждан и юридических лиц.

1. Контрольно-счетная палата в пределах своей компетенции и в соответствии с положениями действующего законодательства Российской Федерации обеспечивает рассмотрение индивидуальных и коллективных предложений, заявлений и жалоб (далее - обращений) граждан и юридических лиц (далее - заявители), поступивших в ее адрес (в письменной форме или в форме электронного документа), а также принятых при личном приеме или перенаправленных в Контрольно-счетную палату в соответствии со сферой ее ведения органами государственной власти и местного самоуправления.

2. Письменные обращения подлежат обязательной регистрации в течение трех дней с момента поступления в Контрольно-счетную палату, после чего направляются Председателем КСП сотруднику(ам) Контрольно-счетной палаты для рассмотрения обращения по существу и подготовки проекта ответа.

Проект ответа на обращение подготавливается в сроки, установленные Председателем КСП с учетом необходимости соблюдения сроков рассмотрения обращений, установленных действующим законодательством Российской Федерации.

Жалоба на решения, действия (бездействия) конкретных сотрудников Контрольно-счетной палаты, не может направляться для рассмотрения этими сотрудниками Контрольно-счетной палаты.

3. Ответ на обращение подписывается Председателем КСП, либо уполномоченным им лицом.

4. При устных обращениях на приеме Председателя КСП помощником руководителя заполняется карточка приема, а ответ (разъяснения) заявителям удостоверяются их подписью в данной карточке. Вопросы требующие изучения направляются исполнителям в соответствии с резолюцией Председателя КСП и даются в письменном виде в порядке, предусмотренном ч. 2 настоящей статьи.

5. Контроль за соблюдением сроков направления ответов и уведомлений заявителям, сроков перенаправления обращений в орган или должностному лицу, в компетенцию которых входит решение поставленных в обращении вопросов, контроль поступления в Контрольно-счетную палату документов о вручении вышеуказанных документов адресатам, а также обеспечение хранения документов, связанных с рассмотрением обращений осуществляются помощником руководителя Контрольно-счетной палаты в соответствии с Инструкцией по делопроизводству в КСП.

      

Статья 17. Порядок ведения дел.  

1. Подготовка, оформление документов и материалов, ответственность за их исполнение, прохождение и хранение осуществляется в соответствии с Инструкцией по делопроизводству в Контрольно-счетной палате, утвержденной приказом Председателя КСП.

2. За качество, достоверность и своевременность подготовленных документов несут ответственность их исполнители.

3. Все документы и материалы контрольного или экспертно-аналитического мероприятия подлежат учету и хранению в соответствии с Инструкцией по делопроизводству в архиве Контрольно-счетной палаты.

4.  Ответственность за передачу надлежащим образом оформленных дел по результатам контрольных или экспертно-аналитических мероприятий в архив возлагается на руководителей проведенных мероприятий в сроки, установленные Инструкцией по делопроизводству в КСП.

      

Статья 18. Учет результатов деятельности Контрольно-счетной палаты.

1. Контрольно-счетная палата осуществляет учет результатов своей деятельности, в том числе проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, установленных нарушений и недостатков, принятых мер по их устранению, направленных и реализованных предложений по совершенствованию деятельности органов местного самоуправления городского округа, а также иных результатов деятельности Контрольно-счетной палаты.

2. Учет результатов деятельности Контрольно-счетной палаты осуществляется в отношении всех видов и направлений ее деятельности.

3. Организация учета результатов деятельности Контрольно-счетной палаты возлагается на руководителей соответствующих направлений деятельности Контрольно-счетной палаты.

4. Общий контроль за осуществлением учета результатов деятельности Контрольно-счетной палаты осуществляется руководителем экспертно-аналитического направления деятельности Контрольно-счетной палаты.

 

19. Ежегодный отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты.

1. Ежегодный отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты (далее – ежегодный отчет) составляется на основании данных учета результатов деятельности Контрольно-счетной палаты.

2. Ежегодный отчет составляется руководителем экспертно-аналитического направления деятельности Контрольно-счетной палаты или иным сотрудником, назначенным приказом Председателя КСП, на основании данных учета результатов деятельности Контрольно-счетной палаты, представляемых руководителями соответствующих направлений деятельности Контрольно-счетной палаты.

3. Ежегодный отчет должен содержать информацию о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях, выводах по результатам их проведения, предложения по совершенствованию деятельности органов местного самоуправления городского округа и мерах по их реализации, а также иных результатах деятельности Контрольно-счетной палаты.

4. Ежегодный отчет утверждается Коллегией Контрольно-счетной палаты не позднее 30 марта года, следующего за отчетным.

5. Утвержденный ежегодный отчет о деятельности КСП направляется для рассмотрения в Городскую Думу,

6. Ежегодный отчет публикуется в средствах массовой информации или размещается в сети Интернет только после его рассмотрения Городской Думой.

7. Иная отчетность о деятельности Контрольно-счетной палаты составляется в случаях и порядке, установленных действующим законодательством и соглашениями.

 

Статья 20. Внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит в Контрольно-счетной палате.

1. Контрольно-счетная палата осуществляет внутренний финансовый контроль, направленный на:

- соблюдение установленных в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по расходам, включая расходы на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета Контрольно-счетной палатой;

- подготовку и организацию мер по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств;

- соблюдение установленных в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по доходам, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета Контрольно-счетной палатой.

2. Контрольно-счетная палата осуществляет на основе функциональной независимости внутренний финансовый аудит в целях:

- оценки надежности внутреннего финансового контроля и подготовки рекомендаций по повышению его эффективности;

- подтверждения достоверности бюджетной отчетности и соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации;

- подготовки предложений по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств.

3. Внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит осуществляются сотрудниками Контрольно-счетной палаты в соответствии с приказом Председателя КСП в порядке, установленном действующим законодательством.

 

РАЗДЕЛ 4. ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ, ПРОВЕДЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ КОНТРОЛЬНЫХ И ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ.

 

Статья 21. Контрольные и экспертно-аналитические мероприятия.

       1. Внешний муниципальный финансовый контроль осуществляется Контрольно-счетной палатой в форме контрольных или экспертно-аналитических мероприятий.

       2. Контрольное мероприятие представляет собой организационную форму осуществления контрольной деятельности Контрольно-счетной палаты.

       3. Экспертно-аналитическое мероприятие представляет собой организационную форму осуществления экспертно-аналитической деятельности Контрольно-счетной палаты.

       4. Посредством контрольных и экспертно-аналитических мероприятий обеспечивается реализация задач, функций и полномочий Контрольно-счетной палаты в сфере внешнего муниципального финансового контроля.

 

Статья 22. Формы и методы проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

1. Формами проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий являются проверка, ревизия, анализ, обследование, мониторинг.

Проверка проводится в целях документального исследования отдельных действий (операций) или определенного направления финансово-хозяйственной деятельности объекта контроля за определенный период, указанный в решении о проведении соответствующего контрольного мероприятия.

Проверки подразделяются на камеральные и выездные.

Под камеральной проверкой в целях настоящего Регламента понимается проверка, проводимая по месту нахождения Контрольно-счетной палаты на основании документов, предоставленных по запросу Контрольно-счетной палаты.

Под выездной проверкой в целях настоящего Регламента понимается проверка, проводимая по месту нахождения объекта контроля.

Ревизия применяется в целях комплексной проверки деятельности объекта контроля, которая выражается в документальной и фактической проверке законности совершенных финансовых и хозяйственных операций, достоверности и правильности их отражения в бухгалтерской (финансовой) и бюджетной отчетности.

Анализ применяется в целях исследования отдельных сторон, свойств, составных частей предмета и деятельности объекта контроля и систематизации результатов исследования.

Обследование применяется в целях анализа и оценки состояния определенной сферы предмета и деятельности объекта контроля.    

Результаты проверки и ревизии оформляются актами, а результаты анализа и обследования - заключениями.

Мониторинг применяется в целях сбора и анализа информации о предмете и деятельности объекта мероприятия на системной и регулярной основе.

2. Контрольные и экспертно-аналитические мероприятия в зависимости от метода их проведения подразделяются:

1)  по объему проверки документов – на сплошные и выборочные.

При сплошном методе проводится проверка всех финансовых и бухгалтерских документов, реестров, отчетов и других материалов объекта мероприятия по операциям со средствами местного бюджета и с муниципальной собственностью за проверяемый период.

При выборочном – проверяется лишь часть указанных документов на выбор в зависимости от поставленных вопросов за определенный промежуток времени;

2) по целенаправленности и кругу проверяемых вопросов – на комплексные и тематические.

При проведении комплексного мероприятия проверяются одновременно все направления финансово-хозяйственной деятельности объекта контроля, а также все его операции со средствами местного бюджета и с муниципальной собственностью.

В комплексном мероприятии принимают участие, как правило, несколько направлений деятельности Контрольно-счетной палаты в соответствии с их содержанием.

Тематические мероприятия проводятся по конкретным вопросам деятельности одного или нескольких объектов, использования ими средств местного бюджета и (или) муниципальной собственности, а также взаимных расчетов и платежей с местным бюджетом.

3. Встречные проверки. Встречная проверка заключается в сопоставлении двух экземпляров одного и того же документа или различных документов, связанных между собой единством операций и находящихся в различных организациях, ведущих расчеты (распорядитель и получатель), или в разных подразделениях одного объекта мероприятия, либо в подтверждении (документальном или фактическом) осуществления определенных действий объектом мероприятия.

 

 

 

Статья 23. Основания для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

1. Контрольные и экспертно-аналитические мероприятия проводятся Контрольно-счетной палатой на основании утвержденного годового плана работы Контрольно-счетной палаты с учетом внеплановых мероприятий, включенных в план в соответствии со статьей 14 настоящего Регламента.

2. Обязательным условием проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий является распоряжение Председателя КСП, наличие утвержденной программы о проведении мероприятия, а также соответствующее направление.

 

Статья 24. Программа контрольного мероприятия.

1. Программа контрольного мероприятия (далее – Программа) оформляется по форме согласно Приложению № 10 к настоящему Регламенту и содержит:

 1) основание для проведения контрольного мероприятия;

 2) цель контрольного мероприятия;

 3) предмет контрольного мероприятия;

 4) проверяемый (исследуемый) период;

 5) объект (объекты) контрольного мероприятия;  

 6) срок проведения контрольного мероприятия путем указания даты начала мероприятия и даты составления акта по результатам контрольного мероприятия;

 7) вопросы контрольного мероприятия;

 8) персональный состав лиц, участвующих в контрольном мероприятии, в том числе специалистов, привлеченных в качестве экспертов, с указанием руководителя контрольного мероприятия и, при необходимости, закреплением вопросов программы за каждым из участников мероприятия.

 2. В случае возникновения ситуации, которая приводит или может привести к конфликту интересов, в программе контрольного мероприятия предусматривается участие не мене двух должностных лиц Контрольно-счетной палаты.

 3. Программа разрабатывается лицом, ответственным за проведение контрольного мероприятия и утверждается Председателем КСП.

4. Программа контрольного или экспертно-аналитического мероприятия, охватывающая вопросы, входящие в компетенцию двух и более аудиторских направлений, подлежит согласованию лицами, возглавляющими соответствующие аудиторские направления.

Руководителем контрольного мероприятия в этом случае назначается должностное лицо, указанное первым в утвержденном годовом плане работы Контрольно-счетной палаты, либо в поручении Председателя КСП.

5. С момента утверждения программы проверки руководитель контрольного мероприятия несет персональную ответственность за организацию его проведения, сроки и конечные результаты мероприятия.

6. При необходимости проверки вопросов, взаимосвязанных с вопросами утвержденной программы, но выходящих за рамки соответствующего контрольного мероприятия, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Регламентом, руководителем контрольного мероприятия в программу вносятся изменения и дополнения, которые подлежат утверждению Председателем КСП.

В случае если программа соответствующего контрольного мероприятия рассматривалась на заседании Коллегии, вопрос о необходимости внесения изменений и дополнений в программу также подлежит рассмотрению на заседании Коллегии.

 

Статья 25. Распоряжение о проведении контрольного мероприятия.

1. Проведение контрольного мероприятия оформляется соответствующим распоряжением Председателя КСП по форме согласно Приложению № 11 к настоящему Регламенту.

2. Проект распоряжения готовится руководителем контрольного мероприятия и, после подписания Председателем КСП, регистрируется помощником руководителя в соответствующем журнале.

В распоряжении указываются:

1) основание для проведения контрольного мероприятия;

2) полное наименование контрольного мероприятия;

3) проверяемый период (если он не оговорен в названии мероприятия);

4) срок проведения контрольного мероприятия путем указания даты начала мероприятия и даты составления акта по результатам контрольного мероприятия;

5) объект (объекты) контрольного мероприятия;

6) персональный состав лиц, участвующих в контрольном мероприятии, в том числе специалистов, привлеченных в качестве экспертов-консультантов;

7) руководитель контрольного мероприятия;

8) участие должностных лиц Контрольно-счетной палаты в пределах полномочий в контрольных мероприятиях, направленных на противодействие коррупции;

9) иные вопросы, необходимые для обеспечения проведения контрольного мероприятия.   

3. Обязательным приложением к распоряжению является программа, предусмотренная статьей 24 настоящего Регламента.

4. В случае если в программу контрольного мероприятия были внесены изменения в распоряжение о проведении такого мероприятия также должны быть внесены соответствующие изменения.

 

Статья 26. Участие в контрольных мероприятиях экспертов-консультантов.

1. Контрольно-счетная палата вправе привлекать при проведении контрольных мероприятий специалистов иных организаций (аудиторских, научных и экспертных) и независимых экспертов в качестве экспертов-консультантов.

2. Эксперты-консультанты привлекаются к участию в контрольном мероприятии в случаях, когда для достижения целей контрольного мероприятия и получения ответов на поставленные вопросы необходимы специальные познания, навыки и опыт, которыми не обладают сотрудники Контрольно-счетной палаты.

3. В качестве экспертов-консультантов привлекаются физические лица, имеющие высшее и (или) послевузовское образование по направлению (специальности), соответствующему профилю экспертной деятельности, обладающие специальными познаниями и опытом, необходимыми для проведения и оформления соответствующего заключения.

4. Необходимость привлечения экспертов-консультантов определяется Коллегией Контрольно-счетной палаты по предложению руководителя контрольного мероприятия.

5. Привлечение экспертов-консультантов к участию в контрольном мероприятии осуществляется на возмездной или безвозмездной основе.

Привлечение экспертов-консультантов на возмездной основе осуществляется на основании договора на выполнение работ (оказание услуг), заключаемого в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», в пределах запланированных бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности Контрольно-счетной палаты.

Привлечение экспертов-консультантов на безвозмездной основе осуществляется на основании договора безвозмездного оказания услуг.

6. Эксперты-консультанты рассматривают представленные документы, проводят необходимые исследования, результаты которых оформляют в заключением.

 

Статья 27. Подготовка к проведению контрольного мероприятия.

1. Подготовка к проведению контрольного мероприятия включает в себя предварительное изучение предмета и объекта (объектов) соответствующего контрольного мероприятия, а также норм действующего законодательства, регулирующего цель и предмет соответствующего мероприятия.

2. Предварительное изучение предмета и объекта (объектов) контрольного   мероприятия, определение его целей и подготовка программы осуществляются в соответствии с настоящим Регламентом и соответствующими стандартами Контрольно-счетной палаты.

3. На период подготовки и проведения контрольного мероприятия все лица, участвующие в нем, поступают в непосредственное подчинение руководителя такого мероприятия.

4. Из числа лиц, участвующих в контрольном мероприятии, могут определяться лица, ответственные за проведение соответствующего мероприятия по отдельным вопросам и объектам.

 

Статья 28. Порядок получения информации и направления запросов. 

1. В целях предварительного изучения предмета и объекта (объектов) контрольного мероприятия до начала его проведения может быть получена информация, которая позволит обеспечить эффективное и объективное проведение такого мероприятия в установленные сроки.

2. При подготовке к проведению контрольного мероприятия лица, участвующие в таком мероприятии, ознакамливаются с деятельностью объекта (объектов) контроля путем сбора и анализа информации о:

1) правовых актах, регламентирующих деятельность объекта (объектов) контроля;

2) целях и задачах деятельности объекта (объектов) контроля, его (их) организационно-правовой форме, организационной структуре, ведомственной подчиненности, системах контроля деятельности;

3) финансово-экономических показателях и нефинансовых результатах деятельности;

4) внутренних и внешних факторах, влияющих на деятельность объекта (объектов) контроля, основных рисках, с которыми они сталкиваются в работе;

5) результатах предыдущих контрольных мероприятий, проведенных Контрольно-счетной палатой в данной сфере и на данном объекте (данных объектах) контроля, а также результатах контрольных мероприятий, проведенных другими контрольными и надзорными органами по организации внутреннего финансового контроля и аудита.

3. Сбор информации осуществляется, как правило, посредством направления запросов Контрольно-счетной палаты о предоставлении информации, документов и материалов (далее – запрос). Форма запроса в Приложении № 12 к настоящему Регламенту.

4. Сбор информации может также осуществляться путем использования общедоступной информации, содержащейся на сайтах органов местного самоуправления, муниципальных предприятий и учреждений, а также организаций иных форм собственности в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

При получении информации способом, предусмотренным настоящей частью, указывается ссылка на электронный адрес соответствующего сайта, а также дата получения информации.

5. Объем и содержание запрашиваемой информации, документов и материалов определяются ответственным исполнителем, с учетом специфики деятельности объекта контроля, исходя из программы конкретного контрольного мероприятия и соответствующего стандарта финансового контроля.

6. В рамках подготовки к проведению контрольного мероприятия, до издания распоряжения о проведении такого мероприятия, допускается направление предварительных запросов объекту контроля.

7. Запросы, в том числе предварительные, оформляются на официальном бланке Контрольно-счетной палаты и подписываются Председателем КСП или лицом, исполняющим его обязанности.

8. Запросы, направляемые руководителям органов Администрации Петропавловск-Камчатского городского округа с правами юридического лица, а также руководителям иных проверяемых учреждений и организаций могут подписываться заместителем председателя или аудитором Контрольно-счетной палаты.

9. Запрос должен содержать основание направления запроса, перечень запрашиваемых документов и иной информации, сроки их представления.

Контрольно-счетная палата не вправе запрашивать информацию, документы и материалы, если такие информация, документы или материалы ранее ей предоставлялись.

10. Запрос Контрольно-счетной палаты может быть вручен адресату (передан в его канцелярию), отправлен простым или заказным письмом, письмом с уведомлением о вручении, передан по факсу или электронной почте.

11. В случае неисполнения запроса, направленного простым письмом, по факсу или электронной почте, он должен быть доставлен способом, позволяющим подтвердить его получение адресатом.

12. Информация, документы и материалы по запросу Контрольно-счетной палаты должны быть представлены в указанный в запросе срок и подписаны уполномоченным лицом, а предоставляемые копии документов надлежащим образом заверены.

13. В случае если в запросе не указан способ представления информации, документов и материалов, они могут предоставляться одним из способов, указанных в части 10 настоящей статьи.

 

Статья 29. Уведомление о проведении контрольного мероприятия.

1. Руководитель контрольного мероприятия оформляет руководителю объекта контроля уведомление о предстоящем мероприятии по форме согласно Приложению № 13 к настоящему Регламенту.

2. В уведомлении указываются наименование контрольного мероприятия, основания для его проведения, сроки проведения мероприятия, состав лиц, участвующих в данном мероприятии, а также требование к руководителю объекта контроля по созданию необходимых условий для проведения контрольного мероприятия.

3. Уведомление подписывает Председатель КСП или лицо, исполняющее его обязанности.

В рамках одного мероприятия может оформляться несколько уведомлений в зависимости от количества объектов контроля.

4. К уведомлению могут прилагаться:

- запрос документов, которые должностные лица объекта контроля должны подготовить для представления лицам, участвующим в контрольном мероприятии;

- перечень вопросов, на которые должны ответить должностные лица объекта контроля до начала или в ходе проведения контрольного мероприятия на данном объекте;

- специально разработанные для данного мероприятия формы, подлежащие заполнению объектом контроля, необходимые для систематизации представляемой информации.

5. Уведомление вручается руководителю объекта контроля не менее чем за три рабочих дня до начала проведения контрольного мероприятия, указанного в уведомлении.

6. Вручение уведомления осуществляется путем непосредственного вручения под подпись руководителю объекта контроля или передается в его канцелярию, либо оно направляется заказным письмом с уведомлением о вручении по почте

7. В случае если уведомление вручается непосредственно руководителю объекта контроля, или передается в его канцелярию, на экземпляре уведомления, подлежащем возврату в Контрольно-счетную палату, проставляется отметка о его получении.

 

Статья 30. Полномочия должностных лиц Контрольно-счетной палаты при проведении контрольных мероприятий.

1. При проведении контрольных мероприятий должностные лица Контрольно-счетной палаты, осуществляя возложенные на них должностные полномочия, имеют право:

- беспрепятственно входить на территорию и в помещения, занимаемые проверяемыми органами и организациями, иметь доступ к их документам и материалам, а также осматривать занимаемые ими территории и помещения;

- в случае обнаружения подделок, подлогов, хищений, злоупотреблений и при необходимости пресечения данных противоправных действий опечатывать кассы, кассовые и служебные помещения, склады и архивы проверяемых органов и организаций, изымать документы и материалы с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации;

- в пределах своей компетенции направлять запросы должностным лицам органов местного самоуправления и их структурных подразделений, проверяемых органов и организаций;

- в пределах своей компетенции требовать от руководителей и других должностных лиц проверяемых органов и организаций представления письменных объяснений по фактам нарушений, выявленных при проведении контрольных мероприятий, а также необходимых копий документов, заверенных в установленном порядке.  Форма письменного объяснения в Приложении № 14 и 14.1 к настоящему Регламенту;

- составлять акты по фактам непредставления или несвоевременного представления должностными лицами проверяемых органов и организаций документов и материалов, запрошенных при проведении контрольных мероприятий. Образец оформления акта в Приложении № 15 к настоящему Регламенту;

- в пределах своей компетенции требовать реестр представленных к проверке документов по установленной форме (Приложение № 16 к настоящему Регламенту), знакомиться со всеми необходимыми документами, касающимися финансово-хозяйственной деятельности проверяемых органов и организаций, в том числе в установленном порядке с документами, содержащими государственную, служебную, коммерческую и иную охраняемую законом тайну;

- знакомиться с информацией, касающейся финансово-хозяйственной деятельности проверяемых органов и организаций и хранящейся в электронной форме в базах данных проверяемых органов и организаций, в том числе в установленном порядке с информацией, содержащей государственную, служебную, коммерческую и иную охраняемую законом тайну;

- знакомиться с технической документацией к электронным базам данных;
- составлять акты об отсутствии (запущенности) бухгалтерского учета на проверяемом объекте (форма акта в Приложении № 17 к настоящему Регламенту;

- составлять протоколы об административных правонарушениях.

2. Должностные лица Контрольно-счетной палаты при опечатывании касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов, изъятия документов и материалов должны незамедлительно (в течение 24 часов) уведомить об этом Председателя КСП. Уведомление производится в письменной форме, в том числе с использованием факсимильной связи. Форма уведомления в Приложении № 18 к настоящему Регламенту.

3. Опечатывание касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов, изъятие документов и материалов, составление актов об отсутствии (запущенности) бухгалтерского учета на проверяемом объекте проводится с участием уполномоченных должностных лиц проверяемых органов и организаций. Названные действия оформляются соответствующими актами, которые составляются в двух экземплярах. Один экземпляр акта вручается под подпись руководителю, или в канцелярию проверяемого органа или организации.

Образец оформления акта по факту опечатывания касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов приводится в Приложении № 19; форма акта изъятия документов и материалов в Приложении № 20; форма акта вскрытия опечатанных касс, помещений, складов, архивов в Приложении № 21 к настоящему Регламенту.

 

Статья 31. Приостановление, возобновление, продление срока проведения контрольного или экспертно-аналитического о мероприятия.

1. Сроки проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий определяются исходя из целей, предмета, проверяемого (исследуемого) периода, формы и методов проведения контрольного или экспертно-аналитического мероприятия, специфики деятельности объекта (объектов) мероприятия, а также вопросов, подлежащих проверке и объемов     подлежащих проверке денежных средств.

2. Проведение контрольного или экспертно-аналитического мероприятия может быть приостановлено распоряжением Председателя КСП, вынесенным на основании мотивированного обращения руководителя такого мероприятия, или иного заинтересованного должностного лица КСП. В распоряжении указываются обстоятельства, послужившие основанием для приостановления проведения контрольного или экспертно-аналитического мероприятия.

3. На время приостановления контрольного или экспертно-аналитического мероприятия течение его срока прерывается.

4. В случае если обстоятельства, послужившие основанием для приостановления контрольного или экспертно-аналитического мероприятия отпали, проведение такого мероприятия возобновляется на основании соответствующего распоряжения Председателя КСП, вынесенного по мотивированному обращению руководителя мероприятия.

5. Срок проведения контрольного или экспертно-аналитического мероприятия может продлеваться распоряжением Председателя КСП на основании мотивированного обращения руководителя контрольного или экспертно-аналитического мероприятия.

6. Руководитель проверяемой организации уведомляется руководителем мероприятия о вынесенных Председателем КСП решениях в письменной форме в течение трех рабочих дней со дня издания соответствующего распоряжения. Форма распоряжения в Приложении № 22 к настоящему Регламенту.

 

Статья 32. Изменение персонального состава лиц, участвующих в контрольном или экспертно-аналитическом мероприятии.

1. Председателем Контрольно-счетной палаты во время проведения контрольного или экспертно-аналитического мероприятия может быть принято решение об изменении персонального состава лиц, участвующих в мероприятии, в том числе о смене руководителя мероприятия, об изменении привлеченных специалистов в качестве экспертов-консультантов.

2. Решение об изменении персонального состава лиц, участвующих в соответствующем мероприятии, принимается при наличии объективных обстоятельств, препятствующих своевременному проведению мероприятия в утвержденном составе и оформляется внесением изменений в распоряжение, предусмотренное статьей 25 настоящего Регламента и в программу проведения контрольного или экспертно-аналитического мероприятия, предусмотренную статьей 24 настоящего Регламента.

3. Решение об изменении персонального состава лиц, участвующих в соответствующем мероприятии, доводится руководителем мероприятия до сведения руководителя объекта контроля в течение трех рабочих дней со дня внесения соответствующих изменений в распоряжение о проведении контрольного или экспертно-аналитического мероприятия и внесения соответствующих изменений в выданное на проверку направление.

 

Статья 33. Порядок проведения контрольных мероприятий Контрольно-счетной палаты.

 1. Организация контрольного мероприятия и его проведение осуществляется в соответствии с утвержденными программами и регулируется настоящим Регламентом и соответствующим стандартом Контрольно-счетной палаты.

 2. Приступая к проведению контрольного мероприятия его руководитель предъявляет распоряжение Председателя КСП и направление (направления) на право проведения мероприятия руководителю проверяемого объекта для письменного ознакомления по форме согласно Приложению № 23 к настоящему Регламенту.

 3. Руководитель контрольного мероприятия вправе потребовать от проверяемой организации обеспечения возможности ознакомления с управленческой и иной отчетностью и документацией, документами, связанными с формированием и исполнением местного бюджета, использованием имущества, находящегося в муниципальной собственности городского округа, информационными системами, используемыми проверяемыми организациями и технической документацией к ним, а также иными документами необходимыми для выполнения Контрольно-счетной палатой ее полномочий.

 4. В случае отказа в допуске на объект контроля должностного лица (лиц) Контрольно-счетной палаты, участвующего в проведении контрольного мероприятия, непредставлении или несвоевременном представления должностными лицами объекта контроля запрошенных документов и материалов, невыполнении требований по созданию необходимых условий на объекте контроля для работы должностных лиц КСП, участвующих в проведении мероприятия, руководитель такого мероприятия обязан незамедлительно проинформировать Председателя КСП и составить акт об отказе в допуске на объект контрольного мероприятия, или ином создании препятствий в проведении проверки, по форме согласно Приложению № 24 к настоящему Регламенту и (или) непредставлении или несвоевременном представлении документов и материалов по форме согласно               Приложению № 14 к настоящему Регламенту, с указанием даты, времени, места составления, данных сотрудника, допустившего противоправные действия, а также составляется соответствующий протокол об административном правонарушении.

Председателю КСП в течение суток представляются на подпись проекты предписаний по фактам воспрепятствования контрольной деятельности и докладываются принятые меры по привлечению виновных к административной ответственности.

 

Статья 34 Порядок оформления результатов контрольных мероприятий Контрольно-счетной палаты.

1. Результаты контрольного мероприятия оформляются в виде акта (актов) по форме согласно Приложению № 25 к настоящему Регламенту.

2. В акте по результатам контрольного мероприятия должны быть указаны:

- исходные данные (основание для проведения контрольного мероприятия, цель и предмет мероприятия, проверяемый период, объект (объекты) контроля, сроки проведения контрольного мероприятия, объем проверенных средств);

- перечень актов, составленных в случае отказа в допуске на объект контрольного мероприятия, непредставления или несвоевременного представления документов и материалов или иных фактов воспрепятствования в проведения контрольного мероприятия;

- выявленные факты нарушений законодательства, недостатков в деятельности объекта контрольного мероприятия с указанием конкретных статей законов и (или) пунктов иных нормативных правовых актов, требования которых нарушены, фактов недопоступления средств в доходы местного бюджета, нецелевого и (или) неэффективного использования проверенных средств.

3. В акте по результатам контрольного мероприятия должны быть отражены в полном объеме результаты проверки всех вопросов, предусмотренных программой.

4. В акте по результатам контрольного мероприятия может быть отражен анализ финансово-хозяйственной деятельности объекта контроля.

5. При составлении акта по результатам контрольного мероприятия должны соблюдаться объективность, краткость и ясность изложения выявленных нарушений, логическая и хронологическая последовательность, документальное обоснование всех изложенных фактов со ссылкой на реквизиты первичных бухгалтерских и других документов, а также нормативных правовых актов, требования которых нарушены.

6. Включение в акт по результатам контрольного мероприятия различного рода предположений и фактов, не подтвержденных документами или результатами проверки, а также морально-этической оценки действий должностных лиц объекта контроля, их намерений и целей не допускается.

7. В случае если при проведении контрольного мероприятия нарушений не выявлено, в акте по результатам такого мероприятия делается запись: «нарушений не выявлено».

8. При необходимости к акту по результатам контрольного мероприятия могут прилагаться в виде надлежаще оформленных приложений, являющихся неотъемлемой частью акта, таблицы, расчеты и иной справочно-цифровой материал, пронумерованный и подписанный составителями.

9. Акт по результатам контрольного мероприятия составляют и подписывают проводившие проверку должностные лица Контрольно-счетной палаты, которые несут ответственность за достоверность результатов проведенного контрольного мероприятия.

10. Акт по результатам контрольного мероприятия оформляется в двух экземплярах и подлежит регистрации, осуществляемой в порядке, предусмотренном Инструкцией по делопроизводству в Контрольно-счетной палате.

11. Оба экземпляра зарегистрированного акта вручается руководителю объекта контроля под расписку в получении с указанием даты получения.   

12. При проведении контрольного мероприятия на нескольких объектах на ознакомление в каждый объект контроля предоставляется только тот акт, который имеет отношение к данному объекту.

Предоставление в один объект контроля документов, содержащих результаты проверки других объектов контроля, не допускается, за исключением случаев предоставления объекту контроля информации в отношении иных объектов, подведомственных ему.

13. Ознакомление с актом по результатам контрольного мероприятия производится в срок не более десяти календарных дней со дня получения указанного акта. 

14. По результатам ознакомления руководитель объекта контроля имеет право:

1) подписать акт по результатам контрольного мероприятия без пояснений, замечаний (разногласий);

2) подписать акт по результатам контрольного мероприятия с пояснениями, замечаниями (разногласиями), в случае несогласия с фактами, изложенными в акте;

3) отказаться от подписания акта по результатам контрольного мероприятия.

15. В случае если акт по результатам контрольного мероприятия был подписан руководителем объекта контроля без пояснений, замечаний (разногласий), но впоследствии им принято решение о направлении пояснений, замечаний (разногласий), они излагаются в письменном виде и направляются в Контрольно-счетную палату в срок не более десяти календарных дней со дня получения указанного акта.  

16. В случае подписания руководителем объекта контрольного мероприятия акта по результатам контрольного мероприятия с указанием на наличие пояснений, замечаний (разногласий), они излагаются в письменном виде и направляются в Контрольно-счетную палату в течение десяти календарных дней после получения акта. Представленные в установленный срок пояснения, замечания (разногласия) прилагаются к акту по результатам контрольного мероприятия и в дальнейшем являются его неотъемлемой частью.

17.   Руководитель контрольного мероприятия в срок не более трех рабочих дней со дня поступления в Контрольно-счетную палату письменных пояснений, замечаний (разногласий) от руководителя объекта контроля проводит их анализ, оформляет и представляет на утверждение Председателю КСП проект заключения по форме согласно Приложению № 26 к настоящему Регламенту или оформляет заключение в форме текстового документа.

В исключительных случаях срок подготовки заключения может быть продлен Председателем КСП по мотивированному ходатайству ответственного должностного лица.

18. В случае невозможности подготовки проекта заключения руководителем контрольного мероприятия (отпуск, болезнь, временное отсутствие и по иным причинам) эта работа, по решению Председателя КСП, поручается иному сотруднику Контрольно-счетной палаты и проводится в те же сроки.

19. После утверждения Председателем КСП один экземпляр заключения направляется руководителю объекта контроля, а второй, с отметкой о получении, приобщается к материалам контрольного мероприятия.

Внесение каких-либо изменений в подписанный акт на основании пояснений, замечаний (разногласий) руководителя объекта контроля не допускается.

20. В случае отказа руководителя объекта контроля ознакомиться с актом, либо в случае истечения срока, установленного для ознакомления, руководитель контрольного мероприятия делает об этом в акте соответствующую запись.

В этом случае акт по результатам контрольного мероприятия направляется объекту контроля через канцелярию нарочным или по почте заказным письмом с уведомлением о вручении, либо иным способом, позволяющим достоверно подтвердить факт его получения, а также дату такого получения. Документы, подтверждающие факт отправления акта по результатам контрольного мероприятия по почте или передачи его иным способом, а также его получения объектом контроля приобщаются к экземпляру акта о результатах соответствующего контрольного мероприятия.

21. Акт считается оформленным с даты его регистрации в канцелярии Контрольно-счетной палаты.

22. После подписания акта по результатам контрольного мероприятия осуществляется подготовка и принятие решений по его результатам.

23. В случае если при проведении контрольного мероприятия выявлены факты незаконного использования средств местного бюджета, в которых усматриваются признаки состава преступления или коррупционного правонарушения, руководитель контрольного мероприятия незамедлительно информирует об этом Председателя КСП и готовит проект обращения в правоохранительные органы.

 

Статья 35. Составление протоколов об административных правонарушениях.

1. Аудиторы (заместитель председателя), главные инспекторы (инспекторы) Контрольно-счетной палаты в соответствии с частью 7 статьи 28.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, статьей 23.2 Закона Камчатского края от 19.12.2008 № 209 «Об административных правонарушениях» наделены правом составлять протоколы об административных правонарушениях по правонарушениям, предусмотренным статьями 5.21, 15.1, 15.11, 15.14 - 15.15.16, частью 1 статьи 19.4, статьей 19.4.1, частями 20 и 20.1 статьи 19.5, статьями 19.6 и 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

2. Протокол об административном правонарушении составляется в ходе или по результатам проведения контрольного мероприятия по форме согласно Приложению № 27 к настоящему Регламенту в порядке и сроки, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

3. Аудитор (заместитель председателя) вправе принять решение о проведении административного расследования в соответствии со статьей 28.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Решение о проведении административного расследования оформляется определением о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования по форме согласно Приложению № 28 к настоящему Регламенту.

По окончании административного расследования составляется протокол об административном правонарушении либо выносится постановление о прекращении дела об административном правонарушении по форме согласно Приложению № 29 к настоящему Регламенту.

4. Протоколы об административных правонарушениях направляются в судебные органы, уполномоченные рассматривать дела об административных правонарушениях, в порядке и сроки, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

 

Статья 36. Порядок подготовки и принятия решений по результатам контрольных мероприятий.

1. Руководитель контрольного мероприятия по итогам его проведения подготавливает следующие документы:

1) проект отчета о результатах контрольного мероприятия по форме согласно Приложению № 30 к настоящему Регламенту, содержащий обобщение и анализ материалов контрольного мероприятия, сводный перечень изложенных в акте фактов нарушений, а также сделанные выводы и предложения;

2) проекты представлений и (или) предписаний Контрольно-счетной палаты;

3) проекты информационных и (или) сопроводительных писем в адрес объектов контроля и других организаций, руководителям вышестоящей в порядке подчиненности по отношению к объектам контроля организации;

4) копии составленных в ходе контрольного мероприятия актов, представлений и предписаний, информационных писем и ответов на них (при наличии), а также протоколов об административных правонарушениях.

2. Документы, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, подготавливаются в следующие сроки:

1) в случае подписания об ознакомлении с актом по результатам контрольного мероприятия руководителем объекта контроля без пояснений, замечаний (разногласий) – в течение десяти рабочих дней, со дня подписания акта указанным лицом;

2) в случае подписания об ознакомлении с актом по результатам контроля с пояснениями, замечаниями (разногласиями) – в течение десяти рабочих дней со дня утверждения Председателем КСП заключения, предусмотренного частью 17 статьи 34 настоящего Регламента;

3) в случает отказа руководителя объекта контроля от подписания об ознакомлении с актом по результатам контрольного мероприятия – в течение десяти рабочих дней со дня получения акта объектом контроля

3. При составлении проекта отчета по результатам контрольного мероприятия необходимо исключать подробное описание всех выявленных нарушений и недостатков указанных в акте по результатам контрольного мероприятия. Проект отчета подписывается руководителем контрольного мероприятия.

4. Проект отчета по результатам контрольного мероприятия с необходимыми материалами направляется руководителем контрольного мероприятия Председателю КСП для включения в повестку дня заседания Коллегии.

5. Проект отчета о результатах контрольного мероприятия должен быть рассмотрен Коллегией в срок не более 45 дней с момента его представления Председателю КСП для включения в повестку дня заседания Коллегии.  

6. После утверждения Коллегией Контрольно-счетной палаты отчета о результатах контрольного мероприятия, последнее считается оконченным, а отчет направляется в уполномоченные органы и размещается на официальном сайте Контрольно-счетной палаты и (или) публикуется в средствах массовой информации.

7. Материалы контрольного мероприятия состоят из акта (актов) контрольного мероприятия, надлежаще оформленных приложений к нему, на которые имеются ссылки в акте (распоряжения о проведении контрольного мероприятия и направления на право его проведения, таблиц, документов, копий документов, сводных справок, объяснений должностных и материально ответственных лиц и т.п.), вынесенных представлений, предписаний, информационных писем и копий документов об административном производстве и отчета о результатах контрольного мероприятия.

Также по результатам проведенного контрольного мероприятия ответственным за его проведение должностным лицом Контрольно-счетной палаты составляется справка «Сведения о результатах проведенного контрольного мероприятия». Форма справки приведена в Приложении № 31 к настоящему Регламенту. Внесенные в справку сведения постоянно актуализируются аудитором Контрольно-счетной палаты, возглавляющим соответствующее направление деятельности, до тех пор, пока Коллегией КСП не будет принято решение о снятии результатов соответствующего мероприятия с контроля. По окончании календарного года аудитором Контрольно-счетной палаты, возглавляющим соответствующее направление деятельности, составляется сводная справка с включением в нее результатов всех контрольных мероприятий, проведенных в отчетном году. Справка предоставляется в адрес Председателя КСП одновременно с предоставлением годовой отчетности о деятельности направления.

При заполнении раздела 2 «Объем проверенных средств» справки в случаях, если заполнение формы осуществляется по результатам проведения ревизии финансово-хозяйственной деятельности организации, итоговым объемом считается валюта баланса организации по состоянию на конец проверяемого периода.

Материалы каждого контрольного мероприятия в делопроизводстве Контрольно-счетной палаты должны составлять отдельное дело с соответствующим номером, наименованием и количеством томов этого дела, а также описью прилагаемых документов (материалов) контрольного мероприятия. Формирование дела и сдача его в архив КСП проводится руководителем контрольного мероприятия в месячный срок после утверждения Коллегией КСП отчета о проведенном контрольном мероприятии.    

 

Статья 37. Представления и предписания Контрольно-счетной палаты.

1. Представление Контрольно-счетной палаты - документ, содержащий требования о принятии мер по устранению выявленных нарушений и недостатков, предотвращению нанесения материального ущерба Петропавловск-Камчатскому городскому округу или возмещению причиненного вреда, по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях, а также мер по пресечению, устранению и предупреждению нарушений.

2. В случаях выявления нарушений, требующих безотлагательного применения мер по их пресечению и предупреждению по фактам отказа в допуске или ином воспрепятствовании должностным лицам Контрольно-счетной палаты в проведении контрольного мероприятия, в случае несвоевременного представления запрашиваемых документов и несоблюдении сроков рассмотрения представлений Контрольно-счетная палата направляет объекту контроля предписания.  

3. Проекты представлений и предписаний Контрольно-счетной палаты подготавливает руководитель контрольного мероприятия по формам согласно Приложениям № 32 и 33 к настоящему Регламенту соответственно.

4. Содержащиеся в представлениях и предписаниях Контрольно-счетной палаты предложения (рекомендации) должны быть:

- направлены на устранение причин выявленных нарушений и недостатков и при их наличии – на возмещение ущерба, причиненного городскому округу;

- основой для принятия руководителями объектов контроля конкретных мер по устранению выявленных нарушений и недостатков, выполнение которых можно проверить, оценить или измерить;

- конкретными и ясными по форме и содержанию.

5. Подготовленные по итогам контрольного мероприятия проекты представлений и предписаний Контрольно-счетной палаты вместе с проектом отчета о результатах контрольного мероприятия выносятся на рассмотрение Коллегии, после чего передаются Председателю КСП, или лицу, исполняющему его обязанности, для подписания.

Проекты предписаний, по фактам наличия (создания) препятствий в проведении контрольного или экспертно-аналитического мероприятия должностными лицами объекта контроля, непредставления в срок запрошенных документов, несоблюдения сроков рассмотрения представлений или предписаний  составляются руководителем контрольного или экспертно-аналитического мероприятия в возможно короткие сроки (не позднее 3 рабочих дней) и в день составления передаются Председателю КСП, или лицу, исполняющему его обязанности, для подписания.

6. Подписанные представления и предписания подлежат регистрации Контрольно-счетной палатой в порядке, установленном Инструкцией по делопроизводству.

7. Представления и предписания адресуются должностным лицам объектов контроля. Представления и предписания могут быть направлены должностным лицам органов местного самоуправления, в служебные обязанности которых входит осуществление контроля или совершение распорядительных действий в отношении объектов контроля.

8. Направление представлений и (или) предписаний осуществляется путем непосредственного их вручения под подпись руководителю объекта контроля, либо передачи в канцелярию объекта контроля.

В случае если представление и (или) предписание вручается непосредственно руководителю объекта контроля, передается в канцелярию объекта контроля, на экземпляре представления (предписания), подлежащем возврату в Контрольно-счетную палату, проставляется отметка о его получении.

 

Статья 38 Уведомление о применении бюджетных мер принуждения.

1. При выявлении в ходе контрольного мероприятия бюджетных нарушений, за совершение которых предусмотрено применение бюджетных мер принуждения, Контрольно-счетная палата подготавливает уведомление о применении бюджетных мер принуждения.

2. Проект уведомления о применении бюджетных мер принуждения разрабатывается руководителем контрольного мероприятия по форме согласно Приложению № 34 к настоящему Регламенту.

3. Уведомление Контрольно-счетной палаты о применении бюджетных мер принуждения подписывается Председателем КСП, или лицом, исполняющим его обязанности.     

4. Уведомление о применении бюджетных мер принуждения направляется финансовому органу, уполномоченному в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и актами бюджетного законодательства Российской Федерации принимать решения о применении предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации бюджетных мер принуждения.

5. Уведомление о применении бюджетных мер принуждения по результатам контрольного мероприятия должно быть направлено не позднее 10 календарных дней со дня утверждения отчета о результатах контрольного мероприятия.

 

Статья 39. Порядок проведения и оформления экспертно-аналитических мероприятий.

1. Организация экспертно-аналитического мероприятия и его проведение осуществляется в соответствии с утвержденным планом работы на год, поручениями Председателя КСП и регулируется настоящим Регламентом и соответствующими стандартами.

2. При осуществлении данного направления деятельности Контрольно-счетная палата:

- проводит экспертизу и дает заключение по проектам бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа;

- проводит финансово-экономическую экспертизу и дает заключение по проектам муниципальных правовых актов (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств Петропавловск-Камчатского городского округа, а также муниципальных программ.

При подготовке экспертизы проектов муниципальных правовых актов необходимо сделать выводы о положительном (отрицательном) влиянии заложенных в проект норм на бюджетный процесс в городском округе, а также оценить положительные (отрицательные) последствия реализации проекта нормативного правового акта на исполнение доходной и расходной частей бюджета городского округа, эффективность использования муниципального имущества. Форма экспертного заключения (заключения) в Приложении № 35 к настоящему Регламенту.

3. В рамках проведения экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетная палата осуществляет:

- подготовку заключения на годовой отчет об исполнении бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа с учетом данных внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета;

- оценку эффективности предоставления налоговых и иных льгот и преимуществ, бюджетных кредитов за счет средств местного бюджета;

- оценку законности предоставления муниципальных гарантий и поручительств или обеспечения исполнения обязательств другими способами по сделкам, совершаемым юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями за счет средств местного бюджета и имущества, находящегося в муниципальной собственности;

- анализ бюджетного процесса в Петропавловск-Камчатском городском округе и подготовку предложений, направленных на его совершенствование;

- подготовку предложений по совершенствованию осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;

- рассмотрение иных вопросов в пределах полномочий, установленных законодательством.

4. В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия осуществляется исследование фактических данных и информации, полученной по предмету экспертно-аналитического мероприятия, полученных в ходе подготовки и проведении мероприятия.

5. Аналитические и экспертно-аналитические записки Контрольно-счетной палаты подготавливаются на основании и в соответствии с планами работы Контрольно-счетной палаты и поручениями Председателя КСП.

6. Аналитическая записка формируется на основании материалов Контрольно-счетной палаты по проведенным контрольным мероприятиям (акты проверок, отчеты по проведенным контрольным мероприятиям), а также на основании информации, полученной Контрольно-счетной палатой в соответствии с запросами, направленными в адрес рассматриваемого в информационно-аналитической записке объекта (объектов), а также от других юридических лиц, способных представить достоверную информацию по интересующим Контрольно-счетную палату вопросам, без проведения контрольных мероприятий.

Аналитическая записка должна содержать следующую информацию:

- основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия (пункт плана или поручение Председателя КСП);

- исследуемый период;

- источники информации;

- объекты экспертно-аналитического мероприятия (при наличии);

- срок проведения экспертно-аналитического мероприятия;

- ответы на вопросы программы экспертно-аналитического мероприятия;

- результаты (выводы) экспертно-аналитического мероприятия;

- предложения и рекомендации (при наличии).

7. Объем и структура аналитической записки определяются ответственным исполнителем и участниками мероприятия при условии обязательного отражения вопросов, указанных в программе проведения проверки.

Форма аналитической записки приведена в Приложении № 36 к настоящему Регламенту.

8.  Сроки оформления результатов экспертно-аналитических мероприятий, рассматриваемые в данной статье, являются максимальными. При этом сотрудники Контрольно-счетной палаты должны стремиться к оформлению данных результатов в кратчайшие сроки.

Сроки подготовки экспертных заключений на проект бюджета городского округа на очередной финансовый год и отчета об исполнении бюджета устанавливаются Бюджетным кодексом Российской Федерации, нормативными правовыми актами городского округа, издаваемыми в соответствии с ними распоряжениями Председателя КСП.

Сроки подготовки аналитических записок, информационно-аналитических записок устанавливаются планом работы Контрольно-счетной палаты на соответствующий год или поручением Председателя КСП.

Сроки подготовки экспертных заключений на проекты нормативных правовых актов городского округа и проекты изменений в эти нормативные правовые акты определяются поручениями Председателя КСП, но не могут составлять менее двух календарных дней.

 

Статья 40.  Контроль.

1. Непосредственный контроль и анализ информации в части полноты и достаточности мер, принятых объектами контроля по итогам проведенных контрольных или экспертно-аналитических мероприятий, осуществляет лицо, являвшееся руководителем контрольного или экспертно-аналитического мероприятия соответственно.

2. Снятие мероприятий с контроля производится Коллегией Контрольно-счетной палаты при наличии письменного обоснования лица, являвшегося руководителем контрольного или экспертно-аналитического мероприятия, об их полном исполнении и целесообразности снятия вопроса с контроля.

 

Статья 41. Требования к служебному поведению должностных лиц Контрольно-счетной палаты при проведении контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

1. Должностные лица Контрольно-счетной палаты при проведении контрольного или экспертно-аналитического мероприятия осуществляют взаимодействие с должностными лицами объектов контроля, органов местного самоуправления, муниципальных предприятий и учреждений, иных организаций с учетом положений Кодекса этики и служебного поведения муниципального служащего Петропавловск-Камчатского городского округа в пределах полномочий, установленных действующим законодательством.

2. При проведении контрольных и экспертно-аналитических мероприятий должностным лицам Контрольно-счетной палаты следует воздерживаться от действий, которые могут вызвать сомнения в беспристрастности и объективности принимаемых ими решений.

3. Должностные лица Контрольно-счетной палаты не вправе использовать свой официальный статус в личных целях и должны избегать неформальных отношений с должностными лицами и сотрудниками объектов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, которые могут привести к коррупции или поставить под сомнение их объективность и независимость.

4. Должностные лица Контрольно-счетной палаты обязаны принимать меры по недопущению любой возможности возникновения конфликта интересов, соблюдать установленные федеральным законодательством запреты на получение в связи с исполнением должностных обязанностей вознаграждения (подарка, денежного вознаграждения, ссуды, услуги, оплаты развлечений, отдыха, транспортных расходов и иного вознаграждения) от физических и юридических лиц, не совершать действия, связанные с влиянием каких-либо личных, имущественных (финансовых) и иных интересов, препятствующих добросовестному исполнению должностных обязанностей.

5. Должностные лица Контрольно-счетной палаты не должны использовать информацию, полученную при проведении контрольного или экспертно-аналитического мероприятия, в целях обеспечения выгоды для себя и (или) третьих лиц, а также не вправе разглашать такую информацию.

 

РАЗДЕЛ 5. ИНЫЕ ВОПРОСЫ ВНУТРЕННЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ

 

Статья 42. Взаимодействие контрольно-счетной палаты с государственными и муниципальными органами.

1. Контрольно-счетная палата при осуществлении своей деятельности вправе взаимодействовать с иными органами местного самоуправления городского округа, налоговыми органами, органами прокуратуры, иными правоохранительными, надзорными и контрольными органами Российской Федерации и Камчатского края, заключать с ними соглашения (договоры) о сотрудничестве и взаимодействии.

2. Контрольно-счетная палата имеет право взаимодействовать со Счетной палатой Российской Федерации, с Контрольно-счетной палатой Камчатского края, контрольно-счетными органами других субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, заключать с ними соглашения о сотрудничестве и взаимодействии, вступать в объединения (ассоциации) контрольно-счетных органов Российской Федерации и Камчатского края.

3. В целях координации своей деятельности Контрольно-счетная палата и иные государственные и муниципальные органы могут создавать как временные, так и постоянно действующие совместные координационные, консультационные, совещательные и другие рабочие органы.

4. Взаимодействие Контрольно-счетной палаты с надзорными и контрольными органами Российской Федерации, Камчатского края и города Петропавловска-Камчатского (далее – органы контроля) осуществляется на основе Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» и заключенных с ними соглашений.

5. Контрольно-счетная палата и органы контроля организуют обмен информацией по вопросам, представляющим взаимный интерес с учетом порядка, определенного законодательством Российской Федерации.

6. Контрольно-счетная палата может направлять в установленном законом порядке в органы контроля информацию о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

7. Информация органов государственного контроля Российской Федерации, направленная в Контрольно-счетную палату и содержащая сведения о ставших известными фактах нарушений в использовании средств местного бюджета и муниципальной собственности, в том числе о фактах их неэффективного и нецелевого использования, а также об иных нарушениях, подлежат рассмотрению на заседании Коллегии КСП и может являться основанием для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в порядке, предусмотренном действующим законодательством и настоящим Регламентом.

8. Взаимодействие Контрольно-счетной палаты с правоохранительными органами Российской Федерации, Камчатского края, города Петропавловск-Камчатского (далее – правоохранительные органы) осуществляется по вопросам, связанным с предупреждением, выявлением и пресечением правонарушений в финансово-бюджетной сфере, а также в процессе использования муниципальной собственности в соответствии с их компетенцией, установленной законодательством Российской Федерации.

9. Порядок взаимодействия между Контрольно-счетной палатой и правоохранительными органами определяется соглашениями (договорами) о сотрудничестве и взаимодействии, подписанными Председателем КСП.

10. Взаимодействие Контрольно-счетной палаты с правоохранительными органами Российской Федерации осуществляется в следующих формах:

1) обмен представляющей взаимный интерес информацией о событиях и фактах, связанных с незаконным использованием средств местного бюджета, муниципальной собственности;

2) обмен опытом работы по предупреждению, пресечению и выявлению указанных правонарушений, в том числе путем проведения совещаний, конференций, семинаров;

3) обмен правовыми актами, методическими документами, литературой по вопросам предупреждения, пресечения и выявления указанных правонарушений;

4) сотрудничество в области повышения квалификации кадров, в том числе путем организации стажировок.

 

Статья 43. Гласность в работе Контрольно-счетной палаты.

1. Контрольно-счетная палата обеспечивает доступ к информации о своей деятельности на принципах гласности и открытости в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Федеральным законом от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления», Законом Российской Федерации от 27.12.1991 № 2124-1 «О средствах массовой информации».

2. Обеспечение доступа пользователей информацией - государственных органов, органов местного самоуправления, средств массовой информации и иных юридических лиц, а также общественных объединений и физических лиц к информации о деятельности Контрольно-счетной палаты осуществляется в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

3. Использование должностными лицами Контрольно-счетной палаты от своего имени информации о деятельности Контрольно-счетной палаты в сообщениях и публикациях в средствах массовой информации, включая информационно-правовые системы, на семинарах и лекциях в иных организациях осуществляется по согласованию с Председателем КСП.

4. Основными формами обеспечения гласности в деятельности Контрольно- счетной палаты являются:

- представление в Городскую Думу ежегодного отчета о своей деятельности, который, после его рассмотрения названным представительным органом городского округа публикуется в средствах массовой информации или размещается на официальном сайте Контрольно-счетной палаты в сети Интернет (www.ksp-kam.ru);

- размещение на официальном сайте Контрольно-счетной палаты в информационно-телекоммуникационной сети Интернет или публикация в средствах массовой информации материалов (информационных сообщений, отчетов и др.) о проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях, о выявленных при их проведении нарушениях, о внесенных представлениях и предписаниях, а также о принятых по ним решениях и мерах;

- пресс-конференции (брифинги), проводимые по решению Председателя КСП;

- направление от имени Контрольно-счетной палаты для опубликования в средствах массовой информации пресс-релизов, информационных сообщений, текстов статей и иных материалов.

5. Доступ к информации о деятельности Контрольно-счетной палаты обеспечивается следующими способами:

- опубликование информации о своей деятельности в средствах массовой информации;

- размещение информации о деятельности на официальном сайте Контрольно-счетной палаты в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

- предоставление пользователям по их запросу информации о деятельности Контрольно-счетной палаты в соответствии с требованиями действующего законодательства;

- другими способами, предусмотренными законами и (или) иными нормативными правовыми актами, муниципальными правовыми актами.

6. Ответственным за организацию работы по обеспечению доступа к информации о деятельности Контрольно-счетной палаты является должностное лицо, назначенное приказом Председателя КСП.

 

Статья 44. Порядок вступления Регламента в силу и внесение в него изменений (дополнений).

1.Утвержденный решением Коллегии Контрольно-счетной палаты Регламент, вступает в силу со дня определенного в приказе Председателя КСП.

2. С инициативой внесения изменений (дополнений) в Регламент, включая приложения к нему, могут выступать Председатель КСП, заместитель председателя и аудиторы Контрольно-счетной палаты.

3.  Изменения (дополнения) в Регламент подлежат рассмотрению на заседании Коллеги.

4. Изменения (дополнения) в Регламент вступают в силу со дня указанного в приказе Председателя КСП.