Скачать отчет
Otchrt_2008.rtf (7 643.0 Кб)

Отчёт о деятельности Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа в 2008 году

Настоящий отчёт о деятельности Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа в 2008 году (далее - Отчёт) подготовлен в соответствии с требованиями Устава Петропавловск-Камчатского городского округа, статьи 16 Положения о муниципальном финансовом контроле в Петропавловск-Камчатском городском округе, утверждённого решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 5 июля 2005 года №171-р , статьи 32 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа, утверждённого решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 5 июля 2005 года №172-р .
План работы Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа (далее – Контрольно-счетная палата или КСП) на 2008 год выполнен практически в полном объёме. Из 29 запланированных мероприятий последующего финансового контроля проведено 27.
Всего в соответствии с Планом работы на 2007 год Контрольно-счетной палатой проведено 63 контрольных и экспертно-аналитических мероприятия, в том числе 23 мероприятия последующего финансового контроля (в ходе которых проведено 35 проверок и ревизий), и 40 экспертно-аналитических мероприятий.
Кроме этого в 2008 году были завершены 4 контрольных мероприятия, начатых в конце 2007 года.
Результаты проведённых контрольных мероприятий регулярно доводятся до сведения Городской Думы и Главы городского округа в виде отчётов. Ряд результатов контрольных мероприятий был рассмотрен в отчётном периоде на сессиях Городской Думы.
При этом в части экспертно-аналитической деятельности КСП помимо экспертных заключений специалистами КСП проводится мониторинг исполнения бюджета, результаты которого (в случае нарушения бюджетного процесса) доводятся до сведения Городской Думы. Кроме этого в отчётном периоде в рамках экспертно-аналитической деятельности Контрольно-счетной палатой в адрес Городской Думы, Главы городского округа, структурных подразделений администрации а также иных организаций было подготовлено и направлено более 40 информационных писем.
Особо необходимо отметить, что в 2008 году Контрольно-счетной палатой было проведено два совместных мероприятия с участием представителей органов администрации городского округа: «Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета и иных средств, выделенных в 2007 году МУ «Управление капитального строительства и ремонта на капитальный и текущий ремонт объектов социальной сферы» с участием представителей Контрольно-ревизионного отдела Департамента экономической и бюджетной политики администрации городского округа и «Ревизия финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия Петропавловск-Камчатского городского округа «Горизонт» за 2007 год» с участием представителей Комитета по управлению имуществом администрации городского округа.
Из общего числа контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в 37 случаях тематика была обусловлена непосредственными требованиями законодательных и нормативных правовых актов, 8 мероприятий проведено по обращениям комитетов Городской Думы и в соответствии с поручениями Городской Думы, 18  - по инициативе Коллегии КСП.
Контрольные мероприятия в отчётном периоде были проведены:

  • в Аппарате администрации городского округа;
  • в Департаменте экономической и бюджетной политики администрации городского округа;
  • в Комитете по управлению имуществом  администрации городского округа;
  • в Департаменте социального развития городского округа;
  • в Управлении социальной поддержки населения администрации городского округа;
  • в МУ «Управление транспорта и дорожного хозяйства»;
  • в МУ  «Управление капитального строительства и ремонта»;
  • в МУ «Централизованная бухгалтерия»;
  • в Петропавловск-Камчатской городской территориальной избирательной комиссии;
  • в МУ «Дирекция службы заказчика по жилищно-коммунальному хозяйству»;
  • в МУ «Долговой центр»;
  • в МУП «Спартак»;
  • в МУФК «Лыжная база «Лесная»;
  • в МУП «Горизонт»;
  • в ГУП «Камчатсккоммунэнерго»;
  • а также в муниципальных учреждениях здравоохранения и образования.

Полный перечень контрольных мероприятий, запланированных к проведению и проведённых Контрольно-счетной палатой в соответствии с Планом работы на 2008 год, содержится в приложении 1 к настоящему Отчёту.
При этом 23 мероприятия последующего финансового контроля проведено и полностью окончено в 2008 году. В дальнейшем в данном Отчёте указываются стоимостные (суммовые) и количественные показатели, имеющие отношение только к контрольным мероприятиям, оконченным в 2008 году.
В адрес различных органов администрации городского округа, распорядителей средств бюджета городского округа, иных участников бюджетного процесса направлено 17 представлений Контрольно-счетной палаты. Полный перечень представлений, направленных по результатам контрольных мероприятий, проведенных КСП в 2008 году, содержится в приложении 4 к настоящему Отчёту.


Основные итоги работы Контрольно-счетной палаты в 2008 году имеющие стоимостную оценку характеризуются показателями, приведёнными в следующей таблице:

 Наименование показателя

Сумма (тыс. руб.)

1. Объём проверенных средств

6516966,87

2.Выявлено нарушений законодательства по результатам проведенного контрольно-ревизионного мероприятия, всего на сумму, из них:

162725,10

-объём средств, использованных не по целевому назначению:

1107,00

-объём неэффективно использованных средств:

3413,90

- завышение фонда оплаты труда

2284,30

- завышение сметных расходов, объёмов выполненных работ в кап строительстве и ремонте

1321,00

- необоснованное перечисление денежных средств:

5617,60

- объём средств, недополученных в доходную часть бюджетов (упущенная выгода) в доход коммерческих организаций (МУПов)

13207,80

объём выявленных неучтённых средств бюджетов

7228,40

- объем выявленной недостачи материальных ценностей

273,10

- сумма не предъявленной  и не взысканной неустойки

45,90

- объём расходных обязательств, принятых к оплате сверх ассигнований, утверждённых бюджетом, бюджетной росписью, лимитов бюджетных обязательств

11386,10

- финансирование расходов, не предусмотренных решением о местном бюджете либо бюджетной росписью

6620,70

- стоимость вновь выявленных и неучтённых объектов муниципальной собственности

507,70

- часть чистой прибыли МУПов, не перечисленная своевременно в бюджет

11542,50

- упущенная выгода муниципального образования и местного бюджета от неэффективного и неправомерного использования муниципальной собственности

17710,40

- списана необоснованно значащаяся в учёте кредиторская задолженность

26707,90

- списана необоснованно значащаяся в учёте дебиторская задолженность

53757,40

3. Рекомендовано к взысканию или возврату в местный бюджет, в местную казну, в пользу коммерческой организации (включая суммы списания необоснованно числящейся кредиторской задолженности)

45900,30

4. Возмещено (учтено) по результатам контрольно-ревизионного мероприятия (включая суммы списания необоснованно числящейся кредиторской задолженности)

45699,10

Возмещение в казну (финансовую и имущественную) по результатам проведённых в 2008 году Контрольно-счетной палатой мероприятий составило 45699,1 тыс. рублей, из них наибольший удельный вес приходится на суммы списания необоснованно значившейся в учёте кредиторской задолженности (26707,9 тыс. рублей или 58,4%) и суммы дополнительно начисленных к поступлению в бюджет городского округа платежей (9413,1 тыс. рублей или 20,6%).
Анализ результатов деятельности Контрольно-счетной палаты за 2008 год по отношению к затратам на содержание показывает следующее.
Общий объём ассигнований, предусмотренных бюджетом городского округа на 2008 год на финансирование КСП, составил 13867,3 тыс. рублей.
Кассовые расходы на содержание Контрольно-счетной палаты за 2008 год составили 12705,3 тыс. рублей.
В то же время, по результатам контрольных мероприятий, проведённых КСП, возмещение в казну Петропавловск-Камчатского городского округа, как уже было сказано выше, составило 45699,1 тыс. рублей.
Таким образом, за 2008 год Контрольно-счетная палата принесла в казну городского округа в 3,3 раз больше, чем было предусмотрено бюджетом городского округа на её содержание (45699,1 тыс. рублей/13867,3 тыс. рублей), или в 3,6 раза больше, чем кассовые расходы на содержание КСП (45699,1 тыс. рублей/12705,3 тыс. рублей).
Штатная численность сотрудников Контрольно-счетной палаты составляет 16 единиц, включая председателя и аудиторов. Таким образом, в среднем расходы на содержание одного сотрудника КСП за 2008 год составили 794 тыс. рублей (12705,3 тыс. рублей/16), в то время как возмещение в местную казну по результатам проведённых КСП контрольных мероприятий в расчёте на одного сотрудника составляет  2856,2 тыс. рублей (45699,1 тыс. рублей /16).

Кадровое обеспечение деятельности Контрольно-счетной палаты

Как было указано выше, штатная численность сотрудников Контрольно-счетной палаты составляет 16 единиц, из них по состоянию на 31.12.2008 года замещено 15.
В течение 2008 года в связи с изменениями в законодательстве Камчатского края о муниципальной службе и переходом на работу в иные организации сменилось 25% кадрового состава Контрольно-счетной палаты. До настоящего времени остаётся не замещённой одна из должностей аудиторов, что осложняет работу контрольного органа.
Трое сотрудников контрольного органа (из числа выбывших) были награждены почётными грамотами Городской Думы.
За отчётный период 4 сотрудника КСП прошли профессиональную подготовку на базе Российской академии государственной службы (г. Москва) по дисциплине «Муниципальный финансовый контроль и управление финансовыми ресурсами муниципальных образований». Курсы повышения квалификации проводятся с участием специалистов Счетной палаты Российской Федерации, Ассоциации Контрольно-счетных органов России (АКСОР), представителей федеральных министерств.
В 2008 году сотрудники Контрольно-счетной палаты впервые приняли участие в VII очередном конкурсе «Лучший финансовый контролёр России», проводимом АКСОР. Работы сотрудников прошли конкурсный отбор, результаты конкурса будут подведены на президиуме АКСОР, который состоится в марте 2009 года.

Участие Контрольно-счетной палаты в мероприятиях по противодействию коррупции

В течение всего отчётного периода материалы проверок КСП, содержащие сведения о нарушениях финансовой дисциплины, приведших к ущербу для бюджета, направлялись в правоохранительные органы для получения надлежащей правовой оценки содержащихся в них фактах.
В августе 2008 года между Контрольно-счетной палатой и Прокуратурой города Петропавловска-Камчатского в рамках мероприятий по противодействию коррупции подписано «Соглашение о порядке взаимодействия Прокуратуры г. Петропавловска-Камчатского и Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа».
В числе прочего данным соглашением предусматривается присутствие прокурора города (либо по его поручению одного из заместителей) на заседаниях коллегии Контрольно-счетной палаты, что является одним из способов снижения внутренних коррупционных рисков.
В 2008 году сотрудниками Прокуратуры г. Петропавловска-Камчатского и Контрольно-счетной палаты уже было проведено одно совместное контрольное мероприятие (Тематическая проверка полноты и своевременности поступления арендной платы за землю и доходов от продажи права на заключение договоров аренды на землю в Петропавловск-Камчатском городском округе в 2006-2007 годах), в будущем подобное сотрудничество будет продолжено.
В декабре отчётного года председатель Контрольно-счетной палаты вошёл в состав межведомственной рабочей группы по противодействию коррупции на территории Петропавловск-Камчатского городского округа.
Кроме этого в 2008 году Контрольно-счетной палатой в рамках ранее заключённых соглашений осуществлялось взаимодействие с Управлением Федеральной службой безопасности по Камчатскому краю и Управлением внутренних дел Камчатского края.

Информационная деятельность Контрольно-счетной палаты

В 2008 году Контрольно-счетной палатой осуществлялось постоянное взаимодействие по вопросам текущей деятельности с территориальными управлениями федеральных органов исполнительной власти, органами исполнительной власти Камчатской области, Счетной палатой Российской Федерации, а также Союзом муниципальных контрольно-счетных органов России (СМКСОР), членом которого Контрольно-счетная палата является с июня 2007 года.
В целях реализации положений статьи 38 Федерального закона «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», устанавливающей, что результаты проверок, осуществленных контрольным органом муниципального образования, подлежат опубликованию (обнародованию), а также руководствуясь Положением о Контрольно-счетной палате, Положением о муниципальном финансовом контроле и Регламентом Контрольно-счетной палаты с мая 2007 года выпускается информационный сборник «Бюллетень Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа», в котором публикуются отчёты о результатах проведенных контрольных мероприятий. За отчётный период подготовлено 8 информационных сборников (№ 6-13). В информационных сборниках публикуются отчёты о проведённых контрольных мероприятиях, информация о деятельности контрольного органа. В декабре 2008 года бюллетень дополнен новым разделом, в котором размещена информация о мерах, принятых проверяемыми организациями по результатам проведённых контрольных мероприятий.
С целью максимально полного информирования общественности о деятельности контрольного органа сведения о деятельности Контрольно-счетной палаты публикуются в электронных средствах массовой информации.
В октябре 2007 года был открыт официальный раздел Контрольно-счетной палаты на сайте Ассоциации контрольно-счетных органов Российской Федерации «Счетные Палаты России» (http://www.ach-fci.ru/Petropav-Kamchat/Activity). Сайт разработан Федеральным центром информатизации Счетной палаты Российской Федерации (ФГУП «СП-Центр») в рамках создания Государственной информационно-аналитической системы контрольно-счетных органов (ГИАС КСО). В течении года на сайте регулярно публиковалась информация о деятельности контрольного органа.
С марта 2008 года начал свою работу официальный сайт Контрольно-счетной палаты (http://www.ksp-kam.ru). На сайте опубликована общая информация о контрольном органе муниципального образования, приведена нормативно-правовая база муниципального финансового контроля, сведения о составе Контрольно-счетной палаты, новости контрольного органа, а также представлены электронные выпуски Бюллетеня Контрольно-счетной палаты.

 

 

Председатель
Контрольно-счетной палаты
Петропавловск-Камчатского
городского округа
А. А. Новиков

 

 

  Приложение № 1
к отчету о деятельности Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа в 2007 году

 

Перечень контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятий, проведённых Контрольно-счетной палатой Петропавловск-Камчатского городского округа в 2008 году


№    п/п

Содержание работы

Инициатор мероприятия

Сопроводительные письма

1

2

3

4

1. Контрольно-ревизионная деятельность

Направление № 1. Контроль за доходами городского бюджета, источниками финансирования его дефицита, управлением и распоряжением муниципальной собственностью, муниципальным долгом

1.

Тематическая проверка полноты и своевременности поступления арендной платы за землю и доходов от продажи права на заключение договоров аренды на землю в Петропавловск-Камчатском городском округе в 2006-2007 годах

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р.
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 16.06.2008 № 203/01;                                                                             Письмо Главе ПКГО от 16.06.2008 № 204/01;

2.

Тематическая проверка эффективности осуществления лизинговых операций муниципальными унитарными предприятиями Петропавловск-Камчатского городского округа за 2005-2007 годы

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р.
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 09.02.2009 №  19-58/КСП ;                                                                  Письмо Главе ПКГО от 09.02.2009
№ 19-60/КСП

3.

Тематическая проверка своевременности и полноты поступления в местный бюджет доходов от сдачи в аренду объектов муниципальной собственности, дивидендов по акциям, принадлежащим Петропавловск-Камчатского городскому округу, а также доходов в части отчислений от прибыли муниципальных унитарных предприятий  за 2006 год и 9 месяцев 2007 года

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 03.03.2008 № 64/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 03.03.2008 №65/КСП;

Направление № 2. Контроль расходов городского бюджета на общегосударственные расходы, национальную безопасность и правоохранительную деятельность, природоохранные мероприятия местного значения

1.

Проверка формирования и использования фонда оплаты труда МУ «Управление транспорта и дорожного хозяйства» за 2007 год

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу  ПКГО от 05.05.2008
№ 141/КСП;
Главе Петропавловск-Камчатского городского округа 05.05.2008 № 142/КСП;

2.

Проверка формирования и использования фонда оплаты труда МУ «Управление капитального строительства и ремонта» за 2007 год

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 22.09.2008 № 324/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 22.09.2008 № 325/КСП.

3.

Проверка формирования и использования фонда оплаты труда МУ «Централизованная бухгалтерия»

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.10.2008 № 01-18-361/КСП;                                                            Письмо Главе ПКГО от 15.10.2008
№ 01-18-369/02.

4.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных Петропавловск-Камчатской избирательной комиссии

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 12.01.2009 № 19-08/02;
Письмо Главе ПКГО от 11.01.2009                       № 19-02/КСП.

5.

Тематическая проверка целевого и эффективного использования средств резервного фонда администрации Петропавловск-Камчатского городского округа

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Контрольное мероприятие, переходящее  на
2009 год

 

Направление № 3. Контроль расходов городского бюджета на национальную экономику и жилищно-коммунальное хозяйство

1.

Обследование финансово-хозяйственной деятельности УМП «Горизонт» за 2006 год и 1-е полугодие 2007 года

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 03.03.2008 № 64/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 03.03.2008 № 65/КСП.

2.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета и иных средств, выделенных в 2007 году МУ «Управление капитального строительства и ремонта на капитальный и текущий ремонт объектов социальной сферы»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 06.2008 № 189/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 07.06.2008 № 190/КСП;

3.

Проверка взаиморасчётов МУ «Дирекция службы заказчика по жилищно-коммунальному хозяйству г. Петропавловска-Камчатского» с ООО ДальКамОйл» и МУ «Долговой центр»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.10.2008 № 01-18-361/КСП;          
Письмо Главе ПКГО от 14.10.2008
№ 01-18-362/03

4.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных на капитальный ремонт жилищного фонда ПКГО

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Контрольное мероприятие,  переходящее  на
2009 год

5.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных на ремонт здания МУ «Единая дежурная диспетчерская служба» в 2007 году и 1 полугодии 2008 года

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 11.01.2009 № 19-01/КСП;
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 11.01.2009 № 19-02/КСП.

Направление № 4. Контроль расходов городского бюджета на образование, культуру, средства массовой информации, здравоохранение и спорт, социальную политику

1.

Проверка соответствия норм питания учащихся  в общеобразовательных учреждениях г. Петропавловска-Камчатского установленным нормам и расходования средств местного бюджета на организацию питания

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу П КГО от 03.03.2008 № 64/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 03.03.2008 № 65/КСП, от 12.03.2008 № 80/04.

2.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных на реализацию Долгосрочной целевой программы «Развитие системы образования Петропавловск-Камчатского городского округа на 2006-2010 годы»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 09.06.2008 № 196/04;                                                                                 Письмо Главе ПКГО от 07.06.2008 № 190/КСП;

3.

Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа, выделенных в 2007 году на проведение спортивных мероприятий и физкультурно-оздоровительной работы

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 19.11.2008 № 01-18-443/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 19.11.2008
№ 01-18-444/КСП;

4.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных на финансирование МУЗ «Городская станция скорой медицинской помощи»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 02.02.2009 № 19-46/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 02.02.2009
№ 19-47/КСП

5.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в рамках реализации Городской долгосрочной целевой программы «Профилактика употребления психоактивных веществ (ПАВ) в молодёжной среде на 2006-2008 годы»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Контрольное мероприятие, переходящее  на
2009 год

Совместные контрольно-ревизионные мероприятия

1.

Проверка исполнения представлений и иных предложений Контрольно-счетной палаты, принятых по результатам проведённых контрольно-ревизионных мероприятий в 2007 году в Комитете по управлению имуществом ПКГО

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 03.03.2008 № 64/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 03.03.2008 № 65/КСП.

2.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных  на осуществление текущего и капитального ремонта помещений администрации и на корректировку генплана в МУ «Управление капитального строительства и ремонта»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 05.05.2008 № 141/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 05.05.2008 № 142/КСП;

3.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных на финансирование МУЗ «Городской дом ребёнка – лечебное учреждение охраны материнства и детства» в 2007 году.

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от05.2008 № 141/КСП;                                                              Письмо Главе ПКГО от 05.05.2008 № 142/КСП,

4.

Проверка исполнения решения о бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2007 год в части средств местного бюджета, выделенных Аппарату администрации Петропавловск-Камчатского городского округа (выборочно)

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 22.09.2008 № 324/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 22.09.2008 № 325/КСП.

5.

Проверка  эффективного использования средств местного  бюджета, выделенных в 2007 году на содержание и обеспечение деятельности муниципальных дошкольных образовательных учреждений (выборочная)

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 19.01.2008 № 01-18-443/КСП:
Письмо Главе ПКГО от 19.11.2008
№ 01-18-444/КСП;

6.

Ревизия финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия Петропавловск-Камчатского городского округа «Горизонт» за 2007 год

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 19.01.2008 № 01-18-443/КСП:
Письмо Главе ПКГО от 19.11.2008
№ 01-18-451/03.

7.

Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения физической культуры «Лыжная база «Лесная»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.10.2008 № 01-18-361/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 15.10.2008
№ 01-18-368/КСП;

8.

Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МУП «Спартак» за 2006-2007 годы

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.10.2008 № 01-18-361/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 15.10.2008
№ 01-18-370/КСП.

9.

«Проверка взаиморасчётов, производившихся в рамках договора от 12.03. 2007 № 90/ЭС, а также эффективности установки теплосчётчиков в домах жилищного фонда Петропавловск-Камчатского городского округа

Требование прокуратуры г. Петропавловска-Камчатского от 05.09.2008 № 28
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Контрольное мероприятие, переходящее  на
2009 год

П. Экспертно-аналитическая деятельность

1.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в решение ПК ГД от 19.06.2003 № 6-р «Об утверждении структуры и штатного расписания аппарата ПК ГД»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 23.01.2008 г.                        № 01-02/э.                                                                         Письмо в Городскую  Думу ПКГО 23.01.2008
№ 26/02.

2.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в целевую программу профилактики правонарушений в г. Петропавловске-Камчатском на 2007-2008 годы»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

 

Экспертное заключение 24.01.2008 № 02-03/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 24.01.2008 № 29/03.

3.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии изменений в Положение о размещении рекламных конструкций в ПКГО от 13.06.2007 № 98-нд»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 25.01.2008
№  03-01/э.                                
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 28.01.2008 № 35/КСП.

4.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии изменений в бюджет ПКГО на 2008 год»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 29.01.2008г.                           № 04-КСП/э.                                                                           Письмо в Городскую Думу ПКГО от 29.01.2008 № 36/КСП.

5.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения о порядке предоставления в аренду муниципального нежилого фонда ПКГО (второе чтение).

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 27.02.2008 № 05-01/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 27.02.2008 № 59/КСП.

6.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О предоставлении льгот по арендной плате за пользование объектами муниципального нежилого фонда»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 27.02.2008
№ 06-01/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 27.02.2008 № 59/КСП.

7.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО 2О внесении изменений в Прогнозный план приватизации объектов муниципальной собственности ПКГО на 2008 год».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 26.02.2008 № 07-01/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 27.02.2008 № 59/КСП.

8.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «Об отчёте о выполнении Прогнозного плана  (программы) приватизации объектов муниципальной собственности ПКГО за 2007 год»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 27.02.2008 № 08-01/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 27.02.2008 № 59/КСП.

9.

Экспертное заключение на протест Прокуратуры г. Петропавловска-Камчатского на решение ГД ПКГО от 23.12.2004 № 114-р «Об утверждении Порядка расходования средств резервного фонда администрации ПКГО муниципального образования (с изменениями, внесёнными решениями ГД от 16.02.2005 № 136-р, от 30.07.2007 № 623-р».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 27.02.2008
№ 09-02/э .                                                                     Письмо в Городскую Думу ПКГО от 27.02.2008 № 59/КСП.

10.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения о порядке предоставления дополнительной меры соцподдержки по уменьшению размера платы за профессиональную подготовку детей в муниципальных образовательных учреждениях дополн. образования детей на территории ПКГО».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  28.02.2008
№ 10-04/э.                                                                    Письмо в Городскую Думу ПКГО от  28.02.2008 № 62/04.

11.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «Об утверждении Долгосрочной муниципальной целевой  программы «Обеспечение жильём или улучшение жилищных условий молодых семей ПКГО на 2008-2010 годы».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение 03.03.2008 № 11-04/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 03.03.2008 № 63/КСП.

12.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Долгосрочную целевую программу  профилактики правонарушений в г. Петропавловске-Камчатском на 2007-2008 годы», утверждённую решением ГД ПКГО от 22.11.2006 № 483-р»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 03.03.2008 № 12-02/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 03.03.2008 № 63/КСП.

13.

Экспертное заключение экономической обоснованности Постановления Главы ПКГО от 24.12.2007 № 2943 «Об утверждении Порядка определения платы по договору на установку и эксплуатацию рекламных конструкций, присоединенных к недвижимому имуществу, находящемуся в собственности (ведении) ПКГО (поручение ГД от 30.01.2008 № 40-р)

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 02.04.2008 № 13-01/э                                                                    Письмо в Городскую Думу ПКГО от 02.04.2008 № 105/01.

14.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «Об утверждении Долгосрочной муниципальной целевой программы модернизации и развития сетей наружного освещения ПКГО на 2008-2012 годы».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 04.04.2008
№ 14-03/э .                                                                    Письмо в Городскую Думу ПКГО от 07.04.2008 № 110/03.

15.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии изменений в решение ПК ГД от 18.11.2005 № 233-р «О едином налоге на вменённый доход для отдельных видов деятельности на территории ПКГО».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 07.04.2008
№ 15-01/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 07.04.2008 № 110/03.

16.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Долгосрочную  целевую социальную программу ПКГО на 2006-2008 годы».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 14.04.2008 № 16-04/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от  14.04.2008 № 120/КСП.

17.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в бюджет ПКГО на 2008 год».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  14.04.2008
№ 17-03/э .                                                                    Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.04.2008 № 120/КСП.

18.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения о порядке предоставления жилых помещений муниципального жилищного фонда ПКГО по договорам аренды (второе чтение)».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 14.04.2008
№ 18-01/э.                                                                      Письмо в Городскую Думу ПКГО 15.04.2008 № 122/КСП

19.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии изменений в Положение об оплате труда работников муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета ПКГО, утверждённое решением Петропавловск-Камчатской  ГД от 29.12.2005 № 272-р».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 15.04.2008 № 19-02/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 15.04.2008 № 122/КСП.

20.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «Об информации администрации ПКГО о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности в бюджетной сфере и муниципальном секторе ПКГО по состоянию на 01.01.2008».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 15.04.2008
№ 20-КСП/э.                                                                    Письмо в Городскую Думу ПКГО от 15.04.2008 № 125/КСП.

21.

Экспертное заключение по результатам внешней проверки отчёта об исполнении бюджета ПКГО за 2007 год, представленному в форме проекта решения ГД ПКГО «Об утверждении отчёта об исполнении бюджета ПКГО за 2007 год».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 30.04.2008
№ 21-КСП/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 30.04.2008 № 139/КСП.

22.

Экспертные заключения на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения об условиях и порядке оплаты труда Главе ПКГО, выплаты денежного вознаграждения при освобождении от должности Главы ПКГО; «О принятии Положения о размерах и условиях оплаты труда муниципальных служащих ПКГО»; «О принятии Положения о размерах и условиях оплаты труда, выплаты денежного вознаграждения при освобождении от должности депутатов ГД ПКГО, председателя и аудиторов КСП ПКГО».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 14.05.2008
№ 22-02/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.05.2008 № 162/КСП.

23.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения о порядке предоставления муниципальных гарантий ПКГО».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  11.07.2008
№ 23-КСП/э .                          
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 11.07.2008 № 01-18-244/КСП.

24.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Прогнозный план приватизации объектов муниципальной собственности ПКГО на 2008 год, утверждённый решением ГД ПКГО от 14.11.2007 № 773-р»

  ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 11.07.2008
№ 24-01/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 11.07.2008 № 01-18-245/01.

25.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О ходе финансирования и выполнения Долгосрочных целевых программ ПКГО за 1-е полугодие 2008 года».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 14.07.2008
№ 25-КСП/э.                                
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.07.2008 № 01-18-247/КСП.

26.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения о бюджетном процессе и бюджетном устройстве в ПКГО в новой редакции».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 15.07.2008
№ 26-КСП/э.                                                                     Письмо в Городскую Думу ПКГО от 15.07.2008 № 01-18-248/КСП.

27.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Долгосрочную муниципальную целевую программу на период 2006-2010 годы «Здоровые дети».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение 19.08.2008 № 27-04/э.                                                                       Письмо в Городскую Думу ПКГО от  25.08.2008 № 01-18-299/КСП.

28.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения об организации и проведения приёма избирателей депутатами ГД ПКГО в общественных приёмных».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  21.08.2008
№ 28-02/э.                                                              Письмо в Городскую Думу ПКГО от 25.08.2008 № 01-18-299/КСП.

29.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Долгосрочную целевую  программу «Электронный Петропавловск (2006-2010 г.г.)

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 21.08.2008
№ 29-02/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 25.08.2008 № 01-18-299/КСП.

30.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Долгосрочную муниципальную целевую  программу модернизации и развития сетей наружного освещения ПКГО на 2008-2012 годы», утверждённую решением ГД ПКГО от 16.04.2008 № 122-р».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 26.08.2008 № 30-03/э                                                                      Письмо в Городскую Думу ПКГО от 26.08.2008 № 01-18-304/03.

31.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в бюджет ПКГО на 2008 год»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  01.09.2008
№ 31-КСП/э.                                                                Письмо в Городскую Думу ПКГО от 01.09.2008 № 01-18-313/КСП.

32.

Экспертное заключение на внесение изменений в решение ГД ПКГО «О протесте прокурора г. Петропавловска-Камчатского от 29.08.2008 № 47/2008 «На отдельные нормы Положения о порядке предоставления муниципальных гарантий ПКГО, принятого решением ГД ПКГО от 16.07.2008 № 197-р» и принятия решения о внесении изменений в Положение «О предоставлении муниципальных гарантий ПКГО от 24.07.2008 № 48-нд».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 08.10.2008 № 32-01/э                                                                   Письмо в Городскую Думу ПКГО от 08.10.2008 № 01-18-353/01.

 

33.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Положение о земельном налоге на территории Петропавловск-Камчатского городского округа, утверждённое решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 16.11.2005
№ 222-р»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 21.10.2008
№ 33-01/э.                                                                         Письмо в Городскую Думу ПКГО от 21.10.2008 № 01-18-382/01.

34.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии решения о признании утратившими силу отдельных норм Бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа на 2008 год»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 17.11.2008
№ 34-03/э.                                                               Письмо в Городскую Думу ПКГО от 17.11.2008 № 01-18-434/03.

35.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Долгосрочную муниципальную целевую программу «Поддержка и развитие дополнительного образования в Петропавловск-Камчатском городском округе», утверждённую решением Городской Думы ПКГО  от 21.11.2007 № 803-р»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 17.11.2008 № 35-04/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от  17.11.2008 № 01-18-435/04.

36.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии решения о внесении изменений в бюджет Петропавловск-Камчатского городского округа на 2008 год

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  26.11.2008
№ 36-КСП/э.                                                                        Письмо в Городскую Думу ПКГО от  26.11.2008 № 01-18-469/КСП.

37.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии решения о внесении изменений в Положение о бюджетном процессе и бюджетном устройстве в ПКГО от 24.07.2008 № 60-нд»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  26.11.2008
№ 37-КСП/э.                                                             Письмо в Городскую Думу ПКГО от 26.11.2008 № 01-18-469/КСП.

38.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа на 2009 год (первое чтение).

Часть 1 ст. 16  Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 28.11.2008
№ 38-КСП/э                                                                      Письмо в Городскую Думу ПКГО от 28.11.2008 № 01-18-477/КСП

39.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2009 год (второе чтение).

Часть 1 ст. 16  Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 24.12.2008
№ 39-КСП/э.                                                           Письмо в Городскую Думу ПКГО от 24.12.2008 № 01-18-499/КСП.

40.

Аналитическая записка по вопросу финансирования и использования фонда оплаты труда муниципальных учреждений, финансируемых за счёт средств местного бюджета, выделяемых на руководство и управление в сфере установленных функций

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Аналитическая записка утверждена решением Коллегии КСП 30.12.2008г.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 11.01.2009 № 19-01/КСП.

 

 

 

  Приложение 2
к отчету о деятельности Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа в 2008 году.

 

 

Перечень нормативных правовых актов, принятых или изменённых с учетом результатов
контрольных мероприятий проведённых в 2008 году


п/п

Наименование проверки, обследования

Результаты контрольных мероприятий
(выводы, предложения, рекомендации, нашедшие отражение в данном нормативном правовом акте)

Название и реквизиты
нормативного правового акта

1.

Тематическая проверка осуществления зачётов по арендным платежам в части капитального ремонта и реконструкции (модернизации) объектов муниципальной собственности, производимых арендаторами по состоянию на 01.01.2007 года (проверка проводилась в 2007 году)

  1. Определён порядок производства капитального ремонта арендуемых объектов нежилого фонда;
  2. Регламентированы условия и порядок зачёта затрат арендатора на производство капитального ремонта в счет арендной платы

 

Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 05.03.2008 № 76-р «О принятии Положения о порядке предоставления в аренду объектов муниципального нежилого фонда в Петропавловск-Камчатском городском округе»

2.

Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения физической культуры «Лыжная база «Лесная»»

Закреплены земельные участки с кадастровыми №№ 41:01:01 01 01:0173, 41:01:01 01 01:0176, 41:01:01 01 01:0178

Постановления Главы Петропавловск-Камчатского городского округа от 10.10.2008г. № 3004, от 10.10.2008г. № 3005от 17.10.2008г. № 3066.

3.

Ревизия финансово-хозяйственной деятельности МУП «Горизонт»

1. Дополнительно определены основные виды деятельности МУП «Горизонт» с внесением в Устав предприятия:
- деятельность по обеспечению работоспособности электрических сетей;
- передача пара и горячей воды (тепловой энергии);
- распределение пара и горячей воды (тепловой энергии);
- деятельность по обеспечению работоспособности тепловых сетей.
2. Изменен абзац 1 пункта 3.5 Устава МУП «Горизонт» в части размера уставного капитала предприятия в сумме 62729227,49 рублей

Постановление Главы Петропавловск-Камчатского городского округа от 17.10.2008г. № 3077.

 

 

  Приложение 3
к отчету о деятельности Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа в 2008 году.

 

 

Перечень нормативных правовых актов, принятых или измененных с учётом результатов
экспертно-аналитических мероприятий, проведённых в 2008 году


п/п

Название и реквизиты акта,
прошедшего экспертизу

Результаты экспертизы

(выводы, предложения, рекомендации, нашедшие отражение в данном законодательном (ином нормативном правовом) акте)

1.

Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 05.03.2008 № 77-р «О внесении изменений в Прогнозный план приватизации объектов муниципальной собственности Петропавловск-Камчатского городского округа на 2008 год, утверждённый решением Городской Думы Петропавловск-Камчатского округа от 14.11.2007 № 773-р»

Перечень объектов муниципальной собственности, подлежащих приватизации в 2008 году, был дополнен нежилым зданием склада, инвентарный номер 11613, литер Ж, общей площадью 28,4 кв.м., расположенным в посёлке Паратунка на базе отдыха «Океан».

2.

Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 14.05.2008 года № 162-р «О принятии Положения о порядке предоставления жилых помещений муниципального жилищного фонда Петропавловск-Камчатского городского округа по договорам аренды»

К проекту решения имелись многочисленные замечания юридико-технического характера. В результате, представленный на сессию проект Положения был отозван заместителем Главы, и.о. председателя Комитета по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа С.Г. Кондрашиным, и, в дальнейшем, после устранению замечаний Контрольно-счетной палаты, был внесён повторно на следующую – 6-ую очередную сессию Городской Думы.

3.

Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 14.05.2008 № 190-р «О принятии Положения о размещении рекламных конструкций в Петропавловск-Камчатском городском округе»

  1. В связи с внесением изменений в Федеральный закон от 13.03.2006 года № 38-ФЗ «О рекламе» были приняты замечания Контрольно-счетной палаты в части возможности заключения договора на установку и эксплуатацию рекламной конструкции на муниципальном имуществе исключительно по результатам торгов.
  2. В сферу правового регулирования попали вопросы взимания платы за присоединение рекламных конструкций к объектам недвижимого имущества, закреплённым за муниципальными предприятиями (учреждениями) на праве хозяйственного ведения (оперативного управления).
  3. Установлен конкретный объект платы за присоединение рекламной конструкции.

4.

Постановление Главы Петропавловск-Камчатского городского округа от 24.12.2007 года № 2943 «Об утверждении Порядка определения платы по договору на установку и эксплуатацию рекламных конструкций, присоединённых к недвижимому имуществу, находящемуся в собственности (ведении) Петропавловск-Камчатского городского округа»

Фактически указанное постановление Главы является утратившим силу вследствие принятия Решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 14.05.2008 № 190-р, также регламентирующего вопросы взимания платы по договорам на установку и эксплуатацию рекламных конструкций и принятого с учётом замечаний Контрольно-счетной палаты.

5.

Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 16.04.2008 года № 120-р «О принятии изменений в решение Петропавловск-Камчатской городской Думы от 18.11.2005 года № 233-р «О едином налоге на вменённый доход для отдельных видов деятельности на территории Петропавловск-Камчатского городского округа»»           

Администрацией Петропавловск-Камчатского городского округа в адрес Городской Думы был направлен новый проект решения «с учётом устранения замечаний технического характера», устраняющий в то же время все замечания, изложенные ранее в Экспертном заключении Контрольно-счетной палаты от 07.04.2008 года № 15-01/э.                                                  

6.

Проект Решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа "О принятии бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа на 2009 год "

Исключены не обоснованно включённые в бюджет 2009 года «Безвозмездные поступления» (субсидии) в объёме 266162,3 тыс. рублей.

7.

Проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О принятии Положения о бюджетном процессе и бюджетном устройстве в Петропавловск-Камчатского городском округе в новой редакции»

Частично учтены замечания Контрольно-счетной палаты

8.

Проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О принятии Положения о порядке предоставления муниципальных гарантий Петропавловск-Камчатского городского округа»

Частично учтены замечания Контрольно-счетной палаты

 

9.

Решение Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 25.10.2001 № 241-р «Об утверждении Положения об избирательной комиссии               Петропавловск-Камчатского городского муниципального образования, действующей на постоянной основе»

По результатам проверки целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в 2007 году Петропавловск-Камчатской городской территориальной избирательной комиссии направлено информационное письмо в адрес Городской Думы (от 18.11 2008 № 01-18-437/02) с предложением рассмотреть вопрос о внесении изменений в положение об избирательной комиссии городского округа, утверждённое решением Городской Думы от 25.10.2001 № 241-р, в части материально-технического и иного обеспечения избирательной комиссии городского округа в связи с ликвидацией Управления делами администрации г. Петропавловска-Камчатского, на которое в нормативном акте возложены данные полномочия.
Согласно решению Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 03.12.2008  № 351-р «О принятии решения о признании  утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа» принято решение о признании утратившим силу данного нормативного правового акта.

10.

Проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О принятии Положения о порядке предоставления дополнительной меры социальной поддержки по уменьшению размера платы за профессиональную подготовку детей в муниципальных образовательных учреждениях дополнительного образования детей на территории Петропавловск-Камчатского городского округа»

Проектом предусматривалось обеспечение мер дополнительной поддержки за счёт средств бюджета городского округа. Данный пункт Положения был исключён.

11.

Проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в Долгосрочную муниципальную целевую программу на период 2008-2010 годы «здоровые дети» утверждённую решением Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 21.11.2007 № 802-р»

Устранены ошибки технического характера в части распределения бюджетных ассигнований

12.

Проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в Долгосрочную муниципальную целевую программу «Поддержка и развитие дополнительного образования в Петропавловск-Камчатском городском округе», утверждённую решением Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 21.11.2007 № 803-р»

Устранены ошибки технического характера в части распределения бюджетных ассигнований

 

  Приложение 4
к отчету о деятельности Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа в 2008 году.

п/п
Наименование контрольного мероприятия и организации, в адрес которой направлено представление
Предложения, указанные в представлении (информационном письме)
Исполнение представления
I. ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
1. Тематическая проверка своевременности и полноты поступления в местный бюджет доходов от сдачи в аренду объектов муниципальной собственности, дивидендов по акциям, принадлежащим Петропавловск-Камчатскому городскому округу, а также доходов в части отчислений от прибыли муниципальных унитарных предприятий (проведена в 2007 году)
  Комитет по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа 1.Усилить контроль за работой по возврату задолженности по уплате арендных платежей за пользование муниципальным имуществом, в том числе обеспечить отражение в отчётности Комитета сведений о подле-жащей начислению арендной плате, произведённых арендных плате-жах, а также задолженности в части транспортных средств и иного имущества (преимущественно машин и оборудования), переданных Комитетом в аренду;
2.Списание задолженности арендаторов муниципального имущества в дальнейшем производить в строгом соответствии с решением Город-ской Думы от 05.09.2007 года № 710-р «О принятии Положения о по-рядке признания безнадежными к взысканию и списания задолженно-сти по арендной плате, пени и штрафам за пользование имуществом, находящимся в ведении Петропавловск-Камчатского городского окру-га»;
3.В срок до 14.03.2008 года представить в Контрольно-счетную палату документальное подтверждение исполнения ИП Высочанским Н.Н. своих обязательств по состоянию на 01.02.2008 года по соглашению о реструктуризации задолженности по арендным платежам в бюджет городского округа от 30.10.2007 года. В случае невыполнения указанным арендатором своих обязательств, обеспечить полноту перечисления средств арендной платы за время фактического пользования объектами муниципальной собственности: нежилыми помещениями по ул. Максутова, дом 36 А и пристроенным зданием магазина по ул. Солнечная, дом 5, а также реализовать право применения к арендатору установленного законодательством способа обеспечения исполнения обязательств по договору аренды;
4.Принять меры по тщательному разбору причин ненадлежащего ис-полнения требований законодательства при обеспечении контроля со стороны Комитета за своевременностью и полнотой внесения аренда-торами платежей в бюджет, с определением мер ответственности к ли-цам, допустившим указанные нарушения;
5.Усилить контроль за своевременностью и полнотой перечисления муниципальными унитарными предприятиями Петропавловск-Камчатского городского округа части чистой прибыли в соответствии требованиями федерального законодательства и муниципальных правовых актов.
  1. Проведена сверка платежей с арендаторами, имеющими задолженность, а также проведена инвентаризация задолженности, итоги которой отражены в отчётности Комитета. В отчётности Комитета отражены сведения о задолженности по платежам за аренду транспортных средств и иного имущества (машин и оборудования);
  2. Списание задолженности арендаторов муниципального имущества осуществляется в строгом соответствии с решением Городской Думы от 05.09.2007 года № 710-р «О принятии Положения о порядке признания безнадежными к взысканию и списания задолженности по арендной плате, пени и штрафам за пользование имуществом, находящимся в ведении Петропавловск-Камчатского городского округа»;
  3. ИП Высочанским Н.Н. частично выполнены обязательства по соглашению о реструктуризации задолженности по арендной плате в бюджет городского округа;
  4. С работниками Комитета проведена работа по разбору причин ненадлежащего исполнения требований законодательства при обеспечении контроля со стороны Комитета за своевременностью и полнотой внесения арендаторами платежей в бюджет городского округа. При этом меры ответственности к лицам, допустившим нарушение, приняты быть не могут, в связи с тем, что начальник отдела арендных отношений освобождена от занимаемой должности по её письменному заявлению;
  Руководителям муниципальных унитарных предприятий направлены письма о необходимости осуществить перечисление части прибыли в доход бюджета городского округа в установленный срок.
2. Тематическая проверка полноты и своевременности поступления арендной платы за землю и доходов от права заключения договоров аренды на землю в Петропавловск-Камчатском городском округе в 2006 – 2007 годах
  Комитет по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа
  1. Усилить контроль за правильностью начисления арендной платы за пользование земельными участками, достоверностью отражения произведённых начислений в отчётности Комитета, а также за своевременностью и полнотой погашения задолженности;
  2. Произвести доначисление арендной платы в сумме 9577,7 тыс. рублей;
  3. Принять действенные меры ко взысканию задолженности арендаторов земельных участков по фактам, установленным проверкой;
Принять меры по тщательному разбору причин ненадлежащего исполнения требований законодательства при обеспечении контроля со стороны Комитета за своевременностью и полнотой внесения арендаторами платежей в бюджет, с определением мер ответственности к лицам, допустившим указанные нарушения.
Произведено доначисление арендной платы в сумме 9577,7 тыс. рублей, подготовлены новые протоколы арендной платы в соответствии с методиками расчета. Усилен контроль за правильностью начислений арендной платы за пользование земельными участками и достоверностью отражения произведенных начислений в отчётности Комитета по управлению имуществом ПКГО. Направлены предупреждения о добровольном погашении задолженности и акты сверок по договорам аренды. В случае неисполнения предупреждений в добровольном порядке, планируется взыскание задолженности через суд. Работникам, допустившим выявленные в ходе проведения проверки недочеты в работе, строго указано на недопустимость подобных ошибок в дальнейшем.
3. Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения физической культуры «Лыжная база «Лесная»»
  МУФК «Лыжная база «Лесная»»

1. Принять меры по устранению нарушений и недостатков порядка ведения бухгалтерского учета и составления отчётности учреждения.
2. Осуществлять согласование и утверждение отчётности учреждения с органами администрации Петропавловск-Камчатского городского округа в порядке, установленном соответствующими нормативными правовыми актами.
3. С целью формирования достоверной информации в части стоимостной и количественной характеристики муниципальной собственности заполнение карт учёта, предоставляемых Комитету по управления имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа, производить в строгом соответствии с данными бухгалтерского учёта.
4. Ускорить разработку проектно-технической документации плоскостного спортивного сооружения (лыжных трасс) и закрепления земельных участков за учреждением.

5. Принять меры в части чёткого расходования бюджетных средств по направлениям использования, указанным в уведомлениях об объёмах финансирования.

- представлены документы в земельный отдел Комитета по имуществу ПКГО для закрепления земельных участков используемых для лыжных трасс за МУФК «Лыжная база «Лесная»»;
- приняты меры, не позволяющие использовать бюджетные средства не по назначению;

- проводится корректировка данных в части стоимостной и количественной характеристики муниципальной собственности при заполнении карт учёта, предоставляемых Комитету по управлению имуществом ПКГО в строгом соответствии с данными бухгалтерского учёта.
4. Комплексная проверка формирования и использования фонда оплаты труда органов администрации Петропавловск-Камчатского городского округа
  Департамент экономической и бюджетной политики администрации Петропавловск-Камчатского городского округа

1. Принять меры ответственности к должностным лицам, допустившим нарушения, выявленные в ходе проверки;
2. Принять меры по возмещению ущерба, нанесённого бюджету городского округа в общей сумме 78,4 тыс. рублей;
3. Обеспечить действенный контроль за формированием и использованием фонда оплаты труда органов местного самоуправления, органов администрации городского округа;

4. Не допускать неэффективного использования средств бюджета городского округа.
На дату составления настоящего отчёта информация о принятых мерах отсутствует
 

Аппарат администрации
Петропавловск-Камчатского

городского округа

1. Принять меры ответственности к должностным лицам, допустившим нарушения, выявленные в ходе проверки;

2. Принять меры по возмещению ущерба, нанесённого бюджету городского округа в общей сумме 2171,6 тыс. рублей;

3. Не допускать неэффективного использования средств бюджета городского округа.
С должностными лицами, допустившими нарушения, проведены беседы, им сделаны замечания. Удержано 130,5 тыс. рублей, Департаментом экономической и бюджетной политики уменьшено финансирование расходов на оплату труда на 130,5 тыс. рублей. В отношении неположенной выплаты премии за выполнение специального задания на общую сумму 2011,0 тыс. рублей изменено основание выплаты.
  Комитет по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа

1. Принять меры ответственности к должностным лицам, допустившим нарушения, выявленные в ходе проверки;

2. Принять меры по возмещению ущерба, нанесённого бюджету городского округа в общей сумме 583,2 тыс. рублей.
В отношении неположенной выплаты премии за выполнение специального задания на общую сумму 567,4 тыс. рублей изменено основание выплаты.
  Управление социальной защиты администрации Петропавловск-Камчатского городского округа

1. Принять меры ответственности к должностным лицам, допустившим нарушения, выявленные в ходе проверки;

2. Принять меры по возмещению ущерба, нанесённого бюджету городского округа в общей сумме 28,8 тыс. рублей.

Переплата удержана в полном объёме (28,8 тыс. рублей) на основании личных заявлений работников

 

Департамент
социального развития
Петропавловск-Камчатского городского округа

1. Принять меры ответственности к должностным лицам, допустившим нарушения, выявленные в ходе проверки;

2. Принять меры по возмещению ущерба, нанесённого бюджету городского округа в общей сумме 149,1 тыс. рублей.
Переплата в сумме 8,7 тыс. рублей удержана.В отношении неположенной выплаты премии за выполнение специального задания на общую сумму 103,4 тыс.   рублей изменено основание выплаты.
5. Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных на осуществление текущего и капитального ремонта помещений администрации и на корректировку генплана в муниципальном учреждении
  Муниципальное учреждение «Управление капитального строительства и ремонта»

1. Принять меры к возмещению стоимости необоснованно принятых у ООО «НАИН» работ в сумме 1,9 тыс. рублей для последующего перечисления в доход бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа;
2. При наличии средств для оплаты муниципальных заказов подрядным организациям за выполненные и принятые работы своевременно перечислять их в пользу подрядчиков во избежание накопления кредиторской задолженности;

3. Принять меры дисциплинарной и материальной ответственности к должностным лицам, допустившим упущения и нарушения, выявленные в результате проведённой проверки.

С ООО «НАИН» сняты с выполнения по рекон-струкции здания кинотеатра «Океан» денежные средства в сумме 1,9 тыс. рублей

Результаты проверки доведены до сведения ра-ботников, обращено их внимание на более каче-ственную приемку работ у подрядных органи-заций

6. Проверка формирования и использования фонда оплаты труда муниципального учреждения
  Муниципальное учреждение «Управление транспорта и дорожного хозяйства Петропавловск-Камчатского городского округа»

- Возместить ущерб в сумме 370,2 тыс. рублей, причинённый бюджету городского округа в результате нарушений, выявленных в ходе проверки;

- Соблюдать в дальнейшем требования нормативных правовых актов, регулирующих порядок формирования и использования фонда оплаты труда.
Надбавки за непрерывный стаж отдельным ра-ботникам установлены в меньшем размере, со-ответствующем размерам, указанным в акте проверки.
Проведена аттестация работников, по итогам издан приказ от 22.05.2008 № 34л;
Утверждено Положение о порядке выплаты компенсационных и стимулирующих выплат, материальной помощи работникам; издан при-каз от 20.05.2008 № 36л о назначении надбавок за непрерывную работу;
Ущерб до настоящего времени не возмещён.
7. Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета и иных средств, выделенных в 2007 году муниципальному учреждению «Управление капитального строительства и ремонта» на капитальный и текущий ремонт объектов социальной сферы
  Департамент экономической и бюджетной политики администрации ПКГО 1. Скорректировать Отчёт об исполнении бюджета ПКГО за 2007 год с учётом фактов, установленных проверкой. Скорректирован Отчёт об исполнении бюджета ПКГО за 2007 год. 
 

Управление капитального строительства и ремонта

  1. Погашение кредиторской задолженности подрядных организаций производить в соответствии с утверждённым бюджетом ПКГО на соответствующий финансовый год;
  2. Муниципальные контракты заключать исключительно на условиях определённых конкурсной документацией;
  3. При заключении муниципальных контрактов и договоров подряда в обязательном порядке включать условия об ответственности подрядчика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств;
  4. Предоплату производить исключительно в случаях предусмотренных конкурсной документацией, муниципальными контрактами;
  5. В обязательном порядке начать практику ведения претензионной работы в отношении подрядчиков нарушающих сроки выполнения работ предусмотренные муниципальными контрактами и договорами подряда;
  6. При наличии средств для оплаты муниципальных заказов подрядным организациям за выполненные и принятые работы своевременно перечислять их в пользу подрядчиков во избежание накопления кредиторской задолженности и судебных решений о взыскании бюджетных средств;
  7. Бюджетные средства в сумме 696,6 тыс. рублей, необоснованно полученные подрядными организациями, в том числе по результатам проведённых выборочных контрольных обмеров необходимо в полном объёме восстановить на счёт МУ «УКС» для последующего перечисления в доход городского бюджета или произвести взаимозачёты по имеющейся кредиторской задолженности перед подрядными организациями. В случае отказа подрядным организациями в добровольном порядке возвращать необоснованно полученные средства – принять действенные меры по взысканию их в судебном порядке;
Принять меры дисциплинарной и материальной ответственности к должностным лицам, допустившим упущения и нарушения, выявленные в результате проведённой проверки.
  1.  Погашение кредиторской задолженности подрядных организаций производится в соответствии с утверждены бюджетом ПКГО на соответствующий финансовый год;
  2. Муниципальные контракты заключаются исключительно на условиях определённых конкурсной документацией и в пределах утверждённого бюджета ПКГО на соответствующий финансовый год;
  3. Усилился контроль за соответствием фактически выполненных работ и отражением их в актах приёмки выполненных работ;
  4.  Приняты меры ответственности к специалистам МУ «УКС» Прониной Т.Ф. и Янсон М.В. (уволены);
  5.   Предоплата подрядным организациям   производится только в случаях, если это предусмотрено конкурсной документацией или документацией об аукционе;
  6. Оплата за выполненные работы производится в соответствии с условиями муниципальных контрактов:
  7. Необоснованно уплаченные денежные средства в пользу подрядных организаций в сумме 696,6 тыс. рублей возвращены в 2008 году следующим образом в общей сумме 545,7:

- уменьшена кредиторская задолженность перед подрядными организациями в сумме 144,1 тыс. рублей;
-  снято с выполнения 2008 года – 136,7 тыс. рублей;
- перечислено в бюджет ПКГО – 43,6 тыс. рублей;

- зачтено в счёт перевыполнения работ подрядчиками – 221,3 тыс. рублей.
8. Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в 2007 году на финансирование МУЗ «Городской дом ребёнка – лечебное учреждение охраны материнства и детства»
  МУЗ «Городской дом ребёнка»
  1. Принять меры по восстановлению на счёт списанных Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Петропавловску - Камчатскому алиментов, принадлежащих воспитаннику учреждения Опалёву А.А.в сумме 21,9 тыс. рублей;
  2. Обеспечить целевое и эффективное использование средств бюджета городского округа, выделенных на содержание и обеспечение деятельности учреждения;
  3. Перечислить в доход бюджета городского округа излишне выплаченных в 2007 году работнику учреждения средств на оплату проезда в отпуск в сумме 12,2 тыс. рублей;
  4. Осуществлять согласование штатного расписания в соответствии с положениями Устава учреждения;
  5. Привести штатное расписание в соответствии со штатными нормативами, установленными отраслевыми правовыми актами или соответствующими правовыми актами городского округа;
  6. Провести работу по зачёту необоснованно оплаченных МУП «УМиТ» счетов за обслуживание УУТЭ на сумму 15,2 тыс. рублей в счёт предстоящих платежей за использование и обслуживание указанного оборудования;
  7. Обеспечить своевременное внесение соответствующих изменений в смету доходов и расходов учреждения;
  8. Осуществлять ведение бухгалтерского учёта основных средств и мягкого инвентаря в соответствии с требованиями Инструкции по бюджетному учёту;
  9. Обеспечить оформление обоснований проведения ремонта основных средств;
  10. Своевременно осуществлять претензионную работу в отношении недобросовестных поставщиков, не выполнивших обязательств по поставке товаров в установленный контрактом (договором) срок, а также выполнению поставщиками прочих условий, установленных контрактом (договором);
  11. Своевременно осуществлять списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности;
  12. Заключать договоры на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг в соответствии с требованиями Гражданского кодекса РФ, а также включать в договоры условий об ответственности поставщиков за надлежащее и своевременное исполнение обязательств;
Оформлять документы по расходам работников за время нахождения в командировке в соответствии с требованиями статьи 168 Трудового кодекса и пункта 156 Инструкции по бюджетному учёту.

1. по восстановлению алиментов на Опалёва А.А. в Департамент социального развития направлено ходатайство с обоснованием заявки на выделение средств для восстановления алиментов;
2. Аппарат ИВЛ Sirio 2/т передан на баланс МУЗ «Городская больница № 2»;
4. Денежные средства, излишне выплаченные работнику на оплату проезда в отпуск в сумме 12,2 тыс. рублей, возмещены в бюджет городского округа;
5. На основании счёта-фактуры МУП  «УМИТ» от 01.10.2008 № 1665 произведена корректировка оплаты за обслуживание УУТЭ за август-декабрь 2007 года и январь-февраль 2008 года на общую сумму 25,8  тыс. рублей. Однако за 2007 года корректировка произведена не в полном объёме - на сумму 12,0 тыс. рублей, следовало 15,2 тыс. рублей;
6. Составлена и направлена претензия в адрес ИП Одинцов по поставке центрифуги. Центрифуга поставлена в августе 2008 года.
7. Изменено штатное расписание учреждения. Вместе с тем штатное расписание изменено без учёта предложений КСП, увеличены ставки санитарок, которое в 2007 году на 70 % были не укомплектованы.
8. На сумму необоснованно оплаченных подрядчику ИП Ахметову И.В. работ по ремонту здания МУЗ «Дом ребёнка» в размере 1,4 тыс. рублей уменьшена стоимость работ здания МУЗ «Городской роддом № 1»,

9. СУ-61
9. Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в 2006-2007 годах на реализацию долгосрочной целевой программы «Развитие системы образования Петропавловск-Камчатского городского округа на 2006-2010 годы»
  МУ «Централизованная бухгалтерия»

1. Привести бухгалтерский учёт основных средств и материальных запасов, приобретённых в рамках Целевой программы, в соответствии с требованиями Инструкции по бюджетному учёту (в т.ч. присвоения инвентарных номеров, ассортимента полученного игрового инвентаря);
2. Осуществлять оплату товарно-материальных ценностей в соответствии с требованиями Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утверждённых приказом Минфина РФ от 24 августа 2007 года № 74н;
3. Провести сверку расчётов с поставщиками игрового и спортивного оборудования и инвентаря с целью подтверждения числящейся дебиторской задолженности;
4. Осуществлять надлежащий контроль за своевременным и правильным оформлением муниципальными образовательными учреждениями первичных документов с целью своевременной регистрации хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учёта;
5. Осуществлять контроль за соответствием заключаемых муниципальными образовательными учреждениями сделок требованиям статей 159, 161 Гражданского кодекса РФ; за наличием и движением имущества; за правильным расходованием средств, выделенных на реализацию Целевой программы.

  1. Проведена сверка расчётов с поставщиками,
  2. Произведён возврат дебиторской задолженности от поставщика ИП Битаев П.К. на сумму 7,95 тыс. рублей (средства зачислены в доход бюджет городского округа в июле 2008 г.),
Произведён возврат 13,0 тыс. рублей (зачислены в бюджет городского округа в августе 2008 года).
10. Проверка эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в 2007 году на содержание и обеспечение деятельности  муниципальных дошкольных образовательных учреждений (выборочно)
  Департамент социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа
  1. В соответствии со статьёй 221 Бюджетного кодекса РФ определить порядок составления, утверждение и ведение бюджетных смет подведомственными учреждениями;
  2. В соответствии с частью 6 раздела II Общих требований к порядку составления, утверждения и ведения бюджетной сметы бюджетного учреждения, утвержденных Минфином РФ от 20 ноября 2007 года № 112н, разработать и утвердить (согласовать) расчетные показатели, характеризующие деятельность дошкольного учреждения (в т.ч. нормы обеспечения дошкольных учреждений основными средствами и материальными запасами);
При сокращении финансирования дошкольных учреждений учитывать общий объём предусмотренных сметой бюджетных средств, необходимых для выполнения учреждением своих функции в полном объёме с учётов всех требований к устройству, содержанию и организации режима работы дошкольных образовательных учреждений.

1. Порядок составления, утверждения и ведения бюджетных смет для подведомственных учреждений определён;

2. Ведётся работа по разработке показателей, характеризующих деятель-ности дошкольных учреждений
11. Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа, выделенных в 2007 году на проведение спортивных мероприятий и физкультурно-оздоровительной работы
  Департамент социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа

1. В соответствии со статьями 9 и 20 (п.п. 6 и 9) Федерального закона от 04.12.2007 № 329-ФЗ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» утвердить порядок формирования календарного плана физкультурных и спортивных мероприятий и порядок утверждения положений (регламентов) о физкультурных и спортивных мероприятий и требований к их содержанию;
2. В случаях, когда организатором мероприятий наряду с Департаментом соцразвития являются спортивные объединения (или физкультурно-спортивные организации), заключать соответствующие договоры в соответствии со статьёй 17 Федерального закона от 19.05.1995 № 82-ФЗ «Об общественных объединениях» и статьёй 20 (п.11) Федерального закона от 04.12.2007              № 329-ФЗ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации»;
3. Осуществлять размещение муниципального заказа строго в соответствии с требованиями Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд»;
4. Осуществлять выплаты вознаграждений сторонним лицам в строгом соответствии с требованиями Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте», Инструкции по бюджетному учёту и Порядка ведения кассовых операций в РФ;
5. Возместить в бюджет городского округа средства в сумме 25,0 тыс. рублей, использованных не по целевому назначению;

6. За допущенные нарушения порядка ведения кассовых операций,  размещения муниципального заказа в соответствии статьёй 62 Федерального закона «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд» и статьёй 18 Федерального закона от 21.11.11996 3 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте» на основании статьи 192 Трудового кодекса РФ привлечь к ответственности лиц, допустивших указанные нарушения.

По состоянию на 15 декабря 2008 года Департаментом соцразвития (согласно письму) ведётся работа по: разработке порядка формирования календарного плана физкультурных и спортивных мероприятий; типового договора для спортивных объединений (организаций).
В адрес директора МУФК «Лыжная база «Лесная» Департаментом соцразвития направлено письмо с просьбой о возмещении денежных средств в размере 25,0 тыс. рублей.
Замечания в части порядка размещения муниципального заказа и порядка ведения кассовых операций с наличными денежными средствами приняты к сведению.

За допущенные нарушения порядка ведения кассовых операций и размещения муниципального заказа начальнику отдела учёта и отчётности сделано замечание.
  Департамент экономической и бюджетной политики администрации Петропавловск-Камчатского городского округа

1. При формировании расходной части бюджета городского округа осуществлять отнесение расходов бюджета по кодам бюджетной классификации, соответствующим целям выделения бюджетных ассигнований, и в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утверждёнными приказом Минфина РФ от 24.08.2007 № 74н,
2. Осуществлять контроль за соблюдением муниципальными заказчиками законодательства Российской Федерации о размещении заказов;

3. За неоднократное нарушение порядка размещения муниципального заказа Департаментом социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа  принять соответствующие меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о размещении заказов и в соответствии с п. 3 статьи 7 Порядка формирования, обеспечения размещения, исполнения и контроля за исполнением муниципального заказа  в Петропавловск-Камчатском городском округе, утверждённого решением Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 22.11.2006 № 477-р.
Согласно письму Департамента экономической и бюджетной политики классификация расходов по МУП «Спартак» и МУФК «Лыжная база «Лесная» отражена в соответствии с бланком консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации.
II. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ПИСЬМА
1. Тематическая проверка полноты и своевременности поступления арендной платы за землю и доходов от права заключения договоров аренды на землю в Петропавловск-Камчатском городском округе в 2006 – 2007 годах
  Глава Петропавловск-Камчатского городского округа Принимая во внимание тот факт, что устранение недостатков и нарушений, выявленных проверкой, требует согласованной работы Администрации ПКГО в целом и Комитета по управлению имуществом ПКГО в частности, КСП полагает целесообразным привлечение специалистов административно-правового департамента Администрации к исковому производству по взысканию задолженности с недобросовестных арендаторов земельных участков.  
  Прокуратура г. Петропавловска-Камчатского

Помимо направления в адрес Прокуратуры г. Петропавловска-Камчатского материалов проверки для принятия мер прокурорского реагирования, Контрольно-счетной палатой было предложено отдельно рассмотреть вопрос о соблюдении требований противопожарной безопасности в части водоснабжения, вентиляции, средств противопожарной защиты, а также соблюдения градостроительного законодательства в части эксплуатации на территории города торговых центров «Автомир» и «Мега», поскольку, как показала проверка, начисления арендной платы по этим объектам в 2006, 2007 и 2008 годах производилось Комитетом в проверяемом периоде как для строящихся объектов, так как на тот момент все вышеназванные объекты не были должным образом приняты в эксплуатацию, а их владельцы не получили актов государственной приемки.

Между тем, на предоставленных участках, как минимум, с 2006 года осуществляется не строительство, а полноценная предпринимательская деятельность хозяйствующих субъектов – владельцев указанных торговых центров. В этой связи, помимо вышеизложенного, требуется прокурорская оценка полноты начислений и уплаты собственниками указанных торговых центров налогов в бюджетную систему Российской Федерации (в частности, налога на имущество организаций, налога на прибыль и налога на добавленную стоимость).
 
2. Проверка исполнения представлений и иных предложений Контрольно-счетной палаты, принятых по результатам проведённых контрольно-ревизионных мероприятий в 2007 году
  Комитет по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа Организовать действенную работу по устранению нарушений и недостатков, выявленных контрольно-ревизионными мероприятиями, в том числе в части необоснованного возмещения затрат арендаторов на общую сумму 857,8 тыс. рублей, а также возмещения ущерба имущественным интересам городского округа в общей сумме 401,6 тыс. рублей, нанесенного в результате действий конкурсного управляющего МУП «Хариус» и переплаты заработной платы директору МУ «Долговой центр». Кроме того, Контрольно-счетной палатой обращает внимание на неупорядоченность отношений в части безвозмездного пользования объектами муниципальной собственности с ДЮШОР «Областной молодежный центр единоборств» и УВД Камчатской области

В части ДЮШОР «Областной молодежный центр единоборств» Комитетом отмечено, что основной пакет документов, необходимый для принятия решения о безвозмездной передаче в собственность Камчатского края и подготовки акта приема-передачи, направлен в Агентство по управлению государственным имуществом Камчатского края11.02.2008 года.

Поданы исковые заявления о взыскании с конкурсного управляющего МУП «Хариус» СИПКО В.А. неосновательного обогащения в сумме 370,2 тыс. рублей, а также о взыскании с ИП Рустамовой О.М., ООО «Ритм» необоснованно возмещенных затрат арендаторов в размере более 774,8 тыс. рублей. В судебном порядке произведено взыскание 222,3 тыс. рублей с НП «Ассоциация предприятий и предпринимателей Камчатки».
3. Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МУП «Спартак» за 2006 и 2007 годы
  Департамент экономической и бюджетной политики администрации Петропавловск-Камчатского городского округа Принять меры в отношении неукоснительного соблюдения основных этапов санкционирования при исполнении расходов бюджета городского округа и о недопущении финансирования расходов, не включённых в бюджетную роспись  
  Директору МУП «Спартак»

Принять меры по устранению нарушений порядка ведения бухгалтерского учёта на предприятии;
Заключение крупных сделок производить в строгом соответствии с федеральным законом от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»;
Не допускать заимствования денежных средств по договорам займа, заключаемым в нарушение п. 1 ст. 24 федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»;
Соблюдать принцип адресности и целевого характера бюджетных средств

Все предложения Контрольно-счетной палаты учтены, приняты соответствующие меры.
  Глава Петропавловск-Камчатского городского округа

Учитывая социальную значимость, общественную востребованность видов деятельности, осуществляемых МУП «Спартак», а также заведомую убыточность и повсеместную дотационность спорта и спортивных сооружений в РФ, предложены к рассмотрению следующие вопросы:
- о возможности изменения организационно-правовой формы собственности с муниципального унитарного предприятия на муниципальное учреждение либо автономное учреждение;
- предусмотреть в бюджете города на 2009 год средства для завершения строительства катка с искусственным покрытием;

- о возможности софинансирования организации совместно с Краевым бюджетом.
На дату составления настоящего отчёта информация о принятых мерах отсутствует
  Комитет по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа

Привести устав предприятия в соответствие с действующим законодательством РФ и нормативно правовым актом городского округа;

Обеспечить действенный контроль за совершением предприятием крупных сделок
Комитетом по управлению имуществом ПКГО руководителю МУП «Спартак» направлено письмо с требованием проведения инвентаризации имущества и обязательств предприятия и предоставлении результатов инвентаризации в срок до 15 сентября 2008 года. Так же руководителю предприятия направлено письмо с указанием недопустимости заключения договоров, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения имущества, стоимость которого составляет более 10 % уставного фонда предприятия или более чем в 50 тысяч раз превышает установленный федеральным законом минимальный размер оплаты труда без согласования с собственником имущества.
  Департамент экономической и бюджетной политики администрации Петропавловск-Камчатского городского округа Учитывать требования действующего законодательства РФ при формировании и исполнении бюджета городского округа, а также не допускать в дальнейшем нарушения бюджетного законодательства РФ.  
  Глава Петропавловск-Камчатского городского округа

Учитывая социальную значимость, общественную востребованность видов деятельности, осуществляемых МУП «Спартак», а также заведомую убыточность и повсеместную дотационность спорта и спортивных сооружений в РФ, предложены к рассмотрению следующие вопросы:
- о возможности изменения организационно-правовой формы собственности с муниципального унитарного предприятия на муниципальное учреждение либо автономное учреждение;
- предусмотреть в бюджете города на 2009 год средства для завершения строительства катка с искусственным покрытием;

- о возможности софинансирования организации совместно с Краевым бюджетом.

Администрацией ПКГО рассматривается возможность и целесообразность преобразования МУП «Спартак» в муниципальное учреждение;

Ко второму чтению бюджета ПКГО на 2009 год планируется рассмотреть вопрос о включении расходов МУП «Спартак» на завершение строительства катка с искусственным покрытием.
4. Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения физической культуры «Лыжная база «Лесная»»
  Комитет по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа

1. С целью устранения отдельных недочётов в части возможности открытия учреждением лицевых счетов в органах Федерального казначейства внести изменения в Устав МУФК «Лыжная база «Лесная»»;
2. Осуществлять предусмотренное п. 4 ст. 2 Решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 27.02.2006 года № 291-р «О принятии Положения о порядке создания, реорганизации и ликвидации муниципальных учреждений в Петропавловск-Камчатского городском округе» осуществление бюджетной отчётности учреждения;
3. С целью формирования достоверной информации в части стоимостной и количественной характеристики муниципальной собственности обеспечить контроль за правильностью заполнения учреждением карт учёта, предоставляемых Комитету по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа;

4. Учитывая недостаточность средств, выделяемых учреждению из бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа  инициировать к рассмотрению вопрос о выделении учреждению дополнительных средств на завершение разработки проектно-технической документации плоскостного спортивного сооружения «Спортивная база» с целью закрепления земельных участков, занимаемых лыжными трассами, за МУФК «Лыжная база «Лесная»».

1. В адрес Департамента социального развития администрации Петропавловск-Камчатского городского округа направлено письмо о необходимости подготовить изменения в Устав МУФК «Лыжная база «Лесная»»;

2. Искажения, допущенные в картах учёта, будут учтены при формировании реестра на 01.01.2009 года.
  Департамент экономической и бюджетной политики администрации Петропавловск-Камчатского городского округа 1. Обеспечить контроль за соблюдением учреждением правил бухгалтерского учёта. Утвердить МУФК «Лыжная база «Лесная»» лимиты потребления муниципальным учреждение ресурсов;

2. Осуществлять предусмотренное п. 4 ст. 2 Решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 27.02.2006 года № 291-р «О принятии Положения о порядке создания, реорганизации и ликвидации муниципальных учреждений в Петропавловск-Камчатского городском округе» осуществление бюджетной отчётности учреждения;
3. Во исполнение статей 32, 41 62 Бюджетного кодекса РФ планировать доходы МУФК «Лыжная база «Лесная»» от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в бюджет Петропавловск-Камчатского городского округа и отражать их в отчёте об исполнении бюджета;

4. Учитывая недостаточность средств, выделяемых учреждению из бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа  инициировать к рассмотрению вопрос о выделении учреждению дополнительных средств на завершение разработки проектно-технической документации плоскостного спортивного сооружения «Спортивная база» с целью закрепления земельных участков, занимаемых лыжными трассами, за МУФК «Лыжная база «Лесная»».
На дату составления настоящего отчёта информация о принятых мерах отсутствует
  Департамент социального развития администрации Петропавловск-Камчатского городского округа 

1. Осуществлять предусмотренное п. 4 ст. 2 Решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 27.02.2006 года № 291-р «О принятии Положения о порядке создания, реорганизации и ликвидации муниципальных учреждений в Петропавловск-Камчатского городском округе» осуществление бюджетной отчётности учреждения;

2. Утвердить порядок и сроки предоставления отчётности руководителя учреждения, а также рассмотреть вопрос о необходимости согласования Департаментом социального развития администрации Петропавловск-Камчатского городского округа подрядных договоров на выполнение работ и возмещение оказания услуг, заключенных учреждением.
Издан приказ от 29.09.2008г. № 05/584 «Об утверждении порядка составления и представления бухгалтерской отчётности МУФК «Лыжная база «Лесная»»
  МУФК «Лыжная база «Лесная»»

1. Принять меры по устранению нарушений и недостатков порядка ведения бухгалтерского учёта и составления отчётности учреждения, в том числе обеспечить постановку на учёт основных средств, ошибочно отнесённых к материально-производственным запасам, а также после подписания соответствующего акта приема-передачи включить в состав основных средств пожарную сигнализацию;
2. осуществлять согласование и утверждение отчётности с органами администрации Петропавловск-Камчатского городского округа в порядке, установленном соответствующими нормативными правовыми актами;
3. С целью формирования достоверной информации в части стоимостной и количественной характеристики муниципальной собственности заполнение карт учёта, предоставляемых Комитету по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа, производить в строгом соответствии с данными бухгалтерского учёта;
4. Ускорить разработку проектно-технической документации плоскостного спортивного сооружения (лыжных трасс) и закрепления земельных участков за учреждением;

5. Принять меры в части чёткого расходования бюджетных средств по направлениям использования, указанным в уведомлениях об объёмах финансирования.
Недостатки устранены, соответствующие меры принимаются (за исключением п.4 предложений)
5. Проверка исполнения решения о бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2007 год в части средств местного бюджета, выделенных Аппарату администрации Петропавловск-Камчатского городского округа (выборочно)
  Аппарат администрации Петропавловск-Камчатского городского округа

- разработать план по устранению нарушений, выявленных в ходе проверки;
- принять меры к взысканию с недобросовестных подрядчиков неустойки, а также излишне перечисленных в адрес подрядчиков средств в общей сумме 297,3 тыс. рублей;
- при проведении конкурса на право заключить муниципальный контракт в целях осуществления подрядных работ для муниципальных нужд предусматривать предоставление сметы, определяющей цену работ, составленной в соответствии с нормативными правовыми актами. Предусматривать возможность уменьшения цены контракта в случае выявления несоответствия представленной сметы предъявляемым требованиям;
- не допускать необоснованного перечисления средств бюджета; осуществлять ведение бюджетного учёта в соответствии с требованиями нормативным правовых актов; вести учёт основных средств и материальных ценностей по местам хранения;
- оформить должным образом членство Петропавловск-Камчатского городского округа в организациях межмуниципального сотрудничества, в которые планируется осуществлять перечисление средств местного бюджета;
- разработать и утвердить нормы расхода смазочных материалов для замены и дозаправки транспортных средств;

- принять меры ответственности к должностным лицам, допустившим нарушения, выявленные в ходе проверки.
Предложения рассмотрены, меры частично приняты. До настоящего времени не представлена информация о  возмещении в бюджет неустойки, а также излишне перечисленных в адрес подрядчиков средств.
  Глава Петропавловск-Камчатского городского округа Рассмотреть вопрос о принятии нормативного акта, регламентирующего порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками работников администрации Петропавловск-Камчатского городского округа. Ответ не представлен
6. Проверки формирования и использования фонда оплаты труда муниципального учреждения
  Муниципальное учреждение «Управление капитального строительства и ремонта»

- соблюдать в дальнейшем требования нормативных правовых актов, регулирующих порядок формирования и использования фонда оплаты труда;
- осуществлять начисление и выплату заработной платы в пределах объёма бюджетных ассигнований согласно решению о бюджете городского округа;

- осуществлять кадровый учёт в соответствии с трудовым законодательством.

Переплата заработной платы в общей сумме 24,0 тыс. рублей на основании личных заявлений работников удержана в полном объёме.

  Аппарат администрации Петропавловск-Камчатского городского округа

- рассмотреть вопрос правомерности ведения кадрового учёта в муниципальном учреждении «Управление капитального строительства и ремонта» отделом кадров Аппарата администрации Петропавловск-Камчатского городского округа;

- принять меры ответственности к должностным лицам, допустившим нарушения, выявленные в ходе проверки.
Предложения рассмотрены, меры не приняты
7. Проверка формирования и использования фонда оплаты труда муниципального учреждения «Централизованная бухгалтерия»
  Муниципальное учреждение «Централизованная бухгалтерия»

- Устранить нарушения, выявленные в ходе проверки;
- принять меры ответственности к работникам, виновным в выявленных нарушениях;
- в добровольном порядке возместить на единый счёт бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа переплату заработной платы в общей сумме 463,2 тыс. рублей;

- осуществлять в дальнейшем формирование и использование фонда оплаты труда в соответствии с нормативными правовыми актами. 
Удержано и перечислено в бюджет 258,8 тыс. руб.
 

Глава Петропавловск-Камчатского городского округа

- Учесть результаты проверки в процессе общего управления муниципальным учреждением «Централизованная бухгалтерия».

- содействовать применению мер ответственности к работникам, виновным в выявленных настоящей проверкой нарушениях, явившихся причиной переплаты заработной платы в общей сумме 463,2 тыс. рублей.
Ответ не представлен
 

Городская Дума Петропавловск-Камчатского городского округа

- при рассмотрении и  утверждении бюджета городского округа и отчёта о его исполнении в части планирования средств на погашение кредиторской задолженности по оплате труда за предыдущий финансовый год.

- рассмотреть вопрос по внесению изменений и дополнений в Положение об оплате труда работников муниципальных учреждений в части определения порядка и условий предоставления ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска работникам с ненормированным рабочим днём.
Ответ не представлен
 

Департамент
социального развития
Петропавловск-Камчатского
городского округа

- принять меры ответственности к главному бухгалтеру Учреждения в части нарушения нормативных правовых актов, регулирующих порядок формирования и использования фонда оплаты труда;

- осуществлять в дальнейшем своевременный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью муниципального учреждения «Централизованная бухгалтерия».
Предложения рассмотрены, меры частично приняты
 

Департамент экономической и бюджетной политики
администрации
Петропавловск-Камчатского городского округа

- обеспечить действенный контроль за исполнением бюджетной сметы муниципального учреждения «Централизованная бухгалтерия».

Предложения рассмотрены, меры частично приняты
 

Комитет по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа

- принять меры ответственности к руководителю Учреждения в части нарушения нормативных правовых актов, регулирующих порядок формирования и использования фонда оплаты труда;
- внести изменения в срочный трудовой договор, заключённый с директором муниципального учреждения по приведению в соответствие размера коэффициента особенности работ;
- в добровольном порядке возместить в местный бюджет излишне выплаченные руководителю Учреждения денежные средства в размере 203,1 тыс. рублей в срок до окончания срочного трудового договора на 2008 год;

- провести ревизию трудовых договоров, заключённых на данный момент с руководителями муниципальных учреждений
Предложения рассмотрены, меры частично приняты
4. Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных Петропавловск-Камчатской территориальной избирательной комиссии
  Петропавловск-Камчатская избирательная комиссия

Соблюдать в полном объёме требования законодательства Российской Федерации, в том числе  в части:
- открытия счёта для финансирования соответствующих расходов;
- своевременного перечисления неиспользованный средств в местный бюджет;
- соблюдения Порядка ведения кассовых операций;
- организации деятельности контрольно-ревизионной службы;

- представления финансового отчёта в представительный орган местного самоуправления.
На дату составления настоящего отчёта информация о принятых мерах отсутствует
  Городская Дума Петропавловск-Камчатского городского округа

- рассмотреть вопрос о внесении изменений в положение об избирательной комиссии городского округа в части материально-технического и иного обеспечения избирательной комиссии городского округа.

- урегулировать вопрос о количестве членов избирательной комиссии муниципального образования с правом решающего голоса при возложении полномочий на территориальную избирательную комиссию
Предложение о внесении изменений в указанное положение рассмотрено, нормативный правовой акт признан утратившим силу (решение Городской Думы от 03.12.2008  № 351-р)
  Департамент экономической и бюджетной политики администрации Петропавловск-Камчатского городского округа - соблюдать порядок финансирования расходов на подготовку и проведение муниципальных выборов, установленный законодательством Российской Федерации. Предложения рассмотрены, меры не приняты
  Комитет по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа - рассмотреть вопрос о постановке на учёт в качестве муниципального имущества основных средств (компьютерной техники), приобретённых Избирательной комиссией в ходе проведения муниципальных выборов в 2007 году. Предложение рассмотрено: отсутствуют правовые основания для постановки на учет приобретенных основных средств
9. Обследование финансово-хозяйственной деятельности УМП (МУП) «Горизонт» (переходящая проверка с 2007 года)
  УМП (МУП) «Горизонт»

1.Принять меры по устранению нарушений и недостатков при организации ведения бухгалтерского учёта предприятия;
2.Провести полную инвентаризацию имущества и обязательств унитарного предприятия, в том числе обеспечить документальное оформление дебиторской задолженности МУ «Долговой центр» и МУ «ДСЗ по ЖКХ»;
3.Заключить договоры аренды на площади, под установленными терминалами самообслуживания по приёму денежных средств с населения;
4. Обеспечить поведение претензионной работы в отношении арендаторов, имеющих дебиторскую задолженность;
5. Принять меры по взысканию с подрядных организаций необоснованно полученных средств с ООО «Прораб» в сумме 253,2 тыс. рублей и ООО «Сектор» в сумме 49,4 тыс. рублей;
6. Своевременно и в полном объёме производить перечисления средств собираемых с населения за найм жилых помещений;

7. Принять меры ответственности к лицам, допустившим нарушения и упущения, указанные в отчёте.

1. Перечислены в доход бюджета ПКГО поступившие средства от населения за найм жилых помещений за 2006-2007 годы в сумме 1805,9 тыс. рублей;
2.  Внесены исправления в бухгалтерский учёт предприятия:
- объекты жилого фонда закреплённого за УМП «Горизонт» на праве хозведения принятого на баланс после 01.01.2006 года отражены в учёте предприятия;
-  издан приказ директора УМП «Горизонт» о создании постоянно действующей инвентаризационной комиссии;
- отражены в учёте предприятия электронно-вычислительная техника, автомобили, теплосчётчики полученные по договорам аренды с МУП «УМИТ»;
3. Началось ведение претензионной работы в отношении дебиторов, а также юридическим отделом УМП «Горизонт» ведётся претензионная работа  в отношении ООО «Сектор» и ООО «Прораб» в части взыскания необоснованно полученных денежных средств в сумме 302,6 тыс. рублей;
5. Заключён договор аренды на занимаемую площадь под установленным терминалом самообслуживания по приёму денежных средств с населения с ООО «Вектор»;

6. По результатам проведения обследования списана необоснованно значащаяся в учёте УМП «Горизонт» и неподтверждённая документально дебиторская задолженность МУ «Долговой центр» в сумме 45196,6 тыс. рублей. 
10. Ревизия финансово – хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия ПКГО «Горизонт» за 2007 год
  Главе Петропавловск-Камчатского городского округа

1. Принять меры по внесению изменений в Положение о создании, управлении, реорганизации и ликвидации муниципальных унитарных предприятий в Петропавловск-Камчатском городском муниципальном образовании, утвержденного Решением Петропавловск-Камчатской городской Думы от 28.04.2004 года в части сроков согласования и утверждения программ деятельности унитарных предприятий;
2. Привести в соответствие с ЖК РФ и Положением о Комитете по управлению имуществом, утверждённым Решением ГД ПКГО от 29.12.2005 № 267-р состав специализированного жилищного фонда городского округа, утверждённого постановлением Главы ПКГО от 08.02.2007 № 268.

На дату составления настоящего отчёта информация о принятых мерах отсутствует
 

Комитет по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа

  1. Принять меры по утверждению на последующие годы программ финансово-хозяйственной деятельности МУП «Горизонт» с предоставлением для сведения в Городскую Думу Петропавловск-Камчатского городского округа;
  2. Привести в соответствие данные Комитета по управлению имуществом ПКГО с данными МУП «Горизонт» в части уставного капитала предприятия.
  3. Оказать содействие в заключение договора аренды между МУП «Горизонт» и ООО «Вектор» на части нежилых помещений, занимаемых терминалами самообслуживания;
Оказать содействие в возмещении задолженности Ребенком Ю.В. за проживание в гостиничном номере в сумме 656,7 тыс. рублей;

Программа финансово-хозяйственной деятельности МУП «Горизонт» на 2009 год утверждена Комитетом по управлению имуществом в сроки, установленные Решением Петропавловск-Камчатского Городской Думы от 28.04.2004 №71-р.

МУП «Горизонт» заключило с ООО «Вектор» договоры аренды на занимаемые терминалами самообслуживания площади, а также подписано соглашение с Ребенком Ю. В. о погашении задолженности. 
 

Комитет городского хозяйства Петропавловск-Камчатского городского округа

1. Обеспечить согласование и утверждение программ финансово - хозяйственной деятельности МУП «Горизонт» на 2009 и последующие годы;

2. Обеспечить действенный контроль за деятельностью МУП «Горизонт».
Программа финансово-хозяйственной деятельности МУП «Горизонт» на 2009 год согласована Комитетом городского хозяйства и утверждена Комитетом по управлению имуществом в сроки, установленные Решением Петропавловск-Камчатского Городской Думы от 28.04.2004 №71-р. После утверждения тарифов на работы и услуги по содержанию и ремонту многоквартирных домов, оказываемые МУП «Горизонт», а также тарифов на товары и услуги организаций коммунального комплекса, программы финансово-хозяйственной деятельности МУП «Горизонт» на 2009 год будет уточнена.  
 

МУП «Горизонт»

1. Принять меры по устранению нарушений и недостатков порядка ведения бухгалтерского учёта предприятия;
2. Провести полную инвентаризацию имущества и обязательств унитарного предприятия;
3. Внести исправления в бухгалтерский учёт и отчётность предприятия, в частности:
- произвести списание просроченной дебиторской задолженности МУП «Горизонт» в сумме 1940,8 тыс. рублей;
- снять с расходов по обычным видам деятельности предприятия, ошибочно списанные суммы амортизации основных средств в сумме 85,1 тыс. рублей и необоснованно списанную сумму выкупной стоимости теплосчётчиков в размере 712,0 тыс. рублей;
- отразить в доходах предприятия неучтённые ранее суммы в части неприменения повышающего коэффициента в части ООО «Зодиак» в 2007 году – 44,9 тыс. рублей (без НДС), в 2008 году – 13,4 тыс. рублей; проживание Ребенка Ю. В. в гостиничном номере за период 2006-2007 годов - 337,7 тыс. рублей (без НДС), в 2008 году – 218,9 тыс. рублей;
4. Скорректировать числящуюся в бухгалтерском учёте предприятия дебиторскую задолженность НОУ СПО «Колледж экономики и права» в соответствии с решением арбитражного суда Камчатской области;
5.Заключить договоры аренды с ООО «Вектор» на площади, где установлены терминалы самообслуживания по приёму денежных средств с населения;  
6. Обеспечить проведение претензионной работы в отношении контрагентов, имеющих задолженность перед МУП «Горизонт»;
7. Обеспечить полноту перечисления ООО «Зодиак» средств арендной платы за время фактического пользования нежилым помещением по проспекту Победы, д. 51 в рамках необоснованно заключённого дополнительного соглашения к договору аренды от 29.01.2007 №2 и усилить контроль за деятельностью, осуществляемой арендаторами в занимаемых помещениях;
8. Использование жилых помещений в зданиях общежитий, в том числе в части их предоставления по договорам найма, производить в соответствии в действующим законодательством РФ;

9. Принять действенные меры по взысканию задолженности с Ребенка Ю. В. за период его проживания в гостиничном номере класса «Люкс по проспекту Рыбаков, д.9.  

1. Приняты меры по устранению нарушений и недостатков порядка ведения бухгалтерского учёта предприятия:
- произведено списание просроченной дебиторской задолженности МУП «Горизонт» в сумме 1940,8 тыс. рублей:
- списана необоснованно значащаяся в учёте предприятия дебиторская задолженность НОУ СПО «Колледж экономики и права» в сумме 6620,7 тыс. рублей;
- отражены в бухгалтерском учёте в части расходов и доходов предприятия суммы, указанные в  информационном письме.
2.  Заключены договоры с ООО «Вектор» на площади под установленными терминалами самообслуживания;
3.Заключён договор о возмещении расходов за проживание в гостиничном номере с Ребенком Ю.В. от 15.08.2008 № б/н. Оплачено Ребенком Ю.В. по состоянию на 01.01.2009 года - 285,6 тыс. рублей
Также Ребенком Ю.В. оплачена по договору найма за проживание в общежитии вся сумма за 2008 год в размере 10,7 тыс. рублей и текущая задолженность за электроэнергию по состоянию на 01.01.2009 года  в размере 1,2.тыс. рублей;
- С ООО «Зодиак» заключён договор о погашении задолженности за занимаемое нежилое помещение от 01.09.2009 №48. Оплачено ООО «Зодиак» в рамках соглашения по состоянию на 01.01.2009 года – 51,6 тыс. рублей;
2. С ООО «Зодиак-Ломбард» заключён договор от 30.06.2008 № 37-А на аренду нежилого помещения с целью размещения ломбарда с применением правильного коэффициента по виду экономической деятельности.  
3. Перечислены средства в бюджет ПКГО, собранные с населения в 2008 году за найм жилых помещений в сумме 2189,2 тыс. рублей.
4. На момент написания информационного письма в пользу МУП «Горизонт» возмещены излишне уплаченные денежные средства подрядчикам в 2007 году в сумме 63,9 тыс. рублей следующим образом:
- зачтено в счёт погашения кредиторской задолженности перед подрядными организациями – 47,5 тыс. рублей;
- перечислено на расчетный счёт МУП «Горизонт» - 14,2 тыс. рублей;
- внесено в кассу предприятия – 2,2 тыс. рублей.

11. Проверка взаиморасчётов муниципального учреждения «Дирекция службы заказчика по жилищно-коммунальному хозяйству г. Петропавловска-Камчатского» с ООО «ДальКамОйл» и МУ «Долговой центр»
  Муниципальное учреждение «Дирекция службы заказчика по жилищно-коммунальному хозяйству г. Петропавловска-Камчатского» Провести инвентаризацию расчётов в соответствии с законодательством о бухгалтерском учёте. 

Инвентаризация расчётов по окончании 2008 года проведена в соответствии с законодательство о бухгалтерском учёте, подписаны соответствующие акты.

Внесены исправления в учёт учреждения и кредиторская задолженность ООО «ДальКамОйл» списана как необоснованно принятая. 
  Главе Петропавловск-Камчатского городского округа Дать надлежащую оценку деятельности должностных лиц муниципальных учреждений «Долговой центр» и «ДСЗ по ЖКХ» На дату составления настоящего отчёта информация о принятых мерах отсутствует
  Муниципальное учреждение «Долговой центр» Провести инвентаризацию расчётов в соответствии с законодательством о бухгалтерском учёте.  Согласно распоряжениям градоначальника от 27.12.2005 № 374-р, от 28.12.2005 № 375-р и акта приёма – передачи от 10.01.2006 № б/н, вся дебиторская и кредиторская задолженность предприятий, числящаяся на балансе МУ «Долговой центр» была передана в МУ «ДСЗ по ЖКХ». По причине отсутствия контрагентов провести инвентаризацию расчётов не представляется возможным.
12. Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в 2007 году и 1-ом полугодии 2008 года муниципальному учреждению «Управление капитального строительства и ремонта» на капитальный ремонт здания муниципального учреждения «Единая дежурная диспетчерская служба»
  Муниципальное учреждение «Управление капитального строительства и ремонта»

1. Погашение кредиторской задолженности подрядных организаций производить в соответствии с утверждённым бюджетом ПКГО на соответствующий финансовый год;
2. муниципальные контракты заключать исключительно на условиях определённых конкурсной документацией;

3. при заключении муниципальных контрактов (договоров подряда) соблюдать технологический процесс, последовательность и очередность производства строительно-монтажных работ.  
1. В ходе проведения проверки МУ «УКС» перечислило в бюджет ПКГО 28.08.2008 года излишне уплаченную подрядчику сумму, выявленную в ходе проведения контрольных обмеров в размере 6,4 тыс. рублей.
13. Проверка соответствия норм питания обучающихся в образовательных учреждениях г.Петропавловска-Камчатского установленным нормам и проверка расходования средств местного бюджета на организацию питания
  Департамент социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа

1. Определить Методическими рекомендациями, направленными на развитие здорового питания: круг лиц, для которого предназначены данные рекомендации при организации питания учащихся; дифференцированность составляемого меню по двум возрастным группам учащихся; соответствующую возрастную суточную потребность в пищевых веществах, применяемую при составлении меню; применение коэффициента изменения величины потребности в энергии в зависимости от климатических условий; объёмы дневной потребности в пищи между отдельными её приёмами;
2. Определить: порядок организации питания в МОУ сторонними организациями, в том числе согласование и утверждение меню (поставляемых рационов завтраков (полдников) и обедов), порядок организации питания (условия обеспечения помещениями для приготовления и отпуска пищи, торговым, измерительным, торгово-технологическим и холодильным оборудованием, мебелью, предоставления коммунальных услуг и услуг связи, проведение ремонта помещений и торгово-технологического оборудования); систему расчётов за питание; порядок осуществления контроля Департаментом за соблюдением в МОУ принципов организации рационального питания учащихся;
3. Сформировать меню для возрастной группы учащихся 11-17 лет и подготовить расчёт потребности в бюджетных средствах, необходимых для обеспечения учащихся общеобразовательных муниципальных учреждений питанием, соответствующим физиологическим потребностям в пищевых веществах и энергии детей с учётом двух возрастных групп;
4. Разработать порядок/методику расчёта потребности в продуктах питания и услуг при организации питания в общеобразовательных учреждениях;
5. Предусмотреть возможность обеспечения горячим питанием учащихся в соответствии с режимом работы общеобразовательного учреждения (при наличии шестидневной учебной недели);
6. Осуществлять контроль за соответствием требованиям рационального питания меню, формируемых общеобразовательными учреждениями и сторонними организациями;
7. Обеспечить своевременное предоставление сведений об исполнении муниципальных контрактов на поставку продуктов питания и оказание услуг по организации горячего питания;

8. При заключении муниципальных контрактов на оказание услуг по организации питания учащихся предусмотреть проведение ежемесячной сверки взаиморасчётов за оказанные услуги.

Департаментом соцразвития (согласно письму):
- определён порядок организации питания предприятиями общественного питания в муниципальных образовательных учреждениях;
- в июле 2008 года в ФГУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Камчатском крае» на экспертизу направлено примерное меню для возрастной категории 11-18 лет. Заключение не было выдано в связи с отсутствием разбивки меню на две группы: 11-13 и 14-18 лет;
- разработан приказ по ДСР «О порядке формирования, согласования и исполнения заявок на поставку продуктов питания для нужд муниципальных образовательных учреждений Петропавловск-Камчатского городского округа»;

  Департамента экономической и бюджетной политики администрации Петропавловск-Камчатского городского округа

1. При осуществлении финансирования обеспечить должный контроль за соблюдением принципов бюджетной классификации в части распределения расходов по соответствующим подстатьям операций сектора государственного управления;

2. В ходе размещения муниципального заказа на оказание услуг по организации питания учащихся обеспечить контроль за соответствием документов, предоставляемых участниками размещения муниципального заказа, всем условиям конкурсной документации.
Указанные в информационном письме КСП замечания приняты к сведению
  Департамента экономической и бюджетной политики администрации Петропавловск-Камчатского городского округа

1. При осуществлении финансирования обеспечить должный контроль за соблюдением принципов бюджетной классификации в части распределения расходов по соответствующим подстатьям операций сектора государственного управления;

2. В ходе размещения муниципального заказа на оказание услуг по организации питания учащихся обеспечить контроль за соответствием документов, предоставляемых участниками размещения муниципального заказа, всем условиям конкурсной документации.
Указанные в информационном письме КСП замечания приняты к сведению
 

МУ «Централизованная бухгалтерия»

1. Обеспечить оплату муниципальных контрактов на оказание услуг по организации питания учащихся в соответствии с принципами бюджетной классификации в части распределения расходов по соответствующим подстатьям операций сектора государственного управления;
2. Обеспечить предоставления поставщиками услуг по организации питания счетов-фактур в соответствии с условиями заключённых контрактов и договоров;

3. Обеспечить проведение сверок объёмов выполненных услуг и расчётов за соответствующий период с поставщиком в случаях расхождения данных об оказанных услугах поставщиков и соответствующих данных, предоставляемых общеобразовательными учреждениями в МУ ЦБ

МУ «Централизованная бухгалтерия» согласно письму приняты меры по своевременной сверки объёмов выполненных услуг и оплате услуг на основании соответствующих документов, подтверждающих выполнение услуги и ее стоимости, а также соблюдению принципов бюджетной классификации расходов бюджета.

  Администрация Петропавловск-Камчатского городского округа Подготовить проект внесения изменений в бюджет городского округа на 2008 год в части увеличения ассигнований на обеспечение учащихся питанием, отвечающим физиологическим потребностям в пищевых веществах и энергии, с учётом соответствующих расчётов, представленных Департаментом социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа. Меры не приняты
14. Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в 2007 году на финансирование МУЗ «Городской дом ребёнка – лечебное учреждение охраны материнства и детства»
  МУ «Управление капитального ремонта и строительства» 1.Взыскать с ИП Ахмедова И.В. излишне выплаченные средства в ре-зультате необоснованного завышения подрядчиком сметных расчётов в сумме 1,4 тыс. рублей, а также сумму неустойки за несвоевременное выполнение подрядчиком работ в размере 10,0 тыс. рублей, с после-дующим зачислением взысканных средств в бюджет городского окру-га;
1. При расчётах с ООО «СУ-61» за выполненные работы по ремонту здания МУЗ «Дом ребёнка» учесть в счёт уменьшения кредиторской задолженности перед данным подрядчиком сумму необоснованной оп-латы работ в размере 3,2 тыс. рублей и сумму неустойки в размере 76,5 тыс. рублей за несвоевременное выполнение подрядчиком работ;
2.Обеспечить надлежащий контроль за правильностью и обоснованностью составления подрядчиками смет на выполнение работ, актов выполненных работ, а также своевременностью выполнения работ.

1. На сумму необоснованно оплаченных подрядчику ИП Ахметову И.В. работ по ремонту здания МУЗ «Дом ребёнка» в размере 1,4 тыс. рублей уменьшена стоимость работ здания МУЗ «Городской роддом № 1»,
2. СУ-61 возмещено в бюджет городского округа 3,2 тыс. рублей.

Сумма неустойки с подрядчиков не взыскивалась.
  Департамент социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа
  1. Обеспечить соблюдение порядка внесения соответствующих изменений в утверждённые сметы доходов и расходов подведомственных учреждений;
  2. В целях обоснованности штатной численности МУЗ «Дом ребёнка» разработать нормативный правовой акт, регламентирующий штатные нормативы или типовые штаты дома ребёнка;
  3. Обеспечить МУЗ «Дом ребёнка» аппаратом для искусственной вентиляции лёгких, который по своим техническим характеристикам соответствует заявке учреждения, или, как это предусмотрено условиями муниципального контракта, потребовать от поставщика оборудования  провести обучение персонала учреждения работе на поставленном аппарате.
Департаментом соцразвития (согласно письму) проводится ежеквартальная сверка росписи финансового обеспечения, штатное расписание изменено.
  Департамент экономической и бюджетной политики администрации Петропавловск-Камчатского городского округа

1. Обеспечить соблюдение порядка санкционирования исполнения бюджета по расходам;

2. С целью недопущения увеличения кредиторской задолженности по расчётам за полученные учреждениями товары, работы, услуги, а также по налогам в бюджет и внебюджетные фонды обеспечить финансирование муниципальных учреждений в соответствии с решением о бюджете городского округа на соответствующий финансовый год.
 
15. Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в 2006-2007 годах на реализацию долгосрочной целевой программы «Развитие системы образования Петропавловск-Камчатского городского округа на 2006-2010 годы»
  Департамент социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа
  1. Осуществлять контроль за целевым использованием муниципальными образовательными учреждениями средств бюджета, выделенных на реализацию Целевой программы;
  2. Обеспечить эффективное использование средств бюджета, выделяемых на реализацию мероприятий Целевой программы;
  3. Разработать на соответствующий финансовый год порядок реализации программных мероприятий, отражающий направления расходования средств в рамках конкретного мероприятия Целевой программы;
  4. Внести в Целевую программу поправки технического характера, а также необходимые соответствующие изменения в части МОУ ДОД  «Центр внешкольной работы»;
  5. Проконтролировать соблюдение муниципальными образовательными учреждениями порядка заключения договоров на поставку товаров, выполнение услуг;
  6. Провести разъяснительную работу с муниципальными образовательными учреждениями по вопросам своевременного оформления первичных документов по осуществляемым хозяйственным операциям и предоставления их в централизованную бухгалтерию;
  7. Провести претензионную работу с поставщиками игрового и спортивного оборудования и инвентаря и потребовать незамедлительной поставки в дошкольные образовательные учреждения товаров, оплаченных в 2007 году. Проконтролировать указанную поставку;
  8. Осуществлять размещение муниципального заказа на поставки товаров, работ и услуг строго в соответствии с требованиями Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд»;
В целях эффективного использования средств бюджета городского округа впредь не включать в договоры условие и, соответственно, не осуществлять стопроцентной предоплаты поставки товаров, выполнения услуг и работ.

Согласно письму Департамента соцразвития приняты следующие меры:
- по обеспечению контроля за целевым и эффективным  за пользованием средств бюджета городского округа, соблюдением порядка размещения муниципального заказа;
- проведена разъяснительная работа с руководителями муниципальных образовательных учреждений по вопросам своевременного оформления первичных документов,
- проведена претензионная работа с поставщиками игрового и спортивного оборудования.

Также в письме отмечено в Целевую программу внесены соответствующие изменения и разработан порядок реализации программных мероприятий, отражающий направления расходования средств в рамках конкретных мероприятий Целевой программы. Однако, фактически поправки в программу не были внесены, копия порядка реализации программы в адрес КСП не представлена.
  Департамент экономической и бюджетной политики администрации Петропавловск-Камчатского городского округа

Осуществлять: финансирование долгосрочных целевых программ в соответствии с решением о бюджете городского округа и поквартальное выделение ассигнований согласно бюджетной росписи.

 
16. Проверка эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в 2007 году на содержание и обеспечение деятельности  муниципальных дошкольных образовательных учреждений (выборочно)
 

Департамента социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа

1. В соответствии со статьёй 221 Бюджетного кодекса РФ определить порядок составления, утверждение и ведение бюджетных смет подведомственными учреждениями;
2. В соответствии с частью 6 раздела II Общих требований к порядку составления, утверждения и ведения бюджетной сметы бюджетного учреждения, утвержденных Минфином РФ от 20 ноября 2007 года № 112н, разработать и утвердить (согласовать) расчетные показатели, характеризующие деятельность дошкольного учреждения (в т.ч. нормы обеспечения дошкольных учреждений основными средствами и материальными запасами);
3. При сокращении финансирования дошкольных учреждений учитывать общий объём предусмотренных сметой бюджетных средств, необходимых для выполнения учреждением своих функции в полном объёме с учётов всех требований к устройству, содержанию и организации режима работы дошкольных образовательных учреждений.

(Примечание: срок предоставления информации – 15.11.2008).

Информация представлена 19.11.2008. В связи с несвоевременным представлением информации и утверждением 18.12.2008 Отчёта о результатах проверки, в адрес Департамента соцразвития направлено представление).

  МУ «Централизованная бухгалтерия»
  1. Осуществлять составление и ведение бюджетных смет в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и главного распорядителя бюджетных средств, Общими требованиями к порядку составления, утверждения и ведения бюджетной сметы бюджетного учреждения, утверждёнными приказом Минфина РФ от 20.11.2007 № 112н;
  2. Провести инвентаризацию финансовых обязательств дошкольных учреждений, сверки расчётов с поставщиками товаров, работ и услуг;
Списать необоснованно числящуюся по дошкольным учреждениям дебиторскую и кредиторскую задолженность.

1. Составление бюджетных смет осуществляется каждым учреждением по конкретным видам расходов;

2. На 1 октября 2008 года (согласно письму МУ ЦБ) проведены сплошная инвентаризация финансовых обязательств и сверки расчётов с поставщиками.
17. Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа, выделенных в 2007 году на проведение спортивных мероприятий и физкультурно-оздоровительной работы
  Департамент социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа

1. В соответствии со статьями 9 и 20 (п.п. 6 и 9) Федерального закона от 04.12.2007 № 329-ФЗ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» утвердить порядок формирования календарного плана физкультурных и спортивных мероприятий и порядок утверждения положений (регламентов) о физкультурных и спортивных мероприятий и требований к их содержанию;
2. В случаях, когда организатором мероприятий наряду с Департаментом соцразвития являются спортивные объединения (или физкультурно-спортивные организации), заключать соответствующие договоры в соответствии со статьёй 17 Федерального закона от 19.05.1995 № 82-ФЗ «Об общественных объединениях» и статьёй 20 (п.11) Федерального закона от 04.12.2007              № 329-ФЗ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации»;
3. Осуществлять размещение муниципального заказа строго в соответствии с требованиями Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд»;
4. Осуществлять выплаты вознаграждений сторонним лицам в строгом соответствии с требованиями Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте», Инструкции по бюджетному учёту и Порядка ведения кассовых операций в РФ;
5. Возместить в бюджет городского округа средства в сумме 25,0 тыс. рублей, использованных не по целевому назначению;

6. За допущенные нарушения порядка ведения кассовых операций,  размещения муниципального заказа в соответствии статьёй 62 Федерального закона «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд» и статьёй 18 Федерального закона от 21.11.11996 3 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте» на основании статьи 192 Трудового кодекса РФ привлечь к ответственности лиц, допустивших указанные нарушения.

Информация о выполненных мерах по устранению нарушений, выявленных в ходе проверки, представлена 15 декабря 2008 года (срок предоставления информации – 15 ноября 2008 года).

  Департамент экономической и бюджетной политики администрации Петропавловск-Камчатского городского округа

1. При формировании расходной части бюджета городского округа осуществлять отнесение расходов бюджета по кодам бюджетной классификации, соответствующим целям выделения бюджетных ассигнований, и в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утверждёнными приказом Минфина РФ от 24.08.2007 № 74н,
2. Осуществлять контроль за соблюдением муниципальными заказчиками законодательства Российской Федерации о размещении заказов;

3. За неоднократное нарушение порядка размещения муниципального заказа Департаментом социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа  принять соответствующие меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о размещении заказов и в соответствии с п. 3 статьи 7 Порядка формирования, обеспечения размещения, исполнения и контроля за исполнением муниципального заказа  в Петропавловск-Камчатском городском округе, утверждённого решением Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 22.11.2006 № 477-р.
На дату составления настоящего отчёта информация о принятых мерах отсутствует
18. Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа, выделенных в 2007 году на содержание и обеспечение деятельности МУЗ «Городская станция скорой медицинской помощи»
  МУЗ «Городская станция скорой медицинской помощи»

1. Заключить с работниками учреждения, принятыми до 2002 года, трудовые договоры в соответствии с требованиями Трудового кодекса РФ;
2. Привести положения Коллективного договора в части установления системы оплаты труда в соответствие с Положением об оплате труда работников муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета городского округа, принятое решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 29.12.2005 № 272-р или положениями об отраслевых системах оплаты труда, вводимых в действие с 2009 года;
3. Привести штатное расписание учреждения в соответствии с положениями Штатных нормативов служащих и рабочих государственных и муниципальных учреждений здравоохранения, утверждённые приказом Минздрава РФ от 09.06.2003 № 230
4. Принять соответствующие меры к замещению вакантных ставок;
5. Производить доплаты за совмещение в соответствии с требованиями Трудового кодекса РФ, Положением об оплате труда работников муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета городского округа, принятое решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 29.12.2005 № 272-р (положениями об отраслевых системах оплаты труда);
6. Заключать трудовые и гражданско-правовые договоры в соответствии с требованиями Трудового и Гражданского кодексов;
7. Списать необоснованно числящуюся дебиторскую и кредиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности;
8. Осуществлять контроль за сроками исполнения условий муниципальных контрактов и договоров; применять соответствующие меры ответственности к поставщикам, нарушившим сроки поставки товаров, выполнения работ и услуг;
9. Размещение муниципальных контрактов осуществлять строго в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о размещении заказов;
10. Осуществлять ведение кассовых операций в соответствии с Законом от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте» и Порядком ведения кассовых операций в РФ;
11. Заключить соответствующий договор с ММУ «Медавтохозяйство», определяющий порядок взаиморасчётов за оказанные платные услуги;
12. Привести учёт основных средств учреждения в соответствие с требованиями Инструкции по бюджетному учёту и результатами проведённой выборочной инвентаризации;
13. Рассмотреть вопрос о производственной потребности в принтерах      HP «Laser Jet - 1320» (2 шт.), находящихся на ответственном хранении в Департаменте соцразвития. В случае отсутствия необходимости в указанных объектах основных средств принять и согласовать решение об их передаче иному муниципальному учреждению;
14. Осуществлять оказание платных медицинских услуг в соответствии с Правилами предоставления платных медицинских услуг населению медицинскими учреждениями, утверждёнными постановлением Правительства РФ от 13.01.1996 № 27;
15. Возместит в бюджет городского округа средства, использованные не по целевому назначению в общей сумме 210465,9 рублей (средства фонда оплаты труда работников учреждения, использованные на выплату вознаграждения и начисления на него по договорам возмездного оказания услуг; средства по расчётам с подотчётными лицами);
16. Взыскать с материально ответственного лица сумму недостачи объекта основных средств в размере 4342,3 рублей и перечислить в доход бюджет городского округа;
17. Взыскать с подотчётных лиц сумму дебиторской задолженности, числящуюся с октября 2006 года, в размере 1600,0 рублей и перечислить в доход бюджета городского округа;
18. Согласовать списание морально устаревших и не используемых в деятельности учреждения объектов основных средств (бабинных магнитофонов и т.п.);

19. Принять меры дисциплинарной ответственности к лицам, допустившим нецелевое и неэффективное использование средств бюджета городского округа, нарушения порядка ведения бюджетного учёта, размещения муниципальных заказов на поставки товаров, услуг; заключения гражданско-правовых договоров, не соответствующих требованиям Трудового и Гражданского кодексов; не принявшим своевременные меры по взысканию задолженности по выданным и неиспользованным авансам с увольняемых подотчётных лиц.

Замечания по вопросам заключения трудовых договоров, положений Коллективного договора, оформления совмещения приняты к сведению.
Штатное расписание приведено в соответствие с штатными нормативами.
Учет основных средств приведен в соответствие с положениями Инструкции по бюджетному учёту.

В бюджет городского округа возмещены средства в сумме 4,8 тыс. рублей.
  Департамент социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа

1. Проконтролировать правильность формирования штатного расписания МУЗ «Городская станция скорой медицинской помощи» на 2009 год и согласовать его;

2. Проконтролировать правильность установления системы оплаты труда в МУЗ «Городская станция скорой медицинской помощи».
На дату составления настоящего отчёта информация о принятых мерах отсутствует

 

Перечень представлений и информационных писем (содержащих предложения), направленных по результатам
контрольных мероприятий, проведенных в 2008 году

  Приложение 5
к отчету о деятельности Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа в 2008 году.

 

Нецелевое использование бюджетных средств, выявленное контрольными мероприятиями, проведёнными в 2008 году

Вид нарушения

Описание факта

Сумма
(тыс. рублей)

Организация

Использование бюджетных средств на цели, не соответствующие их получению

В нарушение ст. 38 БК РФ при использовании средств местного бюджета МУП «Спартак» не в полной мере соблюдается принцип адресности и целевого характера бюджетных средств. Так, бюджетное финансирование, выделенное предприятию в сумме 1068,0 тыс. рублей на восстановление ограждения территории стадиона, исполнение решений суда, погашение задолженности за доставку светового оборудования, ремонт электрических щитов и проводки, фактически направлено на оплату лизинговых платежей за поставку концертного оборудования, установку охранной системы видеонаблюдения, выплату заработной платы. В результате средства в сумме 918,0 тыс. рублей направлены на цели, не соответствующие условиям их получения

918,0

МУП «Спартак»

Использование бюджетных средств на цели, не соответствующие их получению

В нарушение Федерального закона  от 15 августа 1996 г. N 115-ФЗ «О бюджетной классификации Российской Федерации» и Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утверждённые приказом Минфина РФ от 08.12.2006 № 168-н, работнику МУЗ «Дом ребёнка» возмещены расходы за пользование услугами городского общественного транспорта во время нахождения в командировке. Согласно Указаниям о порядке применения бюджетной классификации расходов бюджета указанные расходы относятся на статью 222 «Транспортные услуги». Фактически, согласно Отчёту об исполнении бюджета получателем средств бюджета,  средства по статье 222 МУЗ «Дом ребёнка» в 2007 году не выделялись. В результате вышеуказанные расходы на сумму 1,5 тыс. рублей были возмещены бухгалтерией МУЗ «Дом ребёнка» за счёт средств, выделенных учреждению по статье 212 «Прочие выплаты», т.е. использованы не по целевому назначению.

1,5

МУЗ «Дом ребёнка»

Использование бюджетных средств на цели, не предусмотренные долгосрочной целевой программой «Развитие системы образования Петропавловск-Камчатского городского округа на 2006-2010 годы»

Проверкой целевого использования средств, выделенных на реализацию Целевой программы в 2006 году, установлено нецелевое использование средств на общую сумму 107,2 тыс. рублей, в т.ч.:
- средства в сумме 68,5 тыс. рублей использованы на приобретение компьютеров для централизованной бухгалтерии Управления образования г. Петропавловска-Камчатского (реорганизованного в конце 2006 года) и в сумме 24,0 тыс. рублей на приобретение столов для МОУ ДОД «Центр внешкольной работы». Указанные мероприятия не предусмотрены программой, и соответствующие изменения в программу не вносились. При этом не были выполнена задача программы на 2006 год по обеспечению МОУ ДОД «Детско-юношеская спортивная школа № 1» по обеспечению столами, стульями и турнирными шахматами.
- средства в сумме 14,7 тыс. рублей израсходованы дошкольными учреждениями на приобретение перевязочных средств, медицинских пинцетов, факса и утюгов, канцелярских принадлежностей, т.е. предметов, не относящихся к игровому, спортивному и медицинскому оборудованию.
Проверкой использования средств, выделенных на реализацию Целевой программы в 2007 году, установлено, что средства в общей сумму 46,4 тыс. рублей использованы не по целевому назначению, а именно на приобретение новогодних украшений, гирлянд и ёлки, лейкопластыря, салфеток спиртовых, перчаток стерильных, жгутов, резиновых грелок, хозяйственных вёдер, светильников, дверных ручек, стартеров, т.е. предметов не относящихся к игровому, спортивному и медицинскому оборудованию, на общую сумму 11,6 тыс. рублей; на оплату работ по установке пожарной сигнализации в сумме 13,0 тыс. рублей, на оплату работ по настилу ламината в хореографическом классе МОУ ДОД «Центр внешкольной работы» на сумму 21,8 тыс. рублей. Указанные мероприятия не предусмотрены Целевой программой, и соответствующие изменения в программу не вносились.

153,6

Управление образования г. Петропавловска-Камчатского,
муниципальные дошкольные учреждения

Использование бюджетных средств на цели, не соответствующие их получению

Проверкой целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных на проведение физкультурно-оздоровительной работы и спортивных мероприятий установлено, что в нарушение статьи 38 Бюджетного кодекса РФ средства в сумме 25,0 тыс. рублей израсходованы Департаментом соцразвития на цели, не предусмотренные условиями их получения (произведена оплата услуг по изготовлению и установке мемориальной доски).

25,0

Департамент социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа

Использование бюджетных средств на цели, не соответствующие их получению

За счёт средств, выделенных на оплату труда штатных работников учреждения, произведена выплата вознаграждения по гражданско-правовым договорам; средства, выданные под отчёт, использованы подотчётными лицами на цели, не соответствующие их получению.

8,9

МУЗ «Городская станция скорой медицинской помощи»

 

Всего:

1107,0