Экспертное заключение на проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 17.12.2014 № 276-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов»

Скачать Экспертное заключение
exp_2015_55.doc (1900.0 Кб)

 

№ 01-07/55-КСП/э

23 декабря 2015 года

 

 

Настоящее экспертное заключение подготовлено сотрудниками Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа[1] на основании распоряжения председателя КСП от 14.12.2015 № 10-р.

Экспертиза проекта решения Городской Думы[2] «О внесении изменений в Решение Городской Думы от 17.12.2014 № 276-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа[3] на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов»[4] проведена согласно требованиям Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ[5] и решения Городской Думы от 27.12.2013                   № 173-нд[6].

Проект решения подготовлен Управлением финансов администрации городского округа[7] и внесён на рассмотрение Городской Думы Главой администрации городского округа Д.В. Зайцевым.

Перечень и содержание документов, одновременно представленных с проектом решения, соответствует требованиям Решения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе.

При рассмотрении текстовой части проекта нарушений не установлено.

Проведенная экспертиза показала, что проектом решения, уточняются основные характеристики бюджета городского округа[8] на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов.

Согласно пояснительной записке к проекту, вносимые изменения обусловлены необходимостью уточнения объёмов налоговых и неналоговых доходов на основании сведений главных администраторов доходов и расходов бюджета городского округа, межбюджетных трансфертов из краевого бюджета.

Анализ вносимых изменений по основным характеристикам бюджета городского округа на 2015-2017 годы представлен в следующей таблице.

тыс. рублей

Наименование показателя

Утверждено Решением ГД от 17.12.2014  № 276-нд (первоначально)

Утверждено Решением ГД от 27.11.2015                  № 364-нд

Согласно проекту решения

Отклонения

в сумме             (гр.4-гр.3)

в %

1

2

3

4

5

6

2015 год

Доходы

10 758 775,5

11 742 312,7

11 861 306,1

+118 993,4

1,0 %

Расходы

11 108 775,5

12 171 531,5

11 881 291,6

- 290 239,9

2,4 %

Прогнозируемый дефицит

350 000,0

429 218,8

19 985,5

- 409 233,3

95,3 %

2016 год

Доходы

11 564 837,2

11 271 168,1

11 079 168,1

- 192 000,0

1,7 %

Расходы

11 714 837,2

11 421 168,1

11 229 168,1

- 192 000,0

1,7 %

Прогнозируемый дефицит

150 000,0

150 000,0

150 000,0

0,0

0,0

2017 год

Доходы

10825854,2

10 513 804,9

10 513 804,9

0,0

0,0

Расходы

10975854,2

10 663 804,9

10 663 804,9

0,0

0,0

Прогнозируемый дефицит

150 000,0

150 000,0

150 000,0

0,0

0,0

Таким образом, предлагаемым проектом планируется увеличить доходную и уменьшить расходную части бюджета на 2015 год, что приведет к уменьшению дефицита бюджета на 409233,3 тыс. рублей или на 95,3%.

При этом основные характеристики бюджета на плановый период 2016 год подлежат уменьшению, на 2017 год остаются не измены.

Объём бюджетного дефицита на 2016-2017 годы не изменяется и составляет 150000,0 тыс. рублей.

Уменьшение доходной части планового периода обусловлено снижением годового объёма ассигнований, предусмотренного Решением о бюджете, по безвозмездным поступлениям в 2016 году на 192000,0 тыс. рулей (1,7 %). Данные изменения внесены в проект решения на основании уведомления Министерства строительства Камчатского края от 04.12.2015 № БД009572, в том числе по:

- субсидиям на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие образования в Камчатском крае на 2014-2020 годы» подпрограмма «Развитие дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей в Камчатском крае» Строительство детского сада по ул. Савченко г. Петропавловск-Камчатский (в том числе проектные работы) на 162 000,0 тыс. рублей;

- субсидиям на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие образования в Камчатском крае на 2014-2020 годы» подпрограмма «Развитие дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей в Камчатском крае» Строительство детского сада по ул. Арсеньева г. Петропавловск-Камчатский (проектные работы) на 30 000,0 тыс. рублей. В данной связи произвести соответствующее уменьшения расходной части бюджета на 2016 год по подразделу 0702.

Более подробный анализ и обоснованность изменений доходов, расходов и дефицита бюджета городского округа на 2015 год представлены в соответствующих разделах настоящего экспертного заключения.

 

I.        Доходы бюджета городского округа

В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый объём доходов бюджета городского округа на 2015 год составляет 11861306,1 тыс. рублей, что на 118993,3 тыс. рублей или 1,0 % больше объёма доходов, предусмотренных бюджетом городского округа в действующей редакции, в том числе за счет следующих изменений:

  • 100 «Налоговые и неналоговые доходы»

Данный показатель планируется увеличить на 59200,2 тыс. рублей или на 1,3 % до значения 4666478,6 тыс. рублей, на основании изменения объёма поступлений по следующем подгруппам:

ü 101 «Налоги на прибыль, доходы» прогнозный показатель увеличивается на 46190,0 тыс. рублей или 1,4 % до значения 3297208,0 тыс. рублей, в том числе:

- «Налог на прибыль организаций» увеличен на 71190,0 тыс. рублей или 23,0 %. Данное увеличение связано, с ростом налоговой базы крупнейшего плательщика и успешной реализацией увеличенного объема освоенных биоресурсов и ростом курса валют;

- «Налог на доходы физических лиц» уменьшен на 25000,0 тыс. рублей или 0,8 %, с учетом проведённого анализа ИФНС России по г. Петропавловску-Камчатскому[9] исполнения бюджета городского округа за 11 месяцев.

Следует отметить, что исполнение по данному виду налога[10] составило 2648632,6 тыс. рублей или 80,3 % от показателя предусмотренного проектом решения.

ü 103 «Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации» прогнозный показатель уменьшается на 437,8 тыс. рублей или 5,7 % до значения 7261,8 тыс. рублей, в основном за счет уменьшения доходов от уплаты акцизов на прямогонный бензин, подлежащих распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местным бюджетам с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты на 440,0 тыс. рублей.

Фактическое исполнение по налогам на имущество на 01.12.2015 года составило 6113,1 тыс. рублей или 84,2 % от показателя предусмотренного проектом решения.

ü 105 «Налоги на совокупный доход» прогнозный показатель увеличивается на 8972,0 тыс. рублей или 1,5% до значения 618659,0 тыс. рублей, в том числе:

- «Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения», увеличен на 7452,0 тыс. рублей или 4,4 % до значения 175434,0 тыс. рублей, увеличение связано с увеличением плательщиков данного налога, вставших на учет, как плательщики УСН[11] и положительной динамикой поступлений в четвертом квартале 2015 года, а также с учетом факта исполнения на 27.11.2015 года.

- «Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности», увеличен на 5000,0 тыс. рублей или 1,4 % до значения 364370,0 тыс. рублей, в связи с положительной динамикой поступлений в четвертом квартале и фактического исполнения на 27.11.2015 года;

- «Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов», уменьшен на 3490,0 тыс. рублей или 30,3 % до значения 8010,0 тыс. рублей. Так как, согласно Налогового Кодекса Российской Федерации срок уплаты данного налога в текущем периоде приходится на декабрь месяц, то большая часть налогоплательщиков уже произвела досрочную оплату вышеуказанного налога, в связи, с чем данный показатель откорректирован в сторону уменьшения.

Следует отметить, что фактическое исполнение по налогам на совокупный доход на 01.12.2015 года составило 597268,0 тыс. рублей или 96,5 % от показателя предусмотренного проектом решения.

ü 106 «Налог на имущество» прогнозный показатель уменьшается на 7303,0 тыс. рублей или 3,6 % до значения 233697,0 тыс. рублей, за счет уменьшения объёма планируемых поступлений по земельному налогу в аналогичном размере с показателя 200000,0 тыс. рублей до 192697,0 тыс. рублей. Указанное уменьшение произведено с учетом динамики поступлений за четвертый квартал и фактическим исполнением на 27.11.2015 года.

Фактическое исполнение по налогам на имущество на 01.12.2015 года составило 216270,7 тыс. рублей или 92,5 % от показателя предусмотренного проектом решения.

ü 108 «Государственная пошлина» прогнозный показатель уменьшается на 1960,0 тыс. рублей или 3,5 % до значения 53242,0 тыс. рублей, за счет уменьшения государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации) на 2000,0 тыс. рублей или 3,6 % с показателя 55000,0 тыс. рублей до - 53000, тыс. рублей. Уменьшение обусловлено сложившейся динамикой этих поступлений и фактическими поступлениями в бюджетную систему Российской Федерации на 27.11.2015 года.

Так, по рассматриваемому прогнозному показателю на 01.12.2015 года исполнено 47998,0 тыс. рублей, что составляет 90,2 % от прогнозного показателя предусмотренного проектом решения.

ü 109 «Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам» прогнозный показатель уменьшается на 76,0 тыс. рублей или 61,3 % до значения 48,0 тыс. рублей.

ü 111 «Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности прогнозный показатель уменьшается на 26996,5 тыс. рублей или 8,5 % до значения 289745,5 тыс. рублей, в основном за счет уменьшения следующих показателей:

- «Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков на 17937,3 тыс. рублей или 9,2 % до значения 177163,9 тыс. рублей, в связи с изменением федерального земельного законодательства и нормативными правовыми актами Камчатского края, а также в результате изменения кадастровой стоимости земельных участков[12].

Необходимо отметить, что фактическое исполнение на 01.12.2015 года составляет 140993,6 тыс. рублей, что меньше на 36170,3 тыс. рублей прогнозного показателя, предусмотренного проектом решения.

- «Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) уменьшены на 9359,2 тыс. рублей или 11,7 % до значения 70613,6 тыс. рублей.

Данное уменьшение планируется за счет следующих изменений:

1.  Уменьшения прогнозных поступлений от аренды имущества, находящегося в собственности городского округа на сумму 447,1 тыс. рублей, за счет следующих изменений:

- дополнительно запланированных доходов от аренды жилого помещения, находящегося в собственности городского округа, ранее не запланированных в сумме 3,9 тыс. рублей (согласно письму ДУЖФ от 26.11.2015 № 01-12-02/2436/15);

- уменьшения плановых показателей поступлений по аренде нежилых помещений, находящихся в собственности городского округа на сумму 451,1 тыс. рублей (согласно письму КУИ от 26.11.2015 № 01-06-02/1923/15).

2.  Уменьшения на 10145,5тыс. рублей поступлений по плате за найм жилых помещений на основании фактических поступлений платежей за найм в 2015 году.

3.  Уменьшения поступлений по плате за установку и эксплуатацию рекламных конструкций в общей сумме 272,7 тыс. рублей. Согласно письму главного администратора доходов – Управления по взаимодействию с субъектами малого и среднего предпринимательства администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 27.11.2015 № 01-11-02/1004/15 в основном корректировка прогнозного показателя обусловлена уменьшением спрогнозированного ранее количества аукционов.

4.  Уменьшения поступлений по плате по концессионному соглашению №1 ОАО «Камчатскэнерго» на основании сведений главного администратора доходов - Аппарата администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 25.11.2015 № 01020102/1152/15 в соответствии с Решением Арбитражного суда Камчатского края от 09.11.2015 по делу № А24-3433/2015 об уменьшении размера ежемесячной концессионной платы с учетом уровня инфляции.

5.  Увеличение поступлений по плате за размещение нестационарных торговых объектов на 1519,0 тыс. рублей. Согласно письму главного администратора доходов – Управления по взаимодействию с субъектами малого и среднего предпринимательства администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 27.11.2015 № 01-11-02/1004/15 увеличение прогнозных показателей обусловлено увеличением количества объектов, включенных в схему размещения нестационарных торговых объектов.

По рассматриваемому прогнозному показателю на 01.12.2015 года исполнено 243075,5 тыс. рублей, что составляет 83,9 % от прогнозного показателя предусмотренного проектом решения.

ü 112 «Платежи при пользовании природными ресурсами» прогнозный показатель увеличивается на 25835,4 тыс. рублей или в 6,4 раза, в основном за счет:

- Плата за сборы загрязняющих веществ в водные объекты увеличивается на 21692,4 тыс. рублей или в 48,7 раз с показателя 444,9 тыс. рублей до показателя 22137,3 тыс. рублей, в связи с взысканием Службой судебных приставов Камчатского края недоимки с МУП «Петропавловский водоканал» в полном объеме;

- Плата за размещение отходов производства и потребления увеличивается на 4112,7 тыс. рублей или в 3,4 раза с показателя 1723,5 тыс. рублей до показателя 5836,2 тыс. рублей, в связи с погашением недоимки  МУП «Спецтранс».

ü 113 «Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства» прогнозный показатель увеличивается на 1351,6 тыс. рублей или 19,3 % до значения 8340,9 тыс. рублей в основном за счет прочих доходов от компенсации затрат бюджетов городских округов на 1141,6 тыс. рублей или 53,0 %.

ü 114  «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов» прогнозный показатель увеличивается на 3105,8 тыс. рублей или 8,9% до значения 37818,8 тыс. рублей, в том числе за счет:

­ дополнительно запланированных доходов от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов, ранее не предусмотренных в действующей редакции в объёме 809,0 тыс. рублей;

- увеличения показателя «Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов» на 3500,0 тыс. рублей или 10,9 % с показателя 32246,3 тыс. рублей до показателя 35746,3 тыс. рублей, в связи с динамикой поступлений и фактическим исполнением;

-  уменьшения доходов от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских округов (за исключением земельных участков в муниципальных бюджетных и автономных учреждений) на 1203,2 тыс. рублей или 87,6 % с показателя 1374,1 тыс. рублей до показателя 170,8 тыс. рублей, уменьшение связано с фактическим исполнением.

ü 116 «Штрафы, санкции, возмещения ущерба» прогнозный показатель увеличивается на 10496,2 тыс. рублей или 13,4 % до показателя 89700,3 тыс. рублей в основном за счет прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты городских округов на 7027,1 тыс. рублей или 13,8 %, увеличение данного показателя связано с взысканием пени с контрагентов, не исполняющих должным образом обязательства по оплате договоров связанных с установкой и эксплуатацией  рекламных конструкций на территории городского округа, в том числе за счет увеличения количества объектов, включенных в схему размещения нестационарных торговых объектов, также за установку и эксплуатацию рекламных конструкций.

Вышеуказанные изменения внесены в рассматриваемый проект решения на основании уточнения объемов прогнозируемых доходов, осуществленного главными администраторами доходов бюджета городского округа.

  • 200 «Безвозмездные поступления»

Данный показатель в 2015 году планируется увеличить на 59793,1 тыс. рублей или на 0,8 %, до значения 7194827,5 тыс. рублей, за счет:

- увеличения на 60004,1 тыс. рублей или 0,8 % до значения 7194534,5 тыс. рублей планируемых поступлений по подгруппе 202 «Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», в том числе за счет следующих изменений:

ü Увеличения Субвенций бюджету городского округа на 48586,1 тыс. рублей или на 1,3 % до значения 3928588,5 тыс. рублей, в основном за счет:

­ увеличения субвенции на осуществление государственных полномочий Камчатского края по вопросам предоставления гражданам субсидий на оплату жилых помещений и коммунальных услуг (краевые средства) на 34800,0 тыс. рублей или 7,7 % до значения 485301,3 тыс. рублей.

 - увеличения субвенции на выполнение государственных полномочий  по опеке и попечительству в Камчатском крае в части социальной поддержки детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, переданных под опеку или попечительство (за исключением детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, переданных под опеку или попечительство, обучающихся в федеральных образовательных организациях), на предоставление дополнительной меры социальной поддержки по содержанию отдельных лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в общеобразовательных организациях и ранее находившихся под попечительством, попечителям которых выплачивались денежные средства на их содержание, на выплату ежемесячного вознаграждения приемным родителям, на организацию подготовки лиц, желающих принять на воспитание в свою семью ребенка, оставшегося без попечения родителей (краевые средства) на 2135,7 тыс. рублей или 1,6 % до значения 134921,7 тыс. рублей;

- увеличение субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по обеспечению  государственных  гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего  общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, по обеспечению дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях в Камчатском крае (краевые  средства) на 20983,8 тыс. рублей или 1,3 % до значения 1714712,8 тыс. рублей;

- увеличение субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по вопросам предоставления мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, проживающим в Камчатском крае, по проезду на автомобильном транспорте общего пользования городского сообщения (краевые средства) на 22704,9 тыс. рублей или на 10,9 % до значения 230634,6 тыс. рублей;

- уменьшение субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по предоставлению мер социальной поддержки отдельным категориям граждан в период получения ими образования в муниципальных общеобразовательных организациях в Камчатском крае (краевые средства) на 27621,9 тыс. рублей или 30,9 % до значения 61827,1 тыс. рублей.

ü Уменьшения субсидий бюджету городского округа на 47756,1 тыс. рублей или на 1,6 % до значения 2851723,4 тыс. рублей, в основном за счет следующих изменений:

- уменьшения субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы». Подпрограмма «Чистая вода в Камчатском крае». Реконструкция канализационных очистных сооружений «Чавыча» (в том числе проектные работы и государственная экспертиза проектной документации) (краевые средства) на 29197,0 тыс. рублей или 65,2 % до значения 15360,1 тыс. рублей;

- уменьшения субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Камчатского края на 2014-2018 годы». Подпрограмма «Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае». Канализационная насосная станция №15 в г. Петропавловске-Камчатском (в том числе проектные работы) (краевые средства) на 19000,0 тыс. рублей или 29,0 % до значения 47454,8 тыс. рублей;

- уменьшения субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Камчатского края на 2014-2018 годы». Подпрограмма «Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае». Центральный тепловой пункт мощностью 30 Гкал/час и тепловые сети I-го контура от котельной № 1 до ЦТП в квартале 110 г. Петропавловска-Камчатского (за счет средств краевого бюджета) на 28000,0 тыс. рублей или 23,9 % до значения 90709,1 тыс. рублей;

- уменьшения субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы». Подпрограмма «Развитие дорожного хозяйства». Реконструкция и капитальный ремонт магистральной улицы общегородского и районного значения ул. Вулканная, ул. Чубарова (от поста ГИБДД до пересечения с пр. Победы) в г. Петропавловске-Камчатском (за счет средств краевого бюджета) на 10000,0 тыс. рублей или 29,7 % до значения 23677,0 тыс. рублей;

- уменьшения субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы». Подпрограмма «Развитие дорожного хозяйства». Автомобильная дорога общегородского значения по улице Дальневосточной в г. Петропавловск - Камчатском (от ПК+00+ПКЗ+70) (за счет средств краевого бюджета) на 10684,8 тыс. рублей или 71,2 % до значения 4315,2 тыс. рублей;

- уменьшения субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы». Подпрограмма «Развитие дорожного хозяйства». Магистраль общегородского значения от поста ГАИ до ул. Академика Королева с развязкой в микрорайоне Северо - Восток в г. Петропавловске-Камчатском (участок от ул. Ларина до ул. Академика Королева) (дорожный фонд за счет средств краевого бюджета) на 9524,8 тыс. рублей или 54,0 % до значения 8129,3 тыс. рублей;

- уменьшения субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие образования в Камчатском крае на 2014-2020 годы». Подпрограмма «Развитие дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей в Камчатском крае». Строительство детского сада по ул. Арсеньева г. Петропавловск-Камчатский (проектные работы) (за счет средств краевого бюджета) на 41640,0 тыс. рублей или    37,3 % до значения 70000,0 тыс. рублей;

- уменьшения субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Камчатского края на 2014-2018 годы» Подпрограмма «Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае» (за счет средств краевого бюджета) на 18727,2 тыс. рублей или 64,5 % до значения 10302,7 тыс. рублей;

- увеличение субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие здравоохранения Камчатского края на 2014-2020 годы». Подпрограмма «Инвестиционные мероприятия в здравоохранении Камчатского края». Строительство здания городской поликлиники с реабилитационным центром по ул. Индустриальной в г. Петропавловск-Камчатский (в том числе корректировка проектной документации) (краевые средства) на 10476,4 тыс. рублей или 4,4 % до значения 249968,8 тыс. рублей;

- увеличение субсидии реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы». Подпрограмма «Развитие дорожного хозяйства». Автомобильная дорога по ул. Ларина с устройством транспортной развязки и водопропускными сооружениями (от остановки «Кольцо по улице Ларина» до пересечения с магистральной улицей в районе перспективной застройки» в городе Петропавловск - Камчатском краевые средства) на 9159,8 тыс. рублей или в 5 раз до значения 11457,5 тыс. рублей;

- увеличение субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие образования в Камчатском крае на 2014-2020 годы». Подпрограмма «Развитие дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей в Камчатском крае». Субсидии, за исключением субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности (за счет средств краевого бюджета) на 6000,0 тыс. рублей или 4,9 % до значения 127621,9 тыс. рублей;

- увеличение субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие образования в Камчатском крае на 2014-2020 годы». Подпрограмма «Развитие дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей в Камчатском крае». Выполнение работ по ремонту помещений учебного блока, перехода и спортивного зала в здании МАОУ «Средняя общеобразовательная школа № 8» в г.Петропавловске-Камчатском, ул. Давыдова, 15 (за счет средств краевого бюджета) на 4506,7 тыс. рублей или 43,7 % до значения 14820,0 тыс. рублей.

- предоставления городскому округу субсидий, ранее не предусмотренных в действующей редакции:

- субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Камчатского края на 2014-2018 годы». Подпрограмма «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в Камчатском крае». Многоквартирный жилой дом в районе ул. Хасанская в г. Петропавловске-Камчатском (за счет средств федерального бюджета) в сумме 93000,0 тыс. рублей;

- субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Камчатского края на 2014-2018 годы». Подпрограмма «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в Камчатском крае». Многоквартирный жилой дом в районе ул. Хасанская в г. Петропавловске-Камчатском (за счет средств краевого бюджета) в сумме 6000,0 тыс. рублей;

- субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населённых пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы». Подпрограмма «Благоустройство территорий муниципальных образований» (Министерство жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Камчатского края» (за счёт средств краевого бюджета) на сумму 6064,3 тыс. рублей;

ü     Увеличения иных межбюджетных трансфертов на 59174,1 тыс. рублей или на 32,1 % до значения 243527,7 тыс. рублей, в основном за счет увеличения объема иных межбюджетных трансфертов на возмещение затрат по сооружению подземного перехода под автомобильной дорогой по ул. Набережная в г. Петропавловск-Камчатский (за счёт средств краевого бюджета) на 49955,8 тыс. рублей или в 6,1 раз до значения 59755,8 тыс. рублей;

- предоставления городскому округу трансфертов, ранее не предусмотренных в действующей редакции:

- трансферта Государственная программа Камчатского края «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населённых пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы». Подпрограмма «Благоустройство территорий муниципальных образований в Камчатском крае». Иные межбюджетные трансферты на устройство линии наружного освещения по ул. Топоркова в г. Петропавловске-Камчатском (за счёт средств краевого бюджета) на сумму 5827,0 тыс. рублей.

Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет увеличены на 520,5 тыс. рублей или 40,1% до значения 1817,0 тыс. рублей.

 Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение согласно проекта составит (-) 1523,9 тыс. рублей, что на (-)731,5 тыс. рублей больше ранее запланированного показателя.

В рассматриваемый проект решения о бюджете вышеуказанные изменения внесены на основании полученных уведомлений от органов государственной власти Камчатского края.

 

II. Дефицит, источники покрытия дефицита бюджета городского округа, муниципальный долг

Проектом бюджета городского округа на 2015 год планируется бюджетный дефицит:

- на 2015 год в размере 19985,5 тыс. рублей или 0,4 % от утверждаемого общего годового объёма доходов бюджета городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений в соответствии со статьёй 92.1 БК РФ и поступлений налога на доходы физических лиц по дополнительному нормативу отчислений. С учётом снижения остатков средств на счетах по учёту средств бюджета в сумме 149218,8 тыс. рублей, бюджетный профит составляет 129233,3;

- на 2016-2017 годы в размере 150000,0 тыс. рублей или 3,3 % и 3,2 % соответственно от утверждаемого общего годового объёма доходов бюджета городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений в соответствии со статьёй 92.1 БК РФ и поступлений налога на доходы физических лиц по дополнительному нормативу отчислений. С учётом снижения остатков средств на счетах по учёту средств бюджета в сумме 50000,0 тыс. рублей, размер дефицита составит 100000,0 тыс. рублей или 2,2 % и 2,1% соответственно по годам, что не превышает предельно допустимых размеров дефицита в соответствии с пунктом 3 статьи 92.1 БК РФ.

Объём верхнего предела муниципального долга городского округа, показатели программ муниципальных внутренних заимствований, в рассматриваемом проекте решения за счет изменения объемов привлечения и погашения кредитов коммерческих банков снижается на 409233,3 тыс. рублей до значения 1679100,0 тыс. рублей.

В тоже время за счёт увеличения объёма налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа на 2015 год в текстовой части проекта решения предусмотрено увеличение на 60390,7 тыс. рублей предельного объёма муниципального долга городского округа до значения 4527606,8 тыс. рублей.

Планируемые показатели предельного объёма муниципального долга не превышает утверждённые общие годовые объёмы доходов городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует пункту 3 статьи 107 БК РФ.

 

III. Расходы бюджета городского округа

Проектом решения предлагается утвердить расходы бюджета городского округа на 2015 год в сумме 11881291,6 тыс. рублей, что на 290239,9 тыс. рублей или 2,4 % меньше объёма расходов, утверждённого действующим Решением о бюджете в сумме 12171531,5 тыс. рублей.

Согласно представленному проекту решения, объём расходов в 2015 году за счёт межбюджетных трансфертов, полученных из краевого бюджета, увеличивается с 7130690,4 тыс. рублей до 7190694,5 тыс. рублей или на 60004,1 тыс. рублей (на 0,8 %).

При этом расходная часть бюджета городского округа на 2015 год, за счет собственных средств, предлагаемым проектом уменьшается с 5040841,1 тыс. рублей до 4690597,1 тыс. рублей или на 350244,0 тыс. рублей (на 6,9%).

С учетом вносимых изменений доля объема безвозмездных поступлений в бюджете городского округа составит 60,5 %, доля объема собственных средств – 39,5 %.

Также необходимо отметить, что с учетом вносимых изменений объем:

  •  непрограммных расходов бюджета городского округа увеличивается на 13063,6 тыс. рублей или на 3,4 % с 382822,5 тыс. рублей до 395886,1 тыс. рублей.
  •  программных расходов уменьшается на 303303,5 тыс. рублей или на 2,6 % с 11788709,0 тыс. рублей до 11485405,5 тыс. рублей, что обусловлено, в основном, уменьшением объема ассигнований на реализацию муниципальных программ[13]:
  • Ø «Развитие образования и социальная поддержка граждан в городском округе» на 84446,4 тыс. рублей или 1,6 %;
  • Ø «Управление муниципальными финансами городского округа на 2015-2018 годы» на 193214,6 тыс. рублей или на 30,4 %.

Более наглядно данные по вносимым изменениям в разрезе программ отражены в таблице ниже.

Наименование

Решение ГД от 27.11.2015 № 364-нд 

Проект решения

Отклонения

в тыс. рублей

в %

1

2

3

4

5

6

1

МП «Развитие образования и социальная поддержка граждан в городском округе»

5 423 086,5

5 338 640,1

-84 446,4

-1,6

2

МП "Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей городского округа"

930 480,8

884 140,3

- 46 340,5

-5,0

3

МП «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей  городского округа  коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды»

2 534 509,0

2 600 281,3

65 772,3

2,6

4

МП «Обеспечение защиты населения от чрезвычайных ситуаций и совершенствования гражданской обороны, профилактика правонарушений, экстремизма, терроризма и асоциальных явлений в городском округе»

65 107,5

63 656,0

-1 451,5

- 2,2

5

МП «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в  городском округе»

478 675,3

477 649,4

- 1 025,9

-0,2

6

 МП «Развитие транспортной системы городского округа»

1 023 836,6

1 038 767,9

14 931,3

3,1

7

МП «Реализация экономической политики, инвестиционной, межрегиональной и международной деятельности городского округа»

45 410,7

45 924,6

513,9

1,1

8

МП «Реализация государственной национальной политики и укрепление гражданского единства в городском округе»

3 388,2

3 388,2

0,0


9

МП «Совершенствование системы муниципального управления городского округа»

404 101,7

404 593,1

491,4

0,1

110

МП «Управление муниципальными финансами городского округа на 2015-2018 годы»

636 168,5

442 953,9

-193 214,6

-30,4

11

МП «Совершенствование управления муниципальным имуществом городского округа»

243 944,2

185 410,7

-58 533,5

-24,0

 

Всего расходов:

11 788 709,0

11 485 405,5

303 303,5

2,6

Годовой объем бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности городского округа[14] на 2015 год уменьшился со значения 1628926,0 тыс. рублей до 1537673,1 тыс. рублей или на 91252,9 тыс. рублей (5,6%), в том числе за счет:

- увеличения объёма федеральных средств на 93000,0 тыс. рублей (30,6%) до значения 397140,6 тыс. рублей;

-   уменьшения объёма краевых средств на 127701,8 тыс. рублей (11,8%) до значения 951907,5 тыс. рублей;

-  уменьшения объёма средств городского округа на 56551,1 тыс. рублей (23,1%) до значения 188625,0 тыс. рублей.

С учетом вносимых изменений, доля программных расходов бюджета городского округа составит 96,7 % и непрограммных расходов - 3,3 %.

Более подробно вносимые изменения в расходную часть бюджета городского округа рассмотрены в разрезе разделов/подразделов и видов расходов.

 

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по данному разделу характеризуется следующими данными:

тыс. рублей

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Решение ГД от 29.10.2015 № 364-нд 

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5=4-3

6=5/3*100%

Общегосударственные расходы

0100

751 206,1

752 306,7

- 1 100,6

- 0,2

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и мун. образования

0102

4 830,1

4 794,7

- 35,4

- 0,7

Функционирование закон-ых органов гос. власти и представительных органов мун. образования

0103

43 333,8

42 565,2

- 768,6

- 1,8

Функционирование Правительства РФ, высших испол. органов гос. власти субъектов РФ, местных администраций

0104

  409 386,0

 407 939,0

- 1 447,0

- 0,3

Обеспечение деятельности фин-ых, налоговых и таможенных органов и органов фин. надзора

0106

56 691,0

56 691,0

0,0

 

Обеспечение проведения выборов и референдумов

0107

1 119,9

1 119,9

0,0

 

Резервные фонды

0111

5 000,0

5 000,0

0,0

 

Другие общегосударственные вопросы

0113

230 845,3

234 196,9

3 351,6

1,5

Таким образом, годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» планируется увеличить с 751206,1 тыс. рублей до 752306,7 тыс. рублей на 1100,6 тыс. рублей или на 0,2 %, в том числе за счет:

- увеличение средств безвозмездных поступлений на 1140,4 тыс. рублей (0,2 %) с 704303,8 тыс. рублей до 705444,2 тыс. рублей;

- уменьшение средств местного бюджета на 39,8 тыс. рублей (0,01 %) с 46902,4 тыс. рублей до 46862,6 тыс. рублей.

При составлении проекта бюджета на 2015 год соблюден норматив формирования расходов на содержание работников органов местного самоуправления городского округа, установленный постановлением Правительства Камчатского края от 19.08.2015 № 300-П «О внесении изменений в приложение к постановлению Правительства Камчатского края от 20.10.2014 № 442-П «Об установлении нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления муниципальных образований в Камчатском крае на 2015 год» в сумме 476701,4 тыс. рублей (далее по тексту - норматив).

Согласно пояснительной записке, вносимые изменения обусловлены увеличением и уменьшением бюджетных ассигнований, по итогам исполнения бюджета за 11 месяцев 2015 года (в том числе с применением регрессивной шкалы при начислении выплат по оплате труда), в результате годовой объем ассигнований составил:

  •  по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования» уменьшение, в соответствии с фактическим начислением денежного вознаграждения Главе городского округа, а также применением регрессивной шкалы при наличии выплат по оплате труда на 35,4 тыс. рублей;
  •  по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» уменьшение составило 768,6 тыс. рублей, в том числе за счёт:

- уменьшения денежного содержания муниципальных служащих аппарата Городской Думы городского округа на 382,9 тыс. рублей, в соответствии с фактическим начислением денежного вознаграждения депутатам городского округа;

- экономия по проезду в отпуск – 64,5 тыс. рублей;

- экономия по фактически заключенным муниципальным контрактам, подлежащим оплате в 2015 году, сокращение количества командировок – 321,2 тыс. рублей;

  •  по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» уменьшение составило на общую сумму 1447,0 тыс. рублей, в том числе:

- в соответствии с уведомлением министерства образования и науки Камчатского края от 01.12.2015 № 698, уменьшены бюджетные ассигнования на (средства краевого бюджета) на 2251,0 тыс. рублей, в том числе:

  •  в части субвенции на выполнение государственных полномочий по опеке и попечительству в Камчатском крае, в части расходов на содержание специалистов, осуществляющих деятельность по опеке и попечительству на 800,7 тыс. рублей;
  • в части субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по выплате компенсации части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях в Камчатском крае, реализующих образовательную программу дошкольного образования на 1450,3 тыс. рублей;

- увеличение ассигнований за счёт средств местного бюджета составило 804,0 тыс. рублей, в том числе:

  • увеличение в соответствии с фактическими выплатами компенсации за неиспользованный отпуск; компенсации уволенным, компенсации при выходе на пенсию, выходного пособия, единовременных выплат к юбилейным датам, а также уточнение бюджетных ассигнований, в части оплаты страховых взносов, с учетом норм Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в пенсионный фонд Российской Федерации, фонд социального страхования Российской Федерации, федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее по тексту – Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ)  на 7338,3 тыс. рублей;
  • экономия по проезду в отпуск - 293,3 тыс. рублей;
  • экономия по фактически заключенным муниципальным контрактам, подлежащим оплате в 2015 году, сокращение количества командировок – 3149,3 тыс. рублей;
  • экономия, в части годовых объемов потребления коммунальных услуг на 2015 год на основании постановления администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 27.11.2015 № 2650 -
    3 091,7 тыс. рублей.
  •  по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» общая сумма ассигнований осталась на прежнем уровне и составляет 56691,0 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке, планируется перераспределение бюджетных ассигнований в Управлении финансов администрации городского округа:

  • Ø увеличение ассигнований на 292,1 тыс. рублей. В соответствии с фактическими выплатами компенсации за неиспользованный отпуск; выплатами при увольнении, единовременными выплатами к юбилейным датам, уточнение бюджетных ассигнований, в части оплаты страховых взносов, с учетом норм Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ;
  • Ø экономия по прочим расходам - 292,1 тыс. рублей.

Необходимо отметить, что также планируется перераспределение бюджетных ассигнований в Контрольно-счетной палате городского округа, которое не нашло своё отражение в пояснительной записке к проекту решения в части фонда оплаты труда государственных (муниципальных) органов и взносов по обязательному социальному страхованию, а именно:

  • Ø уменьшение ассигнований на 81,7 тыс. рублей, по целевой статье «Обеспечение деятельности органов местного самоуправления городского округа» (9900001);
  • Ø увеличение ассигнований на 81,7 тыс. рублей, по целевой статьи «Руководитель Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа" (9900005);
  •  по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» уменьшение на общую сумму 3351,6 тыс. рублей, в том числе за счёт:

- увеличение бюджетных ассигнований в общей сумме 3391,4 тыс. рублей (средства краевого бюджета), в соответствие с уведомлением Агентства по занятости Камчатского края от 04.12.2015 № БД0009565, от 30.11.2015 № БД009440, в том числе:

  • Ø в части межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение мероприятий по временному социально-бытовому обустройству лиц, вынужденно покинувших территорию Украины и находящихся в пунктах временного размещения на территории Камчатского края (за счет средств федерального бюджета), увеличение составило 2177,9 тыс. рублей;
  • Ø в части межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение мероприятий по временному социально-бытовому обустройству лиц, вынужденно покинувших территорию Украины и находящихся в пунктах временного размещения на территории Камчатского края (за счет средств краевого бюджета), увеличение составило 1213,5 тыс. рублей;

- уменьшение ассигнований за счет средств местного бюджета в общей сумме составляет 39,8 тыс. рублей, в том числе:

  • Ø в части оплаты труда лиц, не замещающих должности муниципальной службы и исполняющих обязанности по техническому обеспечению деятельности администрации городского округа: в соответствии с фактическими выплатами компенсации за неиспользованный отпуск; начисление расходов будущих периодов, в связи с учебными отпусками; уточнение бюджетных ассигнований, в части оплаты страховых взносов, с учетом норм Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, увеличение составило 1758,0 тыс. рублей;
  • Ø экономия по проезду в отпуск - 770,7 тыс. рублей;
  • Ø экономия по фактически заключенным муниципальным контрактам, подлежащим оплате в 2015 году; сокращение количества служебных командировок – 1027,1 тыс. рублей.

 

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по данному разделу характеризуется следующими данными:

тыс. рублей

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Решение ГД от 27.11.2015 № 364-нд 

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5=4-3

6=5/3*100%

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

0300

63 677,8

62 226,2

- 1 451,6

- 2,3

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

0309

52 556,4

51 586,2

- 970,2

- 1,8

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

0314

11 121,4

10 640,0

- 481,4

- 4,3

Таким образом, годовой объем бюджетных ассигнований по данному разделу планируется уменьшить на 1451,6 тыс. рублей или на 2,3 % за счет средств городского округа.

Вносимые изменения, согласно пояснительной записке, обусловлены итогами проведенной оптимизацией средств по итогам исполнения бюджета за 11 месяцев 2015 года, в рамках МП «Обеспечение защиты населения от чрезвычайных ситуаций и совершенствования гражданской обороны, профилактика правонарушений, экстремизма, терроризма и асоциальных явлений в городском округе», в том числе:

  •  по подразделу 0309 ««Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» планируемые ранее расходы на обеспечение деятельности МКУ «Территориальный центр управления кризисными ситуациями» уменьшены на 970,2 тыс. рублей (экономия по результатам проведенных конкурсных процедур, экономия по проезду в отпуск, командировочным расходам, коммунальным платежам);
  •  по подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» уменьшение объема финансирования Программы составило 481,4 тыс. рублей, в том числе по мероприятиям:

- «Создание и совершенствование системы «Безопасный город» - 14,8 тыс. рублей;

- «Проведение практических учений по приведению сил и средств гражданской обороны к действиям по предназначению» - 462,0 тыс. рублей;

- «Изготовление и размещение социальной рекламы по проблемам профилактики безнадзорности и правонарушений, противодействия терроризму и экстремизму, межнациональной розни, толерантного отношения к лицам различных конфессий» - 4,6 тыс. рублей.

 

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0400 «Национальная экономика» планируется увеличить с 2177827,2 тыс. рублей до 2203627,6 тыс. рублей или на 25800,4 тыс. рублей (1,2%), в том числе за счет:

  • увеличения средств городского округа на 19918,1 тыс. рублей (1,7%) с 1145009,7 тыс. рублей до 1164927,8 тыс. рублей;
  • увеличения средств краевого бюджета на 4967,6 тыс. рублей (0,5%) с 908735,2 тыс. рублей до 913702,8 тыс. рублей;
  • увеличения средств федерального бюджета на 914,7 тыс. рублей (0,7%) с 124082,3 тыс. рублей до 124997,0 тыс. рублей.

Таким образом, расходы на национальную экономику распределились по источникам финансирования следующим образом:

  • бюджет городского округа 52,8%.
  • краевой бюджет 41,5%;
  • федеральный бюджет 5,7%.

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по данному разделу в разрезе подразделов характеризуются следующими показателями:

(тыс. рублей)

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Решение ГД от 27.11.2015 № 364-нд

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5=4-3

6

Национальная экономика

0400

2 177 827,2

2 203 627,6

25800,4

1,2%

Лесное хозяйство

0407

4 734,0

4 734,0



Транспорт

0408

305 268,4

326 254,1

20 985,7

6,9%

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

0409

1 772 190,5

1 779 459,4

7 268,9

0,4%

Прикладные научные исследования в области национальной экономики

0411

1 160,0

1 160,0

0,0

0,0

Другие вопросы в области национальной экономики

0412

94 474,3

92 020,1

-2 454,2

-2,6%

Из представленной таблицы видно, что общее увеличение на 25800,4 тыс. рублей сложилось за счет:

1.Увеличения объёмов ассигнований на общую сумму 28254,6 тыс. рублей, в том числе:

  • 20985,7 тыс. рублей (74,3%) от общего объема увеличения направляются на подраздел 0408 «Транспорт», в том числе за счёт:

Увеличения ассигнований на 24410,4 тыс. рублей по следующим мероприятиям: на оказание муниципальным автономным учреждением «Управление пассажирского транспорта Петропавловск-Камчатского городского округа» услуг и содержание муниципального имущества; на выполнение государственных полномочий Камчатского края по предоставлению мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, проживающим в Камчатском крае, по проезду на автомобильном транспорте общего пользования городского сообщения;

Уменьшения ассигнований на 3424,7 тыс. рублей по мероприятию «Внедрение автоматизированной системы учёта оплаты проезда в общественном транспорте «Электронный проездной» с использованием бесконтактных смарт-карт на регулярных маршрутах городского сообщения в Петропавловск-Камчатском городском округе».

  • 7268,9 тыс. рублей (25,7%) от общего объема увеличения направляются на подраздел 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)», в том числе за счёт:

Увеличения ассигнований на 30833,9 тыс. рублей по следующим мероприятиям: на обеспечение реализации мероприятий по развитию улично-дорожной сети; на содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения; на текущий ремонт, текущее обслуживание и электроснабжение по улично-дорожному освещению автомобильных дорог общего пользования (в части электроснабжения); на выполнение кадастровых работ, межевание территорий земельных участков, используемых для эксплуатации автомобильных дорог общего пользования местного значения; на устройство линий наружного освещения по ул. Топоркова в г. Петропавловске-Камчатском.

Уменьшения ассигнований на 23565,0 тыс. рублей по следующим мероприятиям: на обустройство автомобильных дорог средствами технического регулирования (дорожные знаки); на ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым территориям многоквартирных домов; на строительство автомобильной дороги районного значения от ул. Тушканова до пр. К. Маркса; на строительство автомобильной дороги общегородского значения по ул. Дальневосточной; на реконструкцию и капитальный ремонт магистральной дороги общегородского и районного значения ул. Вулканная-ул. Чубарова (от поста ГИБДД до пересечения с пр. Победы); на строительство автомобильной дороги по ул. Ларина с устройством транспортной развязки и водопропускными сооружениями (от остановки «Кольцо по ул. Ларина» до пересечения с магистральной улицей в районе перспективной застройки).

2.Уменьшения объёмов ассигнований на общую сумму 2454,2 тыс. рублей по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики», в том числе: по приведению генерального плана городского округа в соответствие с федеральным законодательством; по содержанию МКУ «УКСиР»[15]; по землеустройству и землепользованию; по проведению обследований, экспертизы самовольно построенных объектов торговли и оказанию услуг населению с последующей выдачей заключений о наличии (отсутствии) признаков капитальности объектов, нарушений градостроительных и строительных норм и правил, угрозы жизни и здоровью граждан; по проведению оценки рыночной стоимости начального размера годовой арендной платы за земельные участки; по предоставлению субсидий субъектам МСП[16] в целях возмещения затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, привлечённым в российских кредитных организациях.

По видам расходов бюджетные ассигнования распределились следующим образом:

(тыс. руб.)

Вид расходов

Наименование расходов

Решение ГД от 27.11.2015 № 364-нд

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5

6

100

Расходы на выплату персоналу в целях обеспечения выполнения функций гос.(мун.) органами, каз.учреждениями, органами управления гос.внебюд.фондами

78 869,0

78 655,1

-213,9

-0,3%

200

Закупка товаров, работ, услуг для гос.(мун.) нужд

1 369 230,8

1 392 166,7

22 935,9

1,7%

400

Кап.влож.  в объекты гос.(мун.) собственности

389 025,8

371 525,8

-17 500,0

-4,5%%

600

Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям

284 929,2

305 915,0

20 985,8

7,4%

800

Иные бюджетные ассигнования

55 772,4

55 365,0

-407,4

-0,7%


Итого:

2 177 827,2

2 203 627,6

25 800,4

1,1%

Из представленной таблицы видно, что общее увеличение в сумме 25800,4 тыс. рублей сложилось за счет:

1.Увеличения объёмов на общую сумму 43921,7 тыс. рублей, в том числе:

  • 22935,9 тыс. рублей (52,2%) от общего объёма увеличения направляется по виду расходов 200 «Закупка товаров, работ, услуг для государственных (муниципальных) нужд» на закупку товаров, работ, услуг для государственных (муниципальных) нужд.

Указанное увеличение сложилось за счет:

увеличения ассигнований на 31000,2 тыс. рублей в основном по содержанию автомобильных дорог общего пользования местного значения; по устройству линий наружного освещения по ул. Топоркова;

уменьшения ассигнований на 8064,3 тыс. рублей, в основном по реализации основных мероприятий соответствующей подпрограммы соответствующей государственной программы Камчатского края (за исключением инвестиционных мероприятий); по землеустройству и землепользованию, в том числе работы по формированию земельных участков под многоквартирные жилые дома (кадастровые работы);

  • 20985,8 тыс. рублей (47,8%) от общего объёма увеличения направляется по виду расходов 600 «Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям»

Указанное увеличение сложилось за счет:

увеличения ассигнований на 24410,5 тыс. рублей, в основном по выполнению государственных полномочий Камчатского края по вопросам предоставления мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, проживающим в Камчатском крае, по проезду на автомобильном транспорте общего пользования городского сообщения;

уменьшения ассигнований на 3424,7 тыс. рублей, по внедрению автоматизированной системы учета оплаты проезда на общественном транспорте «Электронный проездной» с использованием бесконтактных смарт-карт на регулярных маршрутах городского сообщения в городском округе.

2.Уменьшения объёмов на общую сумму 18121,3 тыс. рублей, в том числе:

  • 17500,0 тыс. рублей (96,6%) от общего объёма уменьшения направляется по виду расходов 400 «Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности» на осуществление капитальных вложений в автомобильные дороги и объекты капитального строительства в целях осуществления дорожной деятельности;
  • 407,4 тыс. рублей (2,2%) от общего объёма уменьшения направляется по виду расходов 800 «Иные бюджетные ассигнования» на предоставление субсидий субъектам МСП в целях возмещения затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, привлечённым в российских кредитных организациях (280,9); уплату налога на имущество организаций и земельного налога (125,8) и уплату прочих налогов и сборов (0,7);
  • 213,9 тыс. рублей (1,2%) от общего объёма уменьшения направляется по виду расходов 100 «Расходы на выплату персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казёнными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами» на обеспечение реализации муниципальных услуг и функций, в том числе по выполнению государственных полномочий Камчатского края, в основном за счёт планирования ассигнований по фонду оплаты труда казённых учреждений и взносов по обязательному социальному страхованию, а также иных выплат персоналу казённых учреждений.

 

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Годовой объем бюджетных ассигнований по данному разделу планируется уменьшить с 1685565,0 тыс. рублей до 1547389,6 тыс. рублей на 138175,4 тыс. рублей (8,2 %), в том числе за счет:

  • планирования ассигнований за счёт средств федерального бюджета в сумме 93000,0 тыс. рублей;
  • уменьшения средств краевого бюджета на 41522,8 тыс. рублей (6,3%) с 659960,9 тыс. рублей до 618438,1 тыс. рублей;
  • уменьшения средств городского округа на 189652,6 тыс. рублей (18,5%) с 1025604,1 тыс. рублей до 835951,5 тыс. рублей.

Таким образом, расходы на жилищно-коммунальное хозяйство распределились по источникам финансирования следующим образом:

  • бюджет городского округа 54%.
  • краевой бюджет 40%;
  • федеральный бюджет 6%.

С учетом вносимых изменений по жилищно-коммунальному хозяйству объем:

  • непрограммных расходов остался на прежнем уровне и составляет 53486,0 тыс. рублей.
  • программных расходов уменьшается на 138175,4 тыс. рублей или на 8,5 % с 1632079,0 тыс. рублей до 1493903,6 тыс. рублей.

 

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по данному разделу в разрезе подразделов характеризуются следующими показателями:

(тыс. рублей)

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Решение ГД от 27.11.2015 № 364-нд 

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5=4-3

6=5/3*100%

Жилищно-коммунальное хозяйство

0500

1 685 565,0

1 547 389,6

-138 175,4

-8,2 %

Жилищное хозяйство

0501

531 023,6

434 261,2

-96 762,4

-18,2 %

Коммунальное хозяйство

0502

697 561,5

661 547,0

-36 014,5

- 5,2 %

Благоустройство

0503

382 861,0

388 055,5

5 194,5

1,4 %

Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства

0505

74 118,9

63 525,9

-10 593,0

-14,3 %

Таким образом, общее уменьшение ассигнований в сумме 138175,4 тыс. рублей по данному разделу сложилось за счет:

1.  Увеличения объёмов на общую сумму 5194,5 тыс. рублей по подразделу 0503 «Благоустройство» в том числе за счёт:

Увеличения ассигнований на 7779,3 тыс. рублей по следующим мероприятиям: содержание объектов ландшафтной архитектуры; благоустройство сквера у Храмового комплекса по ул. Владивостокская; освобождение земельных участков от самовольно установленных объектов движимого имущества; выращивание цветочной рассады, высадка рассады, подготовка и содержание цветников; восстановление, обустройство, содержание и ремонт детских площадок; восстановление, текущий ремонт и содержание лестничных переходов, в том числе разработка проектной документации.

Уменьшения ассигнований на 2584,8 тыс. рублей по следующим мероприятиям: капитальный, текущий ремонт и содержание подпорных стен, в том числе разработка проектной документации; восстановление, текущий ремонт и содержание лестничных переходов, в том числе разработка проектной документации; восстановление, обустройство, содержание и ремонт детских площадок; обеспечение сохранности муниципального имущества; благоустройство мест массового отдыха граждан; озеленение и ландшафтное оформление городского округа; содержание территорий, не принадлежащих домовладениям; сбор, транспортирование и обезвреживание ртутьсодержащих отходов; отлов и содержание безнадзорных животных; организация субботников.

2.  Уменьшения объёмов на общую сумму 143369,9 тыс. рублей, в том числе:

  • 96762,4 тыс. рублей (67,5%) от общего объёма уменьшения направляются по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство», в том числе за счёт:

Увеличения ассигнований на 99000,0 тыс. рублей в виде субсидий на реализацию мероприятий федеральной целевой программы "Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в сейсмических районах Российской Федерации на 2009 - 2018 годы" за счёт средств федерального и краевого бюджетов в части многоквартирного жилого дома в районе ул. Хасанская;

Уменьшения ассигнований на 195762,4 тыс. рублей по следующим мероприятиям: разработка проектов планировки новых территорий и проектов межевания для строительства линейных объектов в городском округе; обеспечение деятельности ДУЖФ[17] в части представления интересов в суде; оплата по исполнительным листам; исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджета городского округа (в том числе мировых соглашений); охрана домов, расселённых в рамках государственной программы Камчатского края «Обеспечение доступным и комфортным жильём жителей Камчатского края на 2014-2018 годы»; капитальный ремонт жилых помещений муниципального жилищного фонда»; содержание и капитальный ремонт общего имущества в многоквартирных жилых домах; ремонт высвобождаемого жилищного фонда (в том числе изготовление смет); оплата за жилое помещение и коммунальные услуги в отношении незаселённых жилых помещений муниципального жилищного фонда, находящихся в многоквартирных домах; оплата за жилое помещение и коммунальные услуги в отношении сданных внаём жилых помещений муниципального жилищного фонда, находящихся в многоквартирных домах; отсутствие заявок на участие в электронном аукционе по мероприятию «Организация работ по учёту муниципального имущества»; взносы на капитальный ремонт общего имущества многоквартирного дома в доле, касающейся муниципального имущества (срок выставления Фондом капитального ремонта Камчатского края счетов за декабрь 2015 года – 25 декабря, оплата которых будет производиться в январе 2016 года); не набралась группа по обучению на курсах по вопросам управления многоквартирными домами; изъятие жилых помещений путём выкупа у собственников; отсутствие заявок на участие в открытом аукционе на приобретение жилых помещений на первичном, вторичном рынках (износ не более 20%);

  • 36014,5 тыс. рублей (25%) от общего объёма уменьшения направляются по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство», в том числе за счёт:

Увеличения ассигнований на 49962,3 тыс. рублей по следующим мероприятиям: замена ветхих инженерных сетей водоснабжения; сооружение подземного перехода под автомобильной дорогой по ул. Набережная в городском округе;

Уменьшения ассигнований на 85976,8 тыс. рублей по следующим мероприятиям: замена ветхих инженерных сетей теплоснабжения (в том числе подготовка аукционной документации и проведение экспертизы выполненных работ); проведение ремонтно-восстановительных работ технических устройств наружного противопожарного водоснабжения (пожарные гидранты); устройство ограждений зон санитарной охраны водозаборов и резервуаров чистой воды; обеспечение лицензионной деятельности предприятия с целью добычи питьевых подземных вод для водоснабжения городского округа; создание дополнительного энергоблока к объекту, состоящего из котельной каркасного типа 35 МВт (строительство каркасных модульных газовых котельных); реконструкция системы водоснабжения Юго-Восточной части городского округа (строительство перемычки по Госпитальному переулку от РЧВ пр. Циолковского, 3/1 до ул. Пограничная, 31а (в том числе проектные работы и государственная экспертиза проектной документации); реконструкция канализационных очистных сооружений «Чавыча» (в том числе проектные работы и государственная экспертиза проектной документации); строительство центрального теплового пункта мощностью 30 Гкал/час и тепловых сетей I контура от котельной № 1 до ЦТП в квартале 110 городского округа; строительство канализационной насосной станции № 15.

  • 10593,0 тыс. рублей (7,5%) от общего объёма уменьшения направляются на подраздел 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства», в том числе за счёт:

Увеличения ассигнований на 1281,3 тыс. рублей по следующим мероприятиям: оценка рыночной стоимости объектов недвижимого и движимого имущества муниципальной собственности»; содержание и сохранность объектов недвижимого имущества, составляющих казну муниципального образования; благоустройство территории городского округа (в том числе оплата страховых взносов).

Уменьшения ассигнований на 11874,3 тыс. рублей по следующим мероприятиям: обследование на аварийность многоквартирных домов (по причине отсутствия технической документации для проведения аукциона); изготовление технической документации на объекты недвижимого имущества; выкуп нежилых помещений в жилых домах, не подлежащих сейсмоусилению;

По видам расходов бюджетные ассигнования распределились следующим образом:

 

(тыс. руб.)

Вид расходов

Наименование расходов

Решение ГД от 27.11.2015 № 364-нд

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5=4-3

6=5/3*100%

100

Расходы на выплату персоналу в целях обеспечения выполнения функций гос.(мун.) органами, каз. учреждениями, органами управления гос.внебюд.фондами

40 828,6

41 349,8

521,2

1,3%

200

Закупка товаров, работ, услуг для гос.(мун.) нужд

605 758,2

512 590,6

- 93 167,6

-15,4%

400

Кап.влож.  в объекты гос.(мун.) собственности

398 623,4

361 341,5

- 37 281,9

-9,4%

800

Иные бюджетные ассигнования

640 354,8

632 107,7

-8 247,1

-1,3%

 

Итого:

1 685 565,0

1 547 389,6

-138 175,4

-8,2%

Из представленной таблицы видно, что общее уменьшение в сумме 138175,4 тыс. рублей сложилось за счет:

1.  Увеличения объёмов на общую сумму 521,2 тыс. рублей по виду расходов 100 «Расходы на выплату персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казёнными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами» по фонду оплаты труда казенных учреждений и взносы по обязательному социальному страхованию, а также на иные выплаты персоналу казенных учреждений, за исключением фонда оплаты труда.

2.  Уменьшения объёмов на общую сумму 138696,6 тыс. рублей, в том числе:

  • 93167,6 тыс. рублей (67%) от общего объёма уменьшения направляются по виду расходов 200 «Закупка товаров, работ, услуг для государственных (муниципальных) нужд».

Указанное уменьшение сложилось за счет:

увеличение ассигнований на 9425,2 тыс. рублей, в основном на восстановление обустройство, текущий ремонт и содержание детских площадок и лестничных переходов (за счёт средств краевого бюджета); на содержание объектов ландшафтной архитектуры.

уменьшения ассигнований на 102592,8 тыс. рублей, в основном на реализацию основных мероприятий соответствующей подпрограммы соответствующей государственной программы Камчатского края (за исключением инвестиционных мероприятий); на оплату за жилое помещение и коммунальные услуги в отношении сданных внаем жилых помещений муниципального жилищного фонда, находящихся в многоквартирных домах; на ремонт высвобождаемого жилищного фонда (в том числе изготовление смет).

  • 37281,8 тыс. рублей (27%) от общего объёма уменьшения направляются по виду расходов 400 «Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности.

Указанное уменьшение сложилось за счет:

 увеличения ассигнований на 101767,4 тыс. рублей, в основном за счёт субсидий на реализацию мероприятий федеральной целевой программы "Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в сейсмических районах Российской Федерации на 2009 - 2018 годы".

уменьшения ассигнований на 139049,2 тыс. рублей, в основном на мероприятия по приобретению жилых помещений на первичном либо вторичном рынке (процент физического износа жилых домов, в которых приобретаются жилые помещения, не должен превышать 20 процентов); строительство канализационной насосной станции № 15 для микрорайона жилой застройки по улице Дальневосточной (в том числе проектные работы), внеплощадочные сети 110 квартала в г. Петропавловске-Камчатском, а так же на реконструкцию канализационных очистных сооружений "Чавыча" (в том числе проектные работы и государственная экспертиза проектной документации), реконструкцию и строительство сетей водоснабжения в г. Петропавловске-Камчатском. Этап 1. "Реконструкция системы водоснабжения Юго-Восточной части города Петропавловска-Камчатского. Строительство перемычки по Госпитальному переулку от РЧВ пр. Циолковского, 3/1 до ул. Пограничной. 31а. (1 этап строительства)" (в том числе проектные работы и государственная экспертиза проектной документации), реконструкцию резервуаров чистой воды "Богородское озеро" г. Петропавловск-Камчатский (в том числе проектные работы и государственная экспертиза проектной документации).

  • 8247,1 тыс. рублей (6%) от общего объёма уменьшения направляются по виду расходов 800 «Иные бюджетные ассигнования».

Указанное уменьшение сложилось за счет:

увеличения ассигнований на 50728,1 тыс. рублей в основном на возмещение затрат по сооружению подземного перехода под автомобильной дорогой по ул. Набережная в г. Петропавловск-Камчатский.

уменьшение ассигнований на 58975,2 тыс. рублей в основном на исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействия) органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, а также в результате деятельности казенных учреждений.

Расходы на социальную сферу

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по расходам на социальную сферу (на образование, культуру и кинематографию, здравоохранение, социальную политику, физическую культуру и спорт) характеризуются следующими данными:

тыс. рублей

Наименование

Раздел, подраздел

Решение ГД                 от 27.11.2015 № 364-нд

Проект решения

Отклонения

в тыс. руб.

в %

1

2

3

4

5

6

Образование

0700

5 509 965,2

5 450 421,0

-59 544,2

-1,1

Дошкольное образование

0701

2 144 810,0

2 094 367,7

-50 442,3

-2,4

Общее образование

0702

2 684 259,6

2 690 018,2

5 758,6

0,2

Молодежная политика и оздоровление детей

0707

124 278,4

124 273,6

-4,8

0,0

Другие вопросы в области образования

0709

556 617,2

541 761,5

-14 855,7

-2,7

Культура и кинематография

0800

257 971,5

258 402,9

431,4

0,2

Культура

0801

162 206,7

162 643,0

436,3

0,3

Другие вопросы в области культуры, кинематографии

0804

95 764,8

95 759,9

-4,9

-0,01

Здравоохранение

0900

239 694,4

250 170,8

10 476,4

4,4

Амбулаторная помощь

0902

239 492,4

249 968,8

10 476,4

4,4

Другие вопросы в области здравоохранения

0909

202,0

202,0

0,0

0,0

Социальная политика

1000

1 116 978,8

1 123 134,1

6 155,2

0,6

Пенсионное обеспечение

1001

12 038,1

12 038,1

0,0

0,0

Социальное обслуживание населения

1002

10 989,2

10 837,1

-152,1

-1,4

Социальное обеспечение населения

1003

643 438,5

650 188,8

6 750,3

1,0

Охрана семьи и детства

1004

398 426,7

400 067,0

1 640,3

0,4

Другие вопросы в области социальной политики

1006

52 086,3

50 003,1

-2 083,2

-4,0

Физическая культура и спорт

1100

32 759,4

32 765,5

6,1

0,0

Физическая культура

1101

21 713,0

21 719,1

6,1

0,03

Другие вопросы в области физической культуры и спорта

1105

11 046,4

11 046,4

0,0

0,0

Всего расходов:

 

7 157 369,4

7 114 894,3

-42 475,1

-0,6

Согласно проекту решения расходы на социальную сферу в 2015 году подлежат уменьшению на 42475,1 тыс. рублей или 0,6 %, в том числе за счет уменьшения собственных средств на 43979,4 тыс. рублей или на 2,5 %.

При этом объем безвозмездных поступлений увеличивается на 1504,3 тыс. рублей с 5388559,4 тыс. рублей до 5390063,7 тыс. рублей, что составляет 75,8 % всех расходов на социальную сферу.

С учетом вносимых изменений по социальной сфере объем:

  • непрограммных расходов увеличивается на 10476,4 тыс. рублей или на 4,4 % с 239492,4 тыс. рублей до 249968,8 тыс. рублей.
  • программных расходов уменьшается на 52951,5 тыс. рублей или на 0,8 % с 6917877,0 тыс. рублей до 6864925,5 тыс. рублей.

В целом изменения планируются по всем разделам бюджетной классификации, отражающие расходы по социальной сфере.

Так, годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0700 «Образование» планируется уменьшить на 59544,2 тыс. рублей или на 1,1 %, в том числе:

  • по подразделу 0701 «Дошкольное образование» годовой объем ассигнований уменьшается на 50442,3 тыс. рублей или 2,3 %, за счет уменьшения:
  • Ø бюджетных инвестиций, предусмотренных ранее за счет краевого бюджета:

- на строительство детского сада по улице Арсеньева на 41640,0 тыс. рублей или 37,7 % до значения 70000,0 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений, на строительство детского сада в 2015 году предусмотрено 70603,0 тыс. рублей;

- сейсмоусиление зданий МБДОУ «Детский сад № 51» на 2850,0 тыс. рублей (со значения 2900,0 тыс. рублей до 50,0 тыс. рублей) и «Детский сад № 20» на 794,5 тыс. рублей со значения 1100,0 тыс. рублей до 305,5 тыс. рублей. В целом на сейсмоусиление данных объектов в 2015 году предусматривается 750,0 тыс. рублей и 618,7 тыс. рублей соответственно;

  • Ø ассигнований на расходы, связанные с обеспечением деятельности образовательных организаций, предоставляющих услуги в сфере дошкольного образования на 5157,8 тыс. рублей или 0,4 %.

Так, объем субсидий на иные цели бюджетным учреждениям уменьшается на 1925,7 тыс. рублей или на 6, 7 % и автономным учреждениям на 1296,8 тыс. рублей или на 3,3 %. Данные изменения обусловлены уточнением фактической потребности в ассигнованиях на проезд в отпуск сотрудникам дошкольных учреждений.

Объем субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг бюджетными дошкольными учреждениями увеличивается в целом на 577,8 тыс. рублей, а автономным учреждениям уменьшается на 2513,1 тыс. рублей, что обусловлено необходимостью уточнения нормативных затрат на содержание муниципального имущества;

  •  по подразделу 0702 «Общее образование» годовой объем ассигнований увеличивается на 5758,5 тыс. рублей или на 0,2 %, за счет:

- увеличения объема ассигнований, предусмотренных на обеспечение деятельности образовательных организаций в рамках подпрограммы «Развитие общего и дополнительного образования» МП «Развитие образования и социальная поддержка граждан в городском округе» на 8054,8 тыс. рублей или на 0,3 %;

- уменьшения объема ассигнований, предусмотренных:

  • Ø на обеспечение деятельности образовательных организаций в рамках подпрограммы «Сохранение и развитие культуры в городском округе» МП «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в городском округе» на 633,4 тыс. рублей или на 0,4 %;
  • Ø в рамках подпрограммы «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения» МП «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей городского округа» в виде бюджетных инвестиций на сейсмоусиление зданий МБОУ «Средняя школа № 33» на 1713,5 тыс. рублей или на 78,6 % и Средней школы № 8 на 50,6 тыс. рублей (8,4 %). В целом на сейсмоусиление данных объектов в 2015 году предусматривается 467,7 тыс. рублей и 650,4 тыс. рублей соответственно;
  •  по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» годовой объем ассигнований уменьшается незначительно на 4,8 тыс. рублей , что связано с уточнением требуемого объема ассигнований в рамках реализацию подпрограммы «Молодежь городского округа» МП «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в городском округе»;
  •  по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» годовой объем ассигнований уменьшается на 14855,9 тыс. рублей или на 2,7 %.

Данные изменения обусловлены уточнением фактической потребности в ассигнованиях, предусмотренных ранее на реализацию мероприятий, за исключением мероприятий, связанных с обеспечением деятельности образовательных организаций, в рамках МП «Развитие образования и социальная поддержка граждан в городском округе».

Годовой объем ассигнований по разделу 0800 «Культура и кинематография», согласно проекту решения, увеличивается на                    431,4 тыс. рублей или 0,2 % в рамках подпрограммы «Сохранение и развитие культуры в городском округе» МП «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в городском округе».

Данные изменения сложились в результате увеличения объема субсидий бюджетными и автономными учреждениям культуры на финансовое обеспечение муниципального задания по подразделу 0801 «Культура» на 583,2 тыс. рублей, в связи с потребностью уточнения нормативных затрат на содержание муниципального имущества;

При этом объем целевых субсидий, а также ассигнований, предусмотренных ранее на организацию проведения ремонтно-реставрационных работ и выплату премий и грантов, в связи с уточнением реальной потребности, уменьшается на 151,8 тыс. рублей.

По разделу 0900 «Здравоохранение» увеличение годового объёма бюджетных ассигнований на 2015 год, в связи с дополнительным выделением бюджетных инвестиций из краевого бюджета на завершение строительства здания городской поликлиники с реабилитационным центром, составит 10476,4 тыс. рублей или 4,4 %.

По разделу 1000 «Социальная политика» увеличение объема ассигнований составит 6155,2 тыс. рублей или 0,6 %.

Анализ вносимых изменений в расходы по данному разделу показал, что изменению подлежат в основном ассигнования, предусмотренные на расходы, связанные с социальным обеспечением и иными выплатами населению.

Так, в рамках подпрограммы «Реализация социальной политики городского округа» МП «Развитие образования и социальная поддержка граждан в городском округе», в связи с уточнением фактической потребностью:

  •  по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» уменьшаются ассигнования, предусмотренные на предоставление мер социальной поддержки отдельным категориям граждан согласно Решению Городской Думы:

- от 25.12.2008 № 87-нд, на организацию на ремонт жилых помещений в городском округе на 120,0 тыс. рублей или на 2,5 %;

- от 06.05.2013 № 56-нд, в период получения ими мер образования в муниципальных общеобразовательных организациях на 9470,6 тыс. рублей или 87,7 %.

При этом ассигнования на предоставление гражданам субсидий на оплату жилых помещений и коммунальных услуг за счет краевого бюджета увеличиваются на 34800,0 тыс. рублей или на 6,6 %.

Изменения по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» связаны с увеличением ассигнований за счет краевого бюджета на расходы, связанные с предоставлением мер социальной поддержки в виде пособий по опеке и попечительству на 2135,7 тыс. рублей или на 1,6 %.

При этом ассигнования на выплату вознаграждения опекунам совершеннолетних недееспособных граждан, а также единовременные выплаты гражданам, усыновившим (удочерившим) ребенка (детей) уменьшаются на 45,4 тыс. рублей (3,3 %) и 450,0 тыс. рублей (20,0 %) соответственно.

Годовой объем ассигнований по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» уменьшается на 2083,2 тыс. рублей или на 5,5 %, в основном за счет:

- уменьшения на 2000,0 тыс. рублей или 6,0 % ассигнований, предусмотренных на меры муниципальной социальной поддержки отдельным категориям граждан, проживающим на территории городского округа, в соответствии с Решением Городской Думы от 03.09.2009 № 157-нд;

- увеличения на 245,1 тыс. рублей или на 14,5 % ассигнований, запланированных на меры муниципальной социальной поддержки почетным гражданам города в соответствии с Решением Городской Думы от 31.10.2013 № 144-нд.

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» проектом решения предусмотрено незначительное увеличение объема ассигнований на 6,1 тыс. рублей (0,02 %) в рамках подпрограммы «Развитие физической культуры и спорта в городском округе» МП «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в городском округе» по подразделу 1101 «Физическая культура». Необходимость внесения данных изменений обусловлено уточнением объема субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг МАУ «Центр спортивной подготовки по Киокусинкай», в части уточнения нормативных затрат на содержание муниципального имущества.

 

Раздел 1200 «Средства массовой информации»

Проектом решения изменения утвержденного ранее годового объёма бюджетных ассигнований на 2015 год в размере 14855,9 тыс. рублей не предусматривается.

 

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

На обслуживание муниципального долга предельный объём расходов в 2015 году планируется в размере 185991,3 тыс. рублей, что меньше на 135038,8 тыс. рублей показателя предусмотренного в действующей редакции.

Снижение расходов на обслуживание муниципального долга, в основном обусловлено снижением ставки по привлекаемым городским округом кредитам, а также привлечением бюджетных кредитов с процентной ставкой 0,1%.

Согласно пояснительной записке всего с августа по октябрь 2015 года привлечено 3 бюджетных кредита на общую сумму 350000,0 тыс. рублей

Контрольно-счетная палата, рассмотрев проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 17.12.2014 № 276-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов», предлагает депутатам Городской Думы рассмотреть проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 17.12.2014 № 276-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов» и рекомендует принять данный проект.

 

Заместитель председателя

Контрольно-счетной палаты

Петропавловск-Камчатского городского округа

Э.П. Тарасик

 

Аудиторы

Контрольно-счетной палаты

Петропавловск-Камчатского городского округа                                                   

О.В. Амброс

О.В. Рекунова

Ю.В. Белослудцева


Инспектор

Контрольно-счетной палаты

Петропавловск-Камчатского городского округа

З.Г. Алтонченко

 



[1] Далее – Контрольно-счетная палата, КСП;

[2] Здесь и далее – Городская Дума Петропавловск-Камчатского городского округа.

[3] Далее – городской округ.

[4] Далее – проект решения, проект.

[5] «Об общих принципах организаци  и и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований».

[6] «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе» (далее - Решение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе).

[7] Далее – Департамент финансов.

[8] Утвержденные решением Городской Думы от 17.12.2014 № 276-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов» (далее – Решение о бюджете).

[9] Здесь и далее – Инспекция Федеральной Налоговой службы по г. Петропавловск-Камчатскому;

[10] Здесь и далее – согласно сведениям об исполнении бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа на 01.12.2015 года (форма 0503317) предоставленным Управлением финансов администрации городского округа письмом от 18.12.2015 № 01-04-02/1490/15.

[11] Здесь- упрощенная система налогообложения;

[12] в соответствии со статьей 24.18 Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»;

[13] Далее – МП.

[14] Далее – бюджетные инвестиции объекты капитального строительства

[15]МКУ «УКСиР» - муниципальное казённое учреждение «Управление капитального строительства и ремонта»;

[16] МСП – малое и среднее предпринимательство;

[17]ДУЖФ – Департамент управления жилищным фондом администрации Петропавловск-Камчатского городского округа;