Экспертное заключение на проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 27.12.2013 № 176-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»

Скачать Экспертное заключение
exp_2014_72.doc (496.0 Кб)

 

№ 01-07/72-КСП/э

18 декабря 2014 года

 

Настоящее экспертное заключение подготовлено сотрудниками Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа[1] на основании распоряжения председателя КСП от 14.11.2014 № 09-р.

Проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа[2] «О внесении изменений в Решение Городской Думы от 27.12.2013 № 176-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа[3] на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»[4] рассмотрен КСП согласно требованиям Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ[5], решения Городской Думы от 27.12.2013 № 173-нд[6] и Положения о Контрольно-счетной палате[7].

Представленный на экспертизу проект решения подготовлен Департаментом финансов администрации городского округа[8] и внесён на рассмотрение Городской Думы Главой администрации городского округа Е.А. Панченко в срок, установленный статьей 27 Решения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе.

Перечень и содержание документов, одновременно представленных с проектом решения, соответствует требованиям Решения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе.

Так, одновременно с проектом решения представлены:

- пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений бюджета на текущий финансовый год и плановый период;

- сведения об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.11.2014 года.

Также, письмом от 11.12.2014 № 01-04-01/509/14, в дополнение к ранее направленным материалам Департаментом финансов представлены сведения об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.12.2014 года[9].

Проведенная экспертиза показала, что проектом решения, уточняются основные характеристики бюджета городского округа[10] на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов.

Согласно пояснительной записке к проекту, вносимые изменения обусловлены необходимостью уточнения объемов налоговых и неналоговых доходов, расходов бюджета городского округа и межбюджетных трансфертов из краевого бюджета.

Анализ вносимых изменений по основным характеристикам бюджета городского округа представлен в следующей таблице.

тыс. рублей

Наименование показателя

Утверждено Решением ГД от 27.08.2014  № 244-нд

Согласно проекту решения

Отклонения

в сумме             (гр.3-гр.2)

в % (раз)

1

2

3

4

5

2014 год

Доходы

11775633,8

12438051,5

+662417,7

5,6

Расходы

12294432,0

12578357,6

+283925,6

2,3

в т.ч. расходы на исполнение публичных нормативных обязательств

218446,7

211114,4

-7332,3

3,4

Прогнозируемый дефицит

518798,2

140306,1

-378492,1

в 3,7 раза

2015 год

Доходы

10686900,2

10676309,5

-10590,7

0,1

Расходы

10686900,2

10676309,5

-10590,7

0,1

в т.ч. условно утвержденные расходы

340142,8

340212,3

+69,5

0,02

расходы на исполнение публичных нормативных обязательств

248439,1

253580,1

+5141,0

2,1

Прогнозируемый дефицит

0,0

0,0

0,0

0,0

2016 год

Доходы

11307749,2

11312584,7

+4835,5

0,04

Расходы

11307749,2

11312584,7

+4835,5

0,04

в т.ч. условно утвержденные расходы

734700,5

735196,3

+495,8

0,07

расходы на исполнение публичных нормативных обязательств

261354,1

266495,1

+5141,0

2,0

Прогнозируемый дефицит

0,0

0,0

0,0

0,0

Таким образом, предлагаемым проектом планируется увеличение доходной и расходной частей бюджета на 2014 год и плановый 2016 год.

При этом основные характеристики бюджета на плановый 2015 год предусматривается уменьшить.

Относительно изменения основных характеристик бюджета городского округа на плановый период следует отметить следующее.

Изменения доходной части планового периода вносятся:

- по налоговым доходам, в части уменьшения запланированного объема акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации в 2015-2016 года на 731,7 тыс. рублей и 305,4 тыс. рублей соответственно;

- по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ, на основании полученных уведомлений от органов государственной власти Камчатского края.

Так, в 2015году планируется уменьшение субсидий городскому округу на 15000,0 тыс. рублей, при этом субвенции планируется увеличить на 5141,0 тыс. рублей в 2015-2016 году.

Изменения расходной части планового периода бюджета обусловлены уточнениями бюджетных ассигнований по разделам:

  • 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», за счет уменьшения в  2015-2016 годах годового объема ассигнований по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» на 15801,1 тыс. рублей и 801,1 тыс. рублей соответственно.

Данные изменения обоснованы и связаны:

- с уменьшением на 15000,0 тыс. рублей ассигнований, предусмотренных ранее с краевого бюджета на реализацию программных мероприятий МП «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды»;

- с исключением в 2015-2016 годах 801,1 тыс. рублей, в связи с отменой расходного обязательства городского округа по компенсации расходов по оплате объемов питьевой воды, израсходованной на пожаротушение, ликвидацию аварий и стихийных бедствий, утвержденного постановлением администрации городского округа от 16.12.2013 № 3671;

  •  0700 «Образование», за счет уменьшения в 2015-2016 годах ассигнований по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» на 350,0 тыс. рублей и 150,0 тыс. рублей соответственно. Данные изменения связаны с перераспределением данных ассигнований в рамках МП «Развитие образования и социальная поддержка граждан в городском округе» на подраздел 1002 «Социальное обслуживание населения» раздела 1000 «Социальная политика».

При этом в целом годовой объем ассигнований по разделу 1000 «Социальная политика» в 2015-2016 годах увеличивается в целом на 5491,0 тыс. рублей и 5291,0 тыс. рублей соответственно, в том числе за счет:

- перераспределения ассигнований с расходов образования:

- увеличения в плановом периоде ассигнований из краевого бюджета на выполнение государственных полномочий Камчатского края, в части предоставления мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в период получения ими образования в муниципальных образовательных организациях, на 5141,0 тыс. рублей ежегодно.

Также согласно проекту решения в плановом периоде наблюдается увеличение условно-утвержденных расходов.

Сравнительный анализ изменений доходной и расходной частей бюджета на 2014 год, вносимых в течение прошедшего периода текущего года, с проектом решения и Отчетом об исполнении бюджета представлен в диаграмме ниже.

в млн. рублей

 

Более подробный анализ и обоснованность изменений доходов, расходов и дефицита бюджета городского округа на 2014 год представлены в соответствующих разделах настоящего экспертного заключения.

  1. I.        Доходы бюджета городского округа

В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый объём доходов бюджета городского округа на 2014 год составляет 12438051,5 тыс. рублей, что на 662417,7 тыс. рублей или 5,6 % больше объёма доходов, предусмотренных бюджетом городского округа в действующей редакции.

Сравнительный анализ изменений доходной части бюджета на 2014 год, вносимых в течение прошедшего периода текущего года, с проектом решения и Отчетом об исполнении бюджета представлен в диаграмме ниже.

млн. рублей

 

 

Изменения доходной части произведены по следующим группам:

  • 100 «Налоговые и неналоговые доходы» планируется увеличить на 114012,4 тыс. рублей или на 2,7 % до значения 4331854,2 тыс. рублей, на основании изменения объёма поступлений по следующим подгруппам[11]:

ü     101 «Налог на прибыль, доходы» увеличиваются на 34000,0 тыс. рублей или 1,2 % до значения 2961372,0 тыс. рублей, за счет увеличения на аналогичную сумму налога на прибыль организаций (на 11,3 % до 334000,0 тыс. рублей). Согласно информации ИФНС по г. Петропавловску-Камчатскому увеличение прогнозного показателя связано с поступлениями налога на прибыль организаций по результатам 10 месяцев в сумме 39,8 млн. рублей от налогоплательщиков – участников консолидированных групп.

Следует отметить, что исполнение по данному виду налога[12] составило 326010,5 тыс. рублей, что больше прогнозного показателя в действующей редакции на 23010,5 тыс. рублей и меньше планируемого показателя, предусмотренного проектом решения, на 7989,5 тыс. рублей.

ü     103 «Налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ» уменьшены на 772,4 тыс. рублей или 7,5% до значения 9511,6 тыс. рублей, за счет аналогичного изменения прогнозного показателя по акцизам по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ [13], а именно доходы от уплаты акцизов:

- на дизельное топливо, подлежащие распределению между бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты – снижены на 106,9 тыс. рублей или 2,8%;

- на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, подлежащие распределению между бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты – снижены на 0,5 тыс. рублей или 0,7%;

- на автомобильный бензин, подлежащие распределению между бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты – снижены на 665,0 тыс. рублей или 10,9%.

ü     105 «Налоги на совокупный доход» уменьшены на 470,0 тыс. рублей или 0,1 % до значения 572380,0 тыс. рублей, за счет аналогичного изменения по единому сельскохозяйственному налогу, так как согласно информации ИФНС по г. Петропавловску-Камчатскому до конца года ожидается лишь незначительное погашение пени.

Следует отметить, что фактическое исполнение по налогам на совокупный доход на 01.12.2014 года составило 552676,5 тыс. рублей или 96,6 % от показателя предусмотренного проектом решения.

ü     106 «Налоги на имущество» увеличены на 4770,0 тыс. рублей или 2,0 %, до значения 244970,0 тыс. рублей, в связи с изменением объема планируемого поступления по следующим видам налогов:

- налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах городских округов уменьшен на 2500,0 тыс. рублей (6,3 %) до 37500,0 тыс. рублей в связи со снижением поступлений и увеличения суммы налога, не поступившего в бюджет в связи с предоставлением налогоплательщикам льгот (на 5,3% больше чем за 2013 год);

- земельный налог увеличен на 7270,0 тыс. рублей или 3,6 % до 207470,0 тыс. рублей, за счет увеличения налоговой базы в связи с постановкой на учет в течение 2014 года новых объектов налогообложения.

Фактическое исполнение по налогам на имущество на 01.12.2014 года составило 230977,3 тыс. рублей или 94,2 % от показателя предусмотренного проектом решения.

ü     108 «Государственная пошлина» увеличена на 1665,4 тыс. рублей (2,8 %) до значения 62273,4 тыс. рублей, за счет корректировки в сторону увеличения прогнозного показателя с учетом ожидаемых поступлений.

Так, по рассматриваемому прогнозному показателю на 01.12.2014 года исполнено 56691,2 тыс. рублей, что составляет 91,0 % от прогнозного показателя предусмотренного проектом решения.

ü     111 «Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности» увеличены на 37963,4 тыс. рублей (13,7 %) до 315800,7 тыс. рублей, за счёт следующих изменений:

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков увеличены на 32631,4 тыс. рублей или 20,5 %, до 191696,2 тыс. рублей;

- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) уменьшены на 5400 тыс. рублей или 39,6% до значения 8233,6 тыс. рублей.

- прогнозный показатель по прочим поступлениям от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) увеличен в общей сложности на 10732,9 тыс. рублей или 15,7 % до 79035,6 тыс. рублей.

Данное увеличение планируется за счет:

- увеличения платы за установку и эксплуатацию рекламных конструкций на 7739,5 тыс. рублей, обусловленного[14]:

  • значительным увеличением размера платы за право заключения договоров на установку и эксплуатацию рекламных конструкций на проведенных аукционах, предложенного участниками аукциона по сравнению с начальной ценой права;
  •  внесением владельцами рекламных конструкций платежей в счет неосновательного обогащения;

- увеличения прогнозных поступлений от аренды имущества, находящегося в собственности городского округа на сумму 2992,0 тыс. рублей.

Изменение данного прогнозного показателя сформировано за счет:

- увеличения на 4486,3 тыс. рублей, в результате включения в доходную часть бюджета планируемых поступлений задолженности арендных платежей от ОАО «Камчатскэнерго» по заключенным мировым соглашениям;

- уменьшения на 1150,8 тыс. рублей, в связи с переносом в подгруппу 116 «Штрафы, санкции, возмещение ущерба» запланированных процентов за пользование чужими денежными средствами, подлежащие к оплате ОАО «Камчатскэнерго» на основании утвержденных мировых соглашений о взыскании долга по договорам аренды;

- уменьшения на 343,5 тыс. рублей, в связи с отсутствием повышения арендной ставки, запланированного на текущий финансовый год.

По рассматриваемому прогнозному показателю на 01.12.2014 года исполнено 281323,0 тыс. рублей, что составляет 89,1 % от прогнозного показателя предусмотренного проектом решения.

ü 112 «Платежи при пользовании природными ресурсами» увеличены на 3904,6 тыс. рублей или 89,4 % до значения 8274,6 тыс. рублей, за счет увеличения поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду в аналогичном размере.

Также следует отметить, что фактическое поступление платежей при пользовании природными ресурсами в бюджет городского округа на 01.12.2014 года составляет 8169,9 тыс. рублей или 98,7 % от прогнозного показателя отраженного в проекте решения.

ü     113 «Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства» увеличены на 4559,4 тыс. рублей или 25,5 % до 22415,0 тыс. рублей за счет увеличения прочих доходов:

- от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов городских округов на 2299,9 тыс. рублей или 48,4% до значения 7050,0 тыс. рублей, в том числе за счет увеличения на 1444,2 тыс. рублей доходов, планируемых КГХ по договорам, заключенным МКУ «Управление дорожного хозяйства» за размещение кабеля на опорах линий наружного освещения;

- от компенсации затрат бюджетов городских округов на 2259,5 тыс. рублей или 17,2 % до значения 15365,0 тыс. рублей, в том числе за счет:

  • оплаты МАУ «Управление жилищно-коммунального хозяйства               г. Петропавловска-Камчатского» кредиторской задолженности в сумме 2000 тыс. рублей;
  • поступления доходов по МКУ «Управление благоустройства» за вывоз гаражей в сумме 426,1 тыс. рублей.

Следует отметить, что фактическое поступление по данному показателю по состоянию на 01.12.2014 составило 21660,6 тыс. рублей или 96,6 % от прогнозного показателя отраженного в проекте решения.

ü     114 «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов» увеличены на 13201,0 тыс. рублей (45,0 %) до значения 42524,8 тыс. рублей, за счет:

- увеличения планового поступления по доходам от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов на 15150,0 тыс. рублей, в связи с предоставлением земельных участков в собственность за выкуп[15];

- уменьшения прогнозного показателя по доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу на 865,9 тыс. рублей, в связи с корректировкой планового показателя по фактически заключенным договорам купли-продажи муниципального имущества;

- уменьшением планового показателя по доходам от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) на 1083,1 тыс. рублей, в связи со снижением объема выкупленных земельных участков муниципальной формы собственности гражданами и юридическими лицами.

Фактическое поступление по данному показателю по состоянию на 01.12.2014 составило 37283,8 тыс. рублей или 87,7% от прогнозного показателя отраженного в проекте решения.

ü     116 «Штрафы, санкции, возмещение ущерба» увеличены на 15465,4 тыс. рублей или 20,2 % до значения 92213,6 тыс. рублей.

Вышеуказанные изменения внесены в рассматриваемый проект решения на основании уточнения объемов прогнозируемых доходов, осуществленного главными администраторами доходов бюджета городского округа.

  • ·          200 «Безвозмездные поступления» 

Данный показатель проектом решения планируется увеличить на 548405,3 тыс. рублей или 7,3 %, до значения 8106197,3 тыс. рублей, за счет:

- увеличения на 548157,8 тыс. рублей до значения 8110212,9 тыс. рублей планируемых поступлений по подгруппе 202 «Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ», в том числе за счет:

  • Увеличения дотаций бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований на 344955,8 тыс. рублей или в 2,3 раза до значения 605206,3 тыс. рублей.
  • Увеличения субсидий бюджету городского округа на 66935,2 тыс. рублей или 2,2% до значения 3156599,6 тыс. рублей в рамках реализации государственных программ Камчатского края.
  • Уменьшения субвенций бюджету городского округа из краевого бюджета на 4732,5 тыс. рублей (0,1 %) до 4125262,9 тыс. рублей.
  • Увеличения иных межбюджетных трансфертов бюджету городского округа на 140999,3 тыс. рублей до значения 223144,1 тыс. рублей или в 2,7 раза.

Также проектом решения вносятся изменения в Приложение № 1 «Перечень главных администраторов доходов бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», в связи закреплением согласно ст. 20 Бюджетного кодекса РФ за главными администраторами доходов бюджета городского округа кодов доходов, не закрепленных ранее.

II. Дефицит, источники покрытия дефицита бюджета городского округа, муниципальный долг

Вносимые проектом решения изменения уменьшают размер прогнозируемого дефицита городского округа на 378492,1 тыс. рублей и составит 140306,1 тыс. рублей или 3,3 % от утверждённого объёма доходов бюджета городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений в соответствии со статьёй 92.1 БК РФ и поступлений налога на доходы физических лиц по дополнительному нормативу отчислений.

Согласно пояснительной записке на погашение бюджетного дефицита в 2014 году планируется направить разницу между полученными и погашенными кредитами в сумме (-) 48492,1 тыс. рублей и изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета городского округа в сумме 188798,2 тыс. рублей.

Проектом решения предусматривается изменение в программе муниципальных гарантий на 2014 год, в части уменьшения объема бюджетных ассигнований на исполнение гарантий по возможным гарантийным случаям до размера 1729,8 тыс. рублей, в связи со снижением обязательств МУП «Управление механизации и автомобильного транспорта» по направлению гарантирования разработка перспективной схемы теплоснабжения г. Петропавловска-Камчатского и проекта программы развития коммунальной инфраструктуры.

Кроме того проектом решения вносятся изменения в Программу муниципальных внутренних заимствований городского округа на 2014 год в связи с уменьшением объемов получения кредитов от кредитных организаций и погашения кредитов, предоставленных кредитными организациями на 600000,0 тыс. рублей и 221507,9 тыс. рублей соответственно. В связи с чем, объём внутренних заимствований (привлечение/погашения) уменьшается и составит  (-) 48492,1 тыс. рублей.

В результате вносимых проектом решения увеличения объемов налоговых и неналоговых доходов в 2014 году и плановом периоде 2015-2016 годах в статье 12 текстовой части проекта решения предусмотрено изменение показателя предельного объёма муниципального долга городского округа на 2014 год, который составит 4190954,1 тыс. рублей, а также на 2015-2016 годы, которые составят 4351152,6 тыс. рублей 4711170,7 тыс. рублей соответственно.

Планируемый показатель предельного объема муниципального долга не превышает утвержденные общие годовые объемы доходов городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует п. 3 ст. 107 БК РФ.

Также в результате вносимых изменений параметры верхнего предела муниципального долга уменьшаются и составят:

- на 01.01.2015 года – 1873199,8 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям городского округа 6691,9 тыс. рублей;

- на 01.01.2016 года – 1766507,9 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям городского округа 0,0 тыс. рублей;

- на 01.01.2017 года – 1666507,9 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям городского округа 0,0тыс. рублей.

III. Расходы бюджета городского округа

Проектом решения предлагается утвердить расходы бюджета городского округа на 2014 год в сумме 12578357,6 тыс. рублей, что на 283925,6 тыс. рублей или 2,3 % больше объёма расходов, утверждённых действующим решением о бюджете городского округа в сумме 12294432,0 тыс. рублей.

Сравнительный анализ изменений расходной части бюджета на 2014 год, вносимых в течение прошедшего периода текущего года, с проектом решения и Отчетом об исполнении бюджета представлен в диаграмме ниже.

в млн. рублей

 

Согласно представленной Департаментом финансов информации, исполнение бюджета городского округа по расходам по состоянию на 01.12.2014 года составило 9234007,6 тыс. рублей или 73,4 % от утверждаемого показателя. Таким образом, в декабре 2014 года подлежит к исполнению 3344350,0 тыс. рублей или 26,6 % утверждаемого объема расходов.

Более подробно вносимые изменения в расходную часть бюджета городского округа рассмотрены в разрезе разделов/подразделов.

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

Годовой объем бюджетных ассигнований по данному разделу планируется увеличить с 808252,6 тыс. рублей до 824361,0 тыс. рублей на 16108,4 тыс. рублей или на 2,0 %. Следует отметить, что указанный объем увеличения складывается за счет:  

- уменьшения средств бюджета городского округа на 18570,3 тыс. рублей;

- увеличения средств краевого бюджета на 34678,7 тыс. рублей, из которых 33645,9 тыс. рублей предлагается направить на финансовое обеспечение мероприятий по временному социально-бытовому обустройству лиц, вынужденно покинувших территорию Украины и находящихся в пунктах временного размещения на территории Камчатского края.

В предлагаемом проекте решения соблюдены нормы, установленные постановлением Правительства Камчатского края от 25.10.2013 № 474-П, в части норматива расходов на содержание работников органов местного самоуправления городского округа.

Изменение бюджетных ассигнований в 2014 году по данному разделу характеризуются следующими данными:

тыс. рублей

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Утверждено решением ГД от 29.07.2014               № 241-нд 

Проект решения

Отклонение

сумма

%

1

2

3

4

5

6

Общегосударственные вопросы, в том числе:

0100

808252,6 

824361,0

16108,4

2,0

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

0102

4007,0

4272,5

265,5

6,6

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

0103

41797,0

40970,4

- 826,6

-1,9

Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций, в том числе:

0104

397102,9

401710,2

4607,3

1,2

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

0106

57913,5

53657,3

- 4256,2

-7,3

Резервные фонды

0111

5000,0

5000,0

0,0

-

Другие общегосударственные вопросы

0113

302432,2

318750,6

16318,4

5,4

Изменение расходов по рассматриваемому разделу обусловлено изменением годового объема ассигнований в сторону:

- увеличения по подразделам 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования», 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» и 0113 «Другие общегосударственные вопросы»;

- снижения по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований», 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов финансового (финансово-бюджетного) надзора».

Увеличение объёма бюджетных ассигнований по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» на 265,5 тыс. рублей (6,6 %) обусловлено корректировкой фонда оплаты труда в связи с установлением ежемесячной надбавки к должностному окладу за работу со сведениями, составляющими государственную тайну.

По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» объём бюджетных ассигнований уменьшился на 826,6 тыс. рублей (1,9%).

Согласно пояснительной записке к проекту решения увеличения по подразделам 0103 обусловлены экономией, установленной по результатам оптимизации.

По подразделу 0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» проектом решения планируется увеличение объёма ассигнований с 397102,9 тыс. рублей до 401710,2 тыс. рублей или на 4607,3 тыс. рублей (1,2 %).

Основные изменения по подразделу связаны с перераспределением расходов органов администрации городского округа, в соответствии с которым планируется увеличить расходы на оплату труда, за счет выплаты компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении, трех фондов оплаты труда при выходе на пенсию.

По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» проектом решения планируется уменьшение объёма ассигнований с 57913,5 тыс. рублей до 53657,3 тыс. рублей или на 4256,2 тыс. рублей (7,3 %).

Данное изменение обусловлено корректировкой по фонду оплаты труда и экономией по результатам оптимизации расходов.

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» проектом решения планируется увеличение объёма ассигнований с 302432,0 тыс. рублей до 318750,6 тыс. рублей или на 16318,4 тыс. рублей (5,4 %).

Как уже отмечалось выше, указанный объем увеличения складывается за счет:  

- уменьшения средств бюджета городского округа на 18570,3 тыс. рублей;

- увеличения средств краевого бюджета на 34678,7 тыс. рублей.

Уменьшение объемов за счет бюджета городского округа в основном сложилось за счет неисполнения следующих мероприятий:

  • приведение генерального плана городского округа в соответствие с федеральным законодательством в сумме 11716,6 тыс. рублей;
  • расходов на создание адресного плана городского округа (анализ-выявление существующих объектов) в сумме 4500,0 тыс. рублей.

Кроме того, экономия по результатам проведенных электронных торгов составила 5743,2 тыс. рублей.

Увеличение объемов за счет краевого бюджета предусмотрено в основном на финансовое обеспечение мероприятий по временному социально-бытовому обустройству лиц, вынужденно покинувших территорию Украины и находящихся в пунктах временного размещения на территории Камчатского края (33645,9 тыс. рублей).

Следует отметить, что на финансирование указанных мероприятий, также предлагается направить средства городского округа в сумме 2361,5 тыс. рублей.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

По данному разделу в 2014 году проектом решения планируется уменьшение объема финансирования с 73936,0 тыс. рублей до 70729,1 тыс. рублей на 3206,9 тыс. рублей (4,3%).

Изменение бюджетных ассигнований в 2014 году по данному разделу характеризуются следующими данными:

тыс. рублей

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Утверждено решением ГД

от 27.08.2014 № 244-нд 

Проект решения

Отклонение

Сумма

%

1

2

3

4

5

6

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

0300

73936,0

70729,1

-3206,9

-4,3

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

0309

53819,5

50140,9

-3678,6

-21,4

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

0314

20116,5

20588,2

471,7

2,3

По подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» планируется уменьшение объема финансирования на 3678,6 тыс. рублей, обусловленное экономией по результатам оптимизации.

По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» увеличивается на 471,7 тыс. рублей, в связи с корректировкой объема финансирования программных мероприятий. 

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Изменение бюджетных ассигнований в 2014 году по данному разделу характеризуются следующими показателями:

тыс. рублей

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Утверждено решением ГД от 27.08.2014 № 244-нд 

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5

6

Национальная экономика

0400

2238338,3

2317316,8

78978,5

3,5

Водное хозяйство

0406

257550,4

257550,4

0,0

0,0

Лесное хозяйство

0407

3228,5

3229,0

0,5

менее 0,1

Транспорт

0408

242465,2

248098,5

5633,3

2,3

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

0409

1723892,4

1797724,2

73831,8

4,3

Связь и информатика

0410

1350,0

1800,0

450,0

33,3

Прикладные научные исследования в области национальной экономики

0411

3000,0

2320,0

-680,0

-22,7

Другие вопросы в области национальной экономики

0412

6851,8

6594,7

-257,1

-3,8

Таким образом, годовой объем бюджетных ассигнований по данному разделу планируется увеличить на 78978,5 тыс. рублей или на 3,5%, в том числе за счет:

- увеличения собственных средств на 125958,3 тыс. рублей (10,4%) с 1206853,6 тыс. рублей до 1332811,9 тыс. рублей;

- уменьшения безвозмездных поступлений на 46979,9 тыс. рублей (4,6%) с 1031484,7 тыс. рублей до 984504,8 тыс. рублей. 

Необходимо отметить, что исполнение расходов по данному разделу по состоянию на 01.12.2014 года составило 1603141,2 тыс. рублей или 69,2% от утверждаемого показателя в проекте решения (2317316,8 тыс. рублей).

Проведенный анализ вносимых изменений в расходы на национальную экономику показал следующее:

По подразделу 0407 «Лесное хозяйство» объем ассигнований планируется увеличить на 0,5 тыс. рублей (менее 0,1%) до 3229,0 тыс. рублей и направить на содержание лесных зон городского округа.  

По подразделу 0408 «Транспорт» объем ассигнований планируется увеличить на 5633,3 тыс. рублей (2,3%) до 248098,5 тыс. рублей, в том числе за счёт:

  • включения ранее не предусмотренных ассигнований в сумме 595,0 тыс. рублей на проведение мероприятий по внедрению «ГЛОНАСС» и в сумме 1338,5 тыс. рублей на приобретение автобуса оборудованного для перевозки маломобильных групп населения (перераспределение с подраздела 0502).
  • увеличения ассигнований на общую сумму 9622,3 тыс. рублей (5,8%) до 174857,3 тыс. рублей за счет выделения субсидий из краевого бюджета на оплату проезда на автомобильном транспорте общего пользования городского сообщения;
  • уменьшения ассигнований на сумму 5922,5 тыс. рублей, в том числе:

- по субсидиям МАУ «УПТ» на муниципальное задание на 1385,9 тыс. рублей (2,7%) до 49936,0 тыс. рублей по оказанию услуг на компенсацию, в том числе:

= льготной стоимости проездных билетов на 777,9 тыс. рублей;

= на единичные маршруты на 108,6 тыс. рублей;

= на содержание Автостанции 10 км на 499,4 тыс. рублей.

- на обновление парка транспортных средств организаций пассажирского транспорта на 4536,6 тыс. рублей (73,7%) до 1617,7 тыс. рублей в рамках            МП «Развитие транспортной системы городского округа» в связи с внесёнными изменениями на основании постановления администрации городского округа от 04.12.2014 № 2972.

По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» объем ассигнований планируется увеличить на 73831,8 тыс. рублей (4,3%) до 1797724,2 тыс. рублей, в том числе за счёт:

  • уменьшения ассигнований на общую сумму 240603,5 тыс. рублей, в том числе предусмотренных ранее:

- на уличное освещение магистральных дорог на 818,0 тыс. рублей (2,6%) до 30803,7 тыс. рублей;

- на уличное освещение внутриквартальных дорог на 186,0 тыс. рублей (1,1%) до 15732,1 тыс. рублей;

- на содержание технических средств регулирования дорожного движения на 236,4 тыс. рублей (1,9%) до 12505,1 тыс. рублей;

- на ремонт автомобильных дорог общего пользования на 6380,0 тыс. рублей (44,0 %) до 5000,0 тыс. рублей;

- на приведение автомобильных дорог общего пользования, внутриквартальных дорог и придомовых проездов городского округа в состояние, отвечающее требованиям технических регламентов, а так же устройству и ремонту сетей наружного уличного освещения на 6203,6 тыс. рублей (34,6%) до 11746,5 тыс. рублей в рамках подпрограммы «Комплексное благоустройство городского округа» МП «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды»;

- по подпрограмме «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения» МП «Развитие транспортной системы городского округа» на 226779,5 тыс. рублей (30,5%) до 515708,4 тыс. рублей.

  • увеличения ассигнований на сумму 52703,0 тыс. рублей, в том числе:

- по подпрограмме «Комплексное благоустройство городского округа»  МП «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» на 24856,6 тыс. рублей (10,6%) до 258720,6 тыс. рублей;

- по подпрограмме «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения» и «Организация и безопасность дорожного движения» по МП «Развитие транспортной системы городского округа» на 20087,0 тыс. рублей (почти в 2 раза) до 37426,3 тыс. рублей;

- по обеспечению деятельности МКУ «УДХ» на 4388,6 тыс. рублей (10,0 %) до 47724,4 тыс. рублей, в части оплаты пени и штрафов ГИБДД; 

- по содержанию автомобильных дорог общего пользования на 3370,8 тыс. рублей (0,6%) до 594570,8 тыс. рублей;

  •  исключения в полном объёме ранее предусмотренной субсидии на техническое перевооружение асфальтобетонного завода МУП «Спецдорремстрой» с переводом технологического оборудования на природный газ в сумме 1614,6 тыс. рублей и отнесением данных расходов в полном объеме на подраздел 0412;
  • включения ранее не предусмотренных ассигнований в общей сумме 263346,9 тыс. рублей, в том числе:

- на увеличение уставного фонда МУП «Спецдорремстрой» в сумме 153471,8 тыс. рублей на основании протоколов заседаний балансовой комиссии от 28.11.2014 № 23-14 и от 04.12.2014 № 26-14, в том числе за счёт средств:

  • городского округа на 28071,8 тыс. рублей;
  • краевого бюджета на 125400,0 тыс. рублей.

Данные денежные средства планируется в полном объёме направить на погашение кредиторской задолженности по налогам и сборам, в том числе:

= налог на добавленную стоимость за 2012 год – 58166,9 тыс. рублей;

= налог на добавленную стоимость за 2013 год – 11481,5 тыс. рублей;

= налог на добавленную стоимость за 10 месяцев 2014 года – 43762,3 тыс. рублей;

= налог на имущество организаций за 9 месяцев 2014 года – 1481,8 тыс. рублей;

= налог на доходы физических лиц – 17357,5 тыс. рублей;

= страховые взносы по обязательному пенсионному обеспечению; дополнительные взносы на страховую часть пенсии работникам, занятым на работах с вредными условиями труда; Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 21221,8 тыс. рублей.

Необходимо отметить, что согласно расчету оценочной стоимости чистых активов предприятия по состоянию на 30.09.2014 года, общая сумма кредиторской задолженности предприятия составляет 701095,0 тыс. рублей.

При этом кредиторская задолженность МУП «Спецдорремстрой» в части налогов и сборов по состоянию на 01.12.2014 года[16] составляет 200599,0 тыс. рублей.

Таким образом, планируемое проектом решения увеличение уставного фонда предприятия уменьшает имеющуюся кредиторскую задолженность предприятия по налогам и сборам на 76,5% и общую сумму кредиторской задолженности только на 21,9 %.

- на реконструкцию линий наружного освещения в рамках МП «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» в сумме 2408,4 тыс. рублей;

- на организацию выполнения комплекса работ  по зимнему и летнему содержанию автомобильных дорог, внутриквартальных и домовых проездов в сумме 107466,7 тыс. рублей за счет иных межбюджетные трансферты выделяемых из краевого бюджета.

По подразделу 0410 «Связь и информатика» объем ассигнований планируется увеличить на 450,0 тыс. рублей (33,3%) до 1800,0 тыс. рублей.

Изменения по данному подразделу обусловлены изменениями, внесенными по мероприятию «Развитие системы электронного документооборота в администрации городского округа и муниципальных учреждений» МП «Совершенствование системы муниципального управления городского округа».

По подразделу 0411 «Прикладные научные исследования в области национальной экономики» объём ассигнований планируется уменьшить на 680,0 тыс. рублей (22,7%) до 2320,0 тыс. рублей.

Изменения по данному подразделу обусловлены уменьшением расходов, предусмотренных ранее на разработку и реализацию выполнения Программы комплексного социально-экономического развития городского округа на 2015-2019 годы, в связи с исполнением срока контракта 28.02.2015 года, заключённого на сумму 2900,0 тыс. рублей. Следует отметить, что решением о бюджете на 2015 год и плановый период 2016-2017 годы выполнение данных работ предусмотрено по МП «Реализация экономической политики, инвестиционной, межрегиональной и международной деятельности городского округа» в сумме 600,0 тыс. рублей. Таким образом, оставшаяся сумма контракта (580,0 тыс. рублей) будет финансироваться за счёт ассигнований 2015 года.

По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» объём ассигнований планируется уменьшить на 257,1 тыс. рублей (3,8%) до 6594,7 тыс. рублей, за счёт:

  • уменьшения ассигнований на сумму 1871,7 тыс. рублей (27,3%) до 4980,1 тыс. рублей, предусмотренных на работы по формированию земельных участков под многоквартирные жилые дома (кадастровые работы), в связи   с уточнением фактической потребности за истекший период текущего года. Данные расходы носят заявительный характер и формируются по количеству поданных заявок на формирование границ земельных участков под многоквартирные жилые дома; 
  • включения ранее не предусмотренных ассигнований в общей сумме 1614,6 тыс. рублей, в виде субсидии на техническое перевооружение асфальтобетонного завода МУП «Спецдорремстрой» в результате перевода технологического оборудования на природный газ в связи с перераспределением данных ассигнований с подраздела 0409.

Таким образом, объем дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов по данному разделу в 2014 году составит 273471,8 тыс. рублей, из них на увеличение уставного фонда:

- МУП «Петропавловский водоканал», согласно Решению о бюджете № 241-нд, на погашение кредиторской задолженности по заработной плате, налоговым обязательств и страховым взносам и для расчётов с подрядными организациями утверждено 120000,0 тыс. рублей;

- МУП «Спецдорремстрой» проектом решения на погашение кредиторской задолженности по налоговым обязательствам и страховым взносам предусматривается 153471,8 тыс. рублей.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Изменение бюджетных ассигнований в 2014 году по данному разделу характеризуются следующими данными:

тыс. рублей

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Утверждено решением ГД от 27.08.2014 № 244-нд 

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5

6

Жилищно-коммунальное хозяйство

0500

1813305,5

1850744,8

37439,3

2,1

Жилищное хозяйство

0501

430668,1

397880,8

-32787,3

-7,6

Коммунальное хозяйство

0502

799058,9

873836,3

74777,4

25,5

Благоустройство

0503

509426,5

506759,1

-2667,4

- 0,5

Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства

0505

74152,0

72268,6

-1883,4

-2,5

Годовой объем бюджетных ассигнований по данному разделу планируется увеличить на 37439,3 тыс. рублей или на 2,1 %, в том числе за счет:

- уменьшения безвозмездных поступлений на 90281,1 тыс. рублей (10%) с 915329,0 тыс. рублей до 825047,9 тыс. рублей;

- увеличения собственных средств на 127720,4 тыс. рублей (14,2%) с 897976,5 тыс. рублей до 1025696,9 тыс. рублей.

Исполнение расходов по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» по состоянию на 01.12.2014 года составило 885598,1 тыс. рублей или 47,9 % от утверждаемого показателя в проекте решения (1850744,8 тыс. рублей).

Изменение расходов по данному разделу обусловлено следующими изменениями по подразделам:

По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» объем ассигнований планируется уменьшить на 32787,3 тыс. рублей (7,6%) до 397880,8 тыс. рублей, в том числе за счёт:

  •  увеличения ассигнований на общую сумму 29626,3 тыс. рублей обусловленного:

- выплатой ДУЖФ по исполнительному листу в размере 210,0 тыс. рублей за не предоставление жилых помещений в нормативные сроки (в течение 3 дней);

- необходимостью оценки недвижимости, признания прав и регулирования отношений по государственной (муниципальной) собственности для ДУЖФ на сумму 1131,8 тыс. рублей в отношении жилого фонда городского округа;

- выполнением других обязательств государства (исполнение судебных актов) на 1660,4 тыс. рублей (в 6,5 раз) до 1959,9 тыс. рублей для ДУЖФ в основном в отношении затрат по пустующим помещениям в результате судов с управляющими компаниями;

- увеличением расходов на содержание муниципального жилищного фонда на 26624,1 тыс. рублей (в 2 раза) до 53484,7 тыс. рублей. Следует отметить, что в ходе подготовки экспертного заключения от ДФ получено письмо от 09.12.2014 № 01-04-01/502/14, из которого следует, что данные расходы будут исключены из проекта решения на основании письма ООО «УЖКХ» от 27.11.2014 № 01-2203/02-02. Из письма ДФ также следует, что в дальнейшем бюджетные средства будут предложены главным распорядителям бюджетных средств к перераспределению с учётом решения Бюджетной комиссии при администрации городского округа.

  • уменьшения ассигнований на общую сумму 58377,7 тыс. рублей, в том числе:

- взыскание по исполнительному листу на 1083,1 тыс. рублей (67,5%) до 520,4 тыс. рублей за счёт экономии бюджетных средств по данному мероприятию;

- по подпрограмме «Переселение граждан из непригодного и аварийного жилищного фонда» МП «Обеспечение доступным и комфортным жильём жителей городского округа» на 8648,9 тыс. рублей (43,5%) до 11211,1 тыс. рублей;

- по подпрограмме «Стимулирование развития жилищного строительства» МП «Обеспечение доступным и комфортным жильём жителей городского округа» на 22773,3 тыс. рублей (24%) до 71443,8 тыс. рублей;

- по подпрограмме «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильём жителей городского округа» на 3688,1 тыс. рублей (12%) до 26667,4 тыс. рублей;

- по подпрограмме «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» МП «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» на 5959,5 тыс. рублей (30%) до 13936,5 тыс. рублей;

- компенсация убытков организациям, предоставляющим населению жилищные услуги по тарифам не обеспечивающим возмещение издержек на 2098,9 тыс. рублей (1,9%) до 109928,1 тыс. рублей в связи с экономией бюджетных средств по данному мероприятию;

- капитальный ремонт многоквартирных домов на 4437,5 тыс. рублей (53,8%) до 3814,6 тыс. рублей;

- ремонт высвобождаемого жилого фонда на 9347,9 тыс. рублей (26,3%) до 26164,1 тыс. рублей в результате экономии средств от процедуры закупок по муниципальным контрактам;

- расходы на осуществление учёта муниципального жилищного фонда на 200,5 тыс. рублей (31%) до 444,5 тыс. рублей за счёт экономии по заключённым муниципальным контракта и в связи с расторжением муниципального контракта по данному мероприятию;

- расходы на осуществление управления многоквартирными домами на 140,0 тыс. рублей (42%) до 190,0 тыс. рублей;

  • исключения в полном объёме ассигнований на оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной (муниципальной) собственности для КУИ в сумме 4035,9 тыс. рублей в целях корректного отражения по подразделу 0505 в отношении нежилого фонда городского округа.

По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» объем ассигнований планируется увеличить на 74777,4 тыс. рублей (25,5%) до 873836,3 тыс. рублей, в том числе:

  • уменьшения ассигнований на общую сумму 178538,2 тыс. рублей, в том числе:

- взыскание по исполнительному листу на 98842,4 тыс. рублей (85%) до 17107,7 тыс. рублей в связи с отсутствием предъявленных исполнительных листов;

- по подпрограмме «Модернизация жилищно-коммунального хозяйства» муниципальной программы «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» на 63157,5 тыс. рублей (49,4%) до 64524,9 тыс. рублей;

- по подпрограмме «Комплексное благоустройство городского округа» МП «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» на 5858,0 тыс. рублей (41%) до 8399,7 тыс. рублей;

- по подпрограмме «Стимулирование развития жилищного строительства» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильём жителей городского округа» на 10680,3 тыс. рублей (4%) до 253648,9 тыс. рублей.

  • увеличения ассигнований на общую сумму 34417,5 тыс. рублей по подпрограмме «Модернизация жилищно-коммунального хозяйства» МП «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды»;
  • включения ранее не предусмотренных ассигнований в общей сумме 224000,0 тыс. рублей, в том числе:

- на увеличение уставного фонда муниципального унитарного предприятия «Спецтранс»[17] в сумме 20000,0 тыс. рублей на основании протокола заседания балансовой комиссии от 28.11.2014 № 22-14 на погашение кредиторской задолженности, в том числе:

= по налогу на добавленную стоимость – 2864,0 тыс. рублей;

= по транспортному налогу – 320,0 тыс. рублей;

= по налогу на доходы физических лиц – 4800,0 тыс. рублей;

= по страховым взносам в Пенсионный фонд РФ на страховую часть трудовой пенсии – 4620,0 тыс. рублей;

= по страховым взносам в ФФОМС – 500,0 тыс. рублей;

= по сборам за загрязнение окружающей среды – 3165,0 тыс. рублей;

= по плате за аренду земли – 2500,0 тыс. рублей;

= по расчётам с подрядными организациями – 1231,0 тыс. рублей

Необходимо отметить, что согласно бухгалтерскому балансу предприятия по состоянию на 30.09.2014 года, общая сумма кредиторской задолженности предприятия составляет 67597,0 тыс. рублей.

При этом кредиторская задолженность МУП «Спецтранс» в части налогов и сборов по состоянию на 01.12.2014 года[18] составляет 16609,0 тыс. рублей.

Таким образом, планируемое проектом решения увеличение уставного фонда предприятия уменьшает общую сумму кредиторской задолженности на 29,6 % и полностью обеспечивает погашение кредиторской задолженности предприятия по налогам и сборам.

- на технологическое присоединение объектов жилого фонда и объектов муниципальных учреждений городского округа, присоединённых от котельной № 32, котельной № 7, к тепловым сетям ОАО «Камчатскэнерго» в сумме 204000,0 тыс. рублей.

Данные ассигнования предусмотрены за счет дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, выделяемой из краевого бюджета[19] в рамках государственной программы Камчатского края «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населённых пунктов Камчатского края коммунальными услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы»[20].

Вместе с тем, в аналогичную муниципальную программу данные ассигнования не вошли, и в проекте решения отражены как непрограммные мероприятия, реализуемые ОАО «Камчатскэнерго».

При этом, в пояснительной записке к проекту решения отсутствует информация о том, какие именно объекты будут подключены к котельной № 7 «Энергопоезд» и котельной № 32 «Ленинградская» (п. 3 постановления Правительства РФ от 16.04.2012 № 307 «О порядке подключения к системам теплоснабжения»).

В этой связи КСП разработчику проекта решения необходимо предоставить более подробную пояснительную записку с приложением копии проекта заключаемого муниципального контракта.

  • исключения в полном объёме ассигнований по подпрограмме «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» муниципальной программы «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» в сумме 5102 тыс. рублей в связи с внесёнными изменениями постановлениями администрации от 16.10.2014 № 2544 и от 04.12.2014 № 2974.

По подразделу 0503 «Благоустройство» объем ассигнований планируется уменьшить на 2667,4  тыс. рублей (0,5%) до 506759,1 тыс. рублей, в том числе за счёт:

  •  увеличения ассигнований на общую сумму 59550,5 тыс. рублей, в том числе:

- по подпрограмме «Ликвидация экологического ущерба от накопленного объёма бытовых и промышленных отходов» муниципальной программы «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» на 1079,7 тыс. рублей (7,9%) до 14710,1 тыс. рублей;

 - на субсидии на организацию и содержание мест захоронения на 4680,7 тыс. рублей (36%) до 17666,0 тыс. рублей;

- по подпрограмме «Комплексное благоустройство городского округа»      МП «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» на 53790,1 тыс. рублей (в 14 раз) до 57852,3 тыс. рублей;

  • уменьшения ассигнований на общую сумму 45162,4 тыс. рублей, в том числе:

- по подпрограмме «Комплексное благоустройство городского округа»  МП «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» на 22749,4 тыс. рублей (9%) до 230107,9 тыс. рублей;

- по озеленению на 3880,5 тыс. рублей (6,5%) до 55993,3 тыс. рублей за счёт экономии бюджетных средств по данному мероприятию;

- по прочим мероприятиям по благоустройству городского округа на 17273,4 тыс. рублей (15%) до 97341,2 тыс. рублей (КГХ-92212,6; ДГЗО-5128,6) в связи с недовыполнением по муниципальным контрактам в 2014 году и планируемым полным их завершением в 2015 году; 

- по расходам на уплату налога на имущество организаций и земельного налога на 850,0 тыс. рублей (22,6%) до 2911,4 тыс. рублей;

- по работам на установку памятника первому губернатору Камчатки             В.С. Завойко (в том числе планировка и благоустройство площадки) на 409,1 тыс. рублей (37%) до 710,0 тыс. рублей за счёт экономии бюджетных средств по мероприятию;

  • включения ранее не предусмотренных ассигнований в общей сумме 8094,5 тыс. рублей, в том числе:

- дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджета в сумме 2000,0 тыс. рублей в результате перераспределения бюджетных средств с КЦСР 9901250 на КЦСР 990403 в целях корректного отражения расходов;

- на мероприятия по обустройству мест массового отдыха (разработка проектно-сметной документации) в сумме 94,5 тыс. рублей. Разработка проектно-сметной документации необходима для последующего оформления предоставления земельного участка на основании проекта планировки территории;  

- бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности в части мероприятий по благоустройству жилого района «Мишенный» (участки № 2,4) Северного городского планировочного района (разработка проектной документации) в сумме 6000,0 тыс. рублей.

По подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» объем ассигнований планируется уменьшить на общую сумму 1883,4 тыс. рублей (2,5%) до 72268,6 тыс. рублей, в том числе за счёт:

  • увеличения ассигнований на 162,1 тыс. рублей (0,4%) до 42055,3 тыс. рублей на обеспечение деятельности МКУ «Управление благоустройства г. Петропавловска-Камчатского» в основном на уплату налоговых платежей и сборов. 
  • уменьшения ассигнований на общую сумму 3519,0 тыс. рублей, в том числе:

- на расходы по обслуживанию и сохранению объектов недвижимого имущества, составляющих казну муниципального образования на 491,6 тыс. рублей (14%) до 2923,3 тыс. рублей в связи с экономией бюджетных средств по данному мероприятию;

- на возмещение расходов в связи с отсутствием нанимателя на 1199,9 тыс. рублей (4,5%) до 25556,6 тыс. рублей в связи с экономией бюджетных средств по данному мероприятию;

- на расходы по выкупу и обследованию жилых помещений аварийного многоквартирного дома на 1827,5 тыс. рублей (87,5%) в связи с отсутствием в 4 квартале 2014 года потребности в обследовании домов на аварийность.

Таким образом, объем дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов по данному разделу в 2014 году составит 206000,0 тыс. рублей, из них:

- на технологическое присоединение объектов жилого фонда и объектов муниципальных учреждений городского округа, присоединённых от котельной № 32, котельной № 7, к тепловым сетям ОАО «Камчатскэнерго» планируется направить 204000,0 тыс. рублей

- цели расходования планируемых по подразделу 0503 «Благоустройство» ассигнований в сумме 2000,0 рублей в пояснительной записке не уточнены.

В этой связи, разработчику проекта необходимо уточнить на какие расходы предусмотрено направление данных средств.

Расходы на социальную сферу

Изменение бюджетных ассигнований в 2014 году по расходам на социальную сферу (на образование, культуру и кинематографию, здравоохранение, социальную политику, физическую культуру и спорт) характеризуются следующими данными:

тыс. рублей

Наименование


Отклонения

Раздел, Подраздел

Согласно Решению ГД от 27.08.2014 № 244-нд

Согласно проекту

Сумма 

% 

Образование

0700

5316929,8

5579797,5

262867,7

4,9

Дошкольное образование

0701

1945428,5

2093242,6

147814,1

7,6

Общее образование

0702

2727506,8

2831623,0

104116,2

3,8

Молодежная политика и оздоровление детей

0707

124788,9

123570,8

-1218,1

-1,0

Другие вопросы в области образования

0709

519205,6

531361,1

12155,5

2,3

Культура и кинематография

0800

230342,5

228150,8

-2191,7

-1,0

Культура

0801

161738,2

162927,6

1189,4

0,7

Другие вопросы в области культуры, кинематографии

0804

68604,3

65223,1

-3381,2

-4,9

Здравоохранение

0900

86153,4

166129,7

79976,3

92,8

Амбулаторная помощь

0902

85860,3

165860,3

80000,0

93,2

Другие вопросы в области здравоохранения

0909

293,1

269,4

-23,7

-8,1

Социальная политика

1000

1366808,1

1296127,3

-70680,8

-5,2

Пенсионное обеспечение

1001

14182,0

12346,0

-1836,0

-12,9

Социальное обслуживание населения

1002

112342,9

120156,9

7814,0

7,0

Социальное обеспечение населения

1003

826451,6

734986,8

-91464,8

-11,1

Охрана семьи и детства

1004

348053,7

377030,4

28976,7

8,3

Другие вопросы в области социальной политики

1006

65777,9

51607,1

-14170,8

-21,5

Физическая культура и спорт

1100

84196,6

72625,3

-11571,4

-13,7

Физическая культура

1101

17762,0

17762,0

0,0

0,0

Другие вопросы в области физической культуры и спорта

1105

66434,7

54863,3

-11571,4

-17,4

Всего расходов на социальную сферу:


7084430,5

7342830,6

258400,1

3,6 

Проектом решения расходы на социальную сферу в 2014 году планируется увеличить на 258400,1 тыс. рублей или 3,6 %, в том числе за счет:

  •  увеличения безвозмездных поступлений на 259582,9 тыс. рублей (5,3 %) или с 4885974,7 тыс. рублей до 5145557,6 тыс. рублей.

Доля расходов на социальную сферу, осуществляемых за счет субсидий, субвенций и иных внебюджетных трансфертов, полученных из краевого бюджета, увеличится с 71,0 % до 72,7 % от общего объема расходов бюджета городского округа осуществляемых за счет безвозмездных поступлений;

  • уменьшения собственных средств на 1182,8 тыс. рублей (0,05 %) или с 2198455,8 тыс. рублей до 2197273,0 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке, изменение ассигнований на социальную сферу обусловлено выделением дополнительных средств из краевого бюджета, и внесением изменений в ранее запланированные объемы ассигнований по результатам проведенной оптимизации бюджетных средств.

В целом доля расходов на социальную сферу в общем объёме планируемых расходов бюджета городского округа увеличивается с 57,6 % до 58,4 % или на 0,8 %.

Проведенный анализ вносимых изменений в расходы на социальную сферу показал следующее.

Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0700 «Образование» планируется увеличить на 262867,7 тыс. рублей или 4,9 %, в том числе за счет увеличения безвозмездных поступлений на 221314,9 тыс. рублей (6,2 %) и собственных средств на 41552,8 тыс. рублей (2,4 %).

Согласно Отчету об исполнении бюджета, по состоянию на 01.12.2014 года исполнение по данному разделу составило 4594106,2 тыс. рублей или 82,3 % от утверждаемых ассигнований.

Изменение объема ассигнований на расходы в области образования обусловлено:

  •  увеличением расходов по подразделу 0701 «Дошкольное образование» на сумму 147814,1 тыс. рублей или 7,6 %, в основном за счет увеличения:

- расходов на обеспечение деятельности (оказание услуг) дошкольных образовательных учреждений городского округа на 19401,8 тыс. рублей или на 2,6 %;

- объема субсидий на иные цели бюджетным и автономным учреждениям на сумму 14371,8 тыс. рублей, за счет средств дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов;

- объема бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности на 114370,5 тыс. рублей (в 1,7 раз), в том числе дополнительно включены средства краевого бюджета на сейсмоусиление зданий МБДОУ «Детский сад № 51» и МБДОУ «Детский сад № 20»;

- ассигнований на реализацию Подпрограммы «Развитие дошкольного образования» МП «Развитие образования и социальная поддержка граждан в городском округе» на 103154,4 тыс. рублей или в 3,3 раза, что обусловлено изменениями, внесенными в соответствующую программу и поступившими уточнениями ассигнований из краевого бюджета.

  • увеличением расходов по подразделу 0702 «Общее образование» на 104116,2 тыс. рублей или 3,8 %, из них увеличение за счет ассигнований краевого бюджета составило 90197,1 тыс. рублей.

В целом изменения по данному подразделу обусловлены:

- выделением бюджетных инвестиций из краевого бюджета на сейсмоусиление здания школы № 8 по ул. Давыдова 15 в сумме 81460,0 тыс. рублей и дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 5886,0 тыс. рублей;

- увеличением ассигнований, за счет средств краевого бюджета, на уплату муниципальными учреждениями налога на имущество организаций на сумму 1543,0 тыс. рублей;

- увеличением ассигнований по расходам на обеспечение деятельности (оказание услуг) образовательных учреждений на 11973,0 тыс. рублей;

- увеличение ассигнований по расходам на выполнение государственных полномочий Камчатского края на сумму 27068,1 тыс. рублей;

- уменьшением ассигнований на реализацию муниципальных программ в рамках данного подраздела на 26214,0 тыс. рублей.

  • уменьшением расходов по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» на 1218,1 тыс. рублей или 1,0 % до значения 123570,8 тыс. рублей. Данные изменения обусловлены уточнением объемов ассигнований по МП «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей городского округа» (-305,4 тыс. рублей) и государственной программы Камчатского края «Физическая культура, спорт, молодежная политика, отдых и оздоровление детей в Камчатском крае на 2014-2018 годы» (-912,6 тыс. рублей).
  • увеличением на 12155,5 тыс. рублей (2,3 %) объема ассигнований по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования», что обусловлено в основном уточнением объемов ассигнований по муниципальным программам.

Годовой объем ассигнований по разделу 0800 «Культура и кинематография», согласно проекту решения, уменьшается на 2191,7 тыс. рублей или 1,0 %, за счет уменьшения расходов, осуществляемых за счет собственных средств бюджета городского округа, при этом:

  • по подразделу 0801 «Культура» общий объем ассигнований увеличится на 1189,4 тыс. рублей или 0,7 %, в том числе за счет:

- увеличения расходов на обеспечение деятельности (оказание услуг) учреждений культуры на 2754,7 тыс. рублей (3,5 %), из них расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) Музея боевой славы увеличиваются на 1201,8 тыс. рублей (в 1,7 раз) и МБУК «Центральная городская библиотека» на 1178,8 тыс. рублей (3,7 %). Вместе с тем, пояснительная записка к проекту бюджета не раскрывает причины увеличения данных расходов;

- включения, за счет средств дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, ассигнований в размере 130,0 тыс. рублей. Данные средства запланированы в виде субсидии бюджетным учреждениям на иные цели. При этом пояснительная записка не раскрывает направления  расходования данных средств;

- исключения расходов по обслуживанию и сохранению объектов недвижимого имущества, составляющих казну муниципального образования в размере 1695,3 тыс. рублей. Необходимо отметить, Контрольно-счетной палатой указывалось в экспертном заключении на Решение о бюджете в действующей редакции о необоснованном включении в данные расходы объектов регионального значения. Таким образом, исключение данных расходов из бюджета городского округа приводит его в соответствие с требованиями законодательства о целевом и эффективном использовании средств.

  •  по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» расходы уменьшаются на 3381,2 тыс. рублей или 4,9 %, в том числе за счет уменьшения объемов:

- ассигнований по муниципальным программам «Совершенствование системы муниципального управления городского округа» и «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в городском округе» на 2861,7 тыс. рублей и 7,9 тыс. рублей соответственно, согласно изменениям внесенных в данные программы;

- бюджетных инвестиций, предусмотренных на строительство стелы (въездного знака) на 511,6 тыс. рублей или 18,1 %, в связи с отменой подрядных работ по установке. При этом в пояснительной записке не указаны причины их отмены.

Согласно Отчету об исполнении бюджета, по состоянию на 01.12.2014 года исполнение по данному разделу составило 145496,7 тыс. рублей или 63,8 % от утверждаемых ассигнований.

По разделу 0900 «Здравоохранение» классификации расходов РФ, годовой объем бюджетных ассигнований планируется увеличить на 79976,3 тыс. рублей или в 1,9 раз, в том числе за счет:

- увеличения безвозмездных поступлений на 80000,0 тыс. рублей (в 1,9 раз). Данные ассигнования в полном объеме предусматривается направить на строительство здания городской поликлиники с реабилитационным центром по ул. Индустриальная  в рамках подраздела 0902 «Амбулаторная помощь»;

- уменьшения собственных средств по подразделу 0909 «Другие вопросы в области здравоохранения» на 23,7 тыс. рублей (8,1 %) в результате сложившейся фактической потребности при награждении медицинских работников премиями имени М.И. Донигевича и имени А.Н. Верцинской.

Согласно Отчету об исполнении бюджета, по состоянию на 01.12.2014 года исполнение по данному разделу составило 94593,5 тыс. рублей или 56,9 % от утверждаемых ассигнований.

По разделу 1000 «Социальная политика» проектом решения предусмотрено уменьшение объема ассигнований на 70680,8 тыс. рублей или на 5,2 % за счет снижения ассигнований краевого бюджета на 41732,0 тыс. рублей (3,6%) и местного бюджета на 28948,8 тыс. рублей (1,2 %).

Согласно Отчету об исполнении бюджета, по состоянию на 01.12.2014 года исполнение по данному разделу составило 1020204,1 тыс. рублей или 78,7 % от утверждаемых ассигнований.

Изменение объема ассигнований на социальную политику обусловлено:

  •  уменьшением ассигнований по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» на 1836,0 тыс. рублей (12,9 %), в связи с уточнением планируемых выплат по данному подразделу;
  • увеличением годового объема бюджетных ассигнований по подразделу 1002 «Социальное обслуживание населения» на 7814,0 тыс. рублей или на  7,0 %, в основном за счет увеличения объема краевых средств, направляемых на выполнение государственных полномочий Камчатского края:

- МКУ «Комплексный центр социального обслуживания населения городского округа» по социальному обслуживанию некоторых категорий граждан на 7445,2 тыс. рублей или 7,0 %;

- по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в части расходов на содержание специалистов органов опеки и попечительства на 276,2 тыс. рублей или на 11,6 %.

Также по данному подразделу включаются ассигнования в сумме 862,5 тыс. рублей на реализацию утвержденной в 2014 году в рамках МП «Развитие образования и социальная поддержка граждан в городском округе» подпрограммы «Реализация социальной политики в городском округе».  В связи с чем, на данную подпрограмму отнесены расходы в сумме 750,0 тыс. рублей, предусмотренные действующей редакцией Решения о бюджете по следующим целевым статьям расходов:

- «Субсидии местным бюджетам на реализацию основных мероприятий соответствующей подпрограммы соответствующей государственной программы Камчатского края (за исключением инвестиционных мероприятий и субсидий, которым присвоены отдельные коды)» в сумме 450,0 тыс. рублей;

- «Обеспечение доступности приоритетных объектов и услуг в приоритетных сферах жизнедеятельности инвалидов и других маломобильных групп населения в рамках государственной программы Камчатского края «Социальная поддержка граждан в Камчатском крае на 2014-2018 годы» в сумме 300,0 тыс. рублей.

При этом необходимо отметить, что код целевой статьи подпрограммы «Реализация социальной политики в городском округе» (0140000), указанный в проекте бюджета не соответствует коду (9904006), утвержденному муниципальной программой.

  • уменьшением ассигнований по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» на 91464,8 тыс. рублей или 11,1 %, в основном за счет уменьшения годового объема ассигнований предусмотренного:

- за счет краевых средств на предоставление гражданам субсидий на оплату жилых помещений и коммунальных услуг, на 78535,0 тыс. рублей или на 12,3 %. Уменьшение объема ассигнований произведено, согласно уведомлениям, поступившим из краевого бюджета;

- на муниципальную социальную поддержку граждан при оплате жилого помещения коммунальных услуг на 15139,4 тыс. рублей (18,7 %). Данное изменение, согласно пояснительной записке, связано с уточнением необходимого объема ассигнований в соответствии фактической потребностью.

Также проектом решения предусмотрено увеличение годового объема ассигнований:

-на выплату социального пособия на погребение и возмещение расходов по гарантированному перечню услуг по погребению на 1504,9 тыс. рублей (13,5%);

- на меры муниципальной социальной поддержки отдельных категорий граждан, предусмотренных в городском округе на ремонт жилых помещений, на 600,0 тыс. рублей или на 3.3 %;

- на выполнение государственных полномочий Камчатского края по предоставлению мер социальной поддержки отдельным категориям граждан в период получения ими образования в муниципальных общеобразовательных организациях на 104,8 тыс. рублей или 0,2 %.

  •  увеличением объема ассигнований по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» на 28976,7 тыс. рублей (8,3 %) за счет увеличения объема краевых средств, направляемых на выполнение государственных полномочий Камчатского края.
  •  уменьшением ассигнований по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» на 14170,8 тыс. рублей (21,5 %), в основном за счет уменьшения годового объема ассигнований, предусмотренного Решением о бюджете в действующей редакции на социальное обеспечение и иные выплаты гражданам. Данный вид расходов уменьшается на 11895,6 тыс. рублей или на 20,6 %, из которых 11194,0 тыс. рублей относятся к мерам социальной поддержки по публично-нормативным обязательствам, что обусловлено фактически сложившейся потребностью.

Также по данному подразделу учтены изменения, внесенные по подпрограмме «Развитие и совершенствование информационного общества» МП «Совершенствование системы муниципального управления городского округа», в результате которых годовой объем ранее утвержденных ассигнований уменьшился на 2111,1 тыс. рублей или в 2,4 раза.

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» проектом решения предусмотрено уменьшение объема ассигнований с 84196,6 тыс. рублей до 72625,3 тыс. рублей или на 11571,4 тыс. рублей (13,7 %).

Согласно Отчету об исполнении бюджета, по состоянию на 01.12.2014 года исполнение по данному разделу составило 56245,4 тыс. рублей или 77,4 % от утверждаемых ассигнований.

Изменения по данному разделу предусмотрены за счет уменьшения ассигнований по подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» на 17,4 % (11571,4 тыс. рублей) и обусловлено изменениями, внесенными в МП «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в городском округе».

Основной причиной уменьшения ассигнований по данной программе является исключение из нее средств, предусмотренных в 2014 году на строительство комплексной спортивной площадки на территории                   МАОУ «Средняя школа № 30», в виду несостоявшейся конкурсной процедуры. При этом на 2015-2017 годы средства на ее строительство Программой не предусмотрены.

Таким образом, бюджетные ассигнования, выделенные из бюджета городского округа в 2012 году на изготовление проектно-сметной документации, израсходованы без достижения по истечении значительного промежутка времени требуемого результата, то есть неэффективно.

Раздел 1200 «Средства массовой информации»

Проектом решения по данному разделу в 2014 году планируется увеличение годового объёма ассигнований с 3335,8 тыс. рублей до 4400,0 тыс. рублей или на 1064,2 тыс. рублей (31,9 %). Увеличение обусловлено необходимостью оплаты заключённых договоров возмездного оказания услуг на печать газеты «Град Петра и Павла».

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

Проектом решения предусматривается уменьшение годового объема бюджетных ассигнований на 2014 год по подразделу 1301 «Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга» на 104858,0 тыс. рублей (38,4 %) до объема 167975,3 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке к проекту решения данное уменьшение планируется в связи с досрочным погашением кредитов и экономией по результатам проведенных аукционов.

Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства муниципальной собственности городского округа

Проектом решения предусматривается увеличение общего объема бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности городского округа[21] на 2014 год на 10777,9 тыс. рублей (0,6 %) со значения 1793249,5 тыс. рублей до 1804027,4 тыс. рублей.

Данные изменения сложились за счет:

- увеличения средств федерального бюджета на 211230,0 тыс. рублей до 322777,6 тыс. рублей.

- уменьшения средств краевого и городского бюджетов на 149283,0 тыс. рублей и на 51169,1 тыс. рублей соответственно.

Разработчиком проекта бюджетные инвестиции перераспределяются между программными и не программными мероприятиями.

В связи с чем, объем финансирования программных мероприятий уменьшается на 141239,3 тыс. рублей и одновременно объем ассигнований не программных мероприятий увеличивается на 152017,2 тыс. рублей. 

Следует отметить, что пояснительная записка не содержит полной информации, в части анализа программных мероприятий.

Разработчиком указывается только об увеличении не программных мероприятий на 152017,2 тыс. рублей.

Кроме того, в представленном проекте предлагается также изменить объемы бюджетных инвестиций на 2015 год в сторону уменьшения на 15000,0 тыс. рублей. Одновременно с этим в пояснительной записке отражено, что «объемы бюджетных ассигнований за счет средств бюджета городского округа и межбюджетных трансфертов на реализацию инвестиционных мероприятий в 2015 году не изменился».

В этой связи, Контрольно-счетная палата обращает внимание разработчика проекта на необходимость более полного отражения информации о вносимых изменениях в пояснительной записке.

Расходы на реализацию муниципальных программ

В целом проектом решения предусмотрено финансирование 9 муниципальных программ на сумму 2977668,0 тыс. рублей, что на 87792,4 тыс. рублей или на 2,9 % меньше аналогичного показателя, утвержденного решением о бюджете в действующей редакции (3065460,5 тыс. рублей).

При этом, как уже было отмечено выше, уменьшение бюджетных инвестиций в рамках муниципальных программ составляет 141239,3 тыс. рублей или 9,7 %.

В результате данного изменения удельный вес бюджетные инвестиций в программных мероприятиях снизился на 3,4 % и составил 44,2 % общего объема финансирования муниципальных программ.

Следует отметить, что столь значительное изменение объема финансирования муниципальных программ не может не отразиться на целевых показателях программ, запланированных на 2014 год.

С учетом вносимых изменений, доля расходов, предусмотренных на реализацию муниципальных программ, в общем объёме расходов бюджета городского округа снижается с 24,9 % до 23,7 %.

Уменьшение объема ассигнований по муниципальным программам связано в основном с уменьшение ассигнований, предусмотренных ранее на реализацию МП «Развитие транспортной системы городского округа» на 204496,6 тыс. рублей или на 26,2 % до значения 575845,0 тыс. рублей, в основном за счет уменьшения ассигнований по инвестиционным мероприятиям на 30,6 % (226779,5 тыс. рублей).

Также наблюдается уменьшение общего объема финансирования по                 МП:

- «Совершенствование системы муниципального управления городского округа» на 30,7 % (8462,4 тыс. рублей);

- «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в городском округе» на 10,0 % (11579,6 тыс. рублей).

По остальным муниципальным программам общий объем финансирования увеличивается.

В результате проведенного сравнительного анализа утвержденного паспортами программ объёма финансирования и планируемых проектом решения ассигнований на их реализацию установлены расхождения по отдельным программам, а именно:

тыс. рублей

Наименование

Утверждено программой

Согласно проекту решения

Отклонения

(гр.3-2)

1

2

3

4

МП «Развитие образования и социальная поддержка граждан в городском округе»

444895,2

435375,2

-9520,0

МП «Обеспечение доступным и комфортным жильём жителей городского округа»

694638,8

687638,8

-7000,0

МП «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды»

1148712,9

1115936,4

-32776,5

Данные расхождения обусловлены поступлением соответствующей информации из краевого бюджета о снижении объемов ассигнований в период составления проекта решения.

Вместе с тем, на момент проведения настоящей экспертизы, соответствующие проекты постановлений о внесении вышеуказанных изменений в муниципальные программы в Контрольно-счетную палату не поступали, в связи с чем, разработчикам муниципальных программ необходимо в кратчайшие сроки подготовить соответствующие изменения и представить их муниципальную программу для проведения экспертизы в Контрольно-счетную палату.

На основании вышеизложенного, Контрольно-счетная палата предлагает:

Администрации городского округа (разработчикам проекта):

  •  рассмотреть и принять соответствующие меры по реализации предложений и замечаний, указанных в настоящем экспертном заключении;
  • особо акцентировать внимание разработчиков на своевременное внесение изменений в муниципальные программы.

Депутатам Городской Думы:

- при рассмотрении проекта решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в Решение Городской Думы от 27.12.2013 № 176-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» учесть предложения и замечания Контрольно-счетной палаты, изложенные в настоящем заключении.

 

Аудиторы

Контрольно-счетной палаты

Петропавловск-Камчатского городского округа

О.В. Рекунова

В.А. Кочеткова


И. о. аудитора

Контрольно-счетной палаты

Петропавловск-Камчатского городского округа

Э.П. Тарасик

 

Инспектор

Контрольно-счетной палаты

Петропавловск-Камчатского городского округа

З.Г. Алтонченко

 

 



[1] Далее – Контрольно-счетная палата, КСП;

[2] Далее – Городская Дума.

[3] Далее – городской округ.

[4] Далее – проект решения о бюджете, проект решения, проект.

[5] «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований».

[6] «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Петропавловск-Камчатском городском округе» (далее – Решение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе).

[7] Утверждено решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 05.07.2005 № 172-р.

[8] Далее – Департамент финансов.

[9] Далее – Отчет об исполнении бюджета.

[10] Утвержденные решением Городской Думы от 27.12.2013 № 176-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» (с учетом последних изменений от 27.08.2014 г.) (далее – Решение о бюджете).

[11] Следует отметить, что изменения по налоговым доходам планируется произвести на основании письма Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Петропавловску-Камчатскому от 19.11.2014 № 07-34/16732.

[12] Здесь и далее – согласно Отчету об исполнении бюджета на 01.12.2014 года.

[13] Согласно информации Управления Федерального Казначейства по Камчатскому краю от 10.07.2014 №38-02-26/10-133.

[14] Согласно сведениям Управления по взаимодействию с субъектами малого и среднего предпринимательства администрации городского округа.

[15] Согласно письму Департамента градостроительства и земельных отношений администрации городского округа от 19.11.2014 № 01-08-02/2178/14.

[16] Согласно письму КУИ от 11.12.2014 № 01-06-02/1898/14, направленного в адрес Главы городского округа.

[17] Далее – МУП «Спецтранс».

[18] Согласно письму КУИ от 11.12.2014 № 01-06-02/1898/14, направленного в адрес Главы городского округа.

[19] Согласно уведомлению Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Камчатского края от 09.09.2014 № 13411.

[20] Утверждена Постановлением Правительства Камчатского края от 29.11.2013 № 525-П;

[21] Далее – бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства