Скачать Экспертное заключение
exp_2014_12.doc (432.0 Кб)
16 апреля 2014 года
Настоящее экспертное заключение подготовлено сотрудниками Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа[1] на основании распоряжения КСП от 07.04.2014 № 05-р.
Проект решения Городской Думы[2] «О внесении изменений в Решение Городской Думы от 27.12.2013 № 176-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа[3] на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»[4] рассмотрен согласно требованиям Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ[5], решения Городской Думы от 27.12.2013 № 173-нд[6] и Положения о Контрольно-счетной палате[7].
Представленный на экспертизу проект решения подготовлен Департаментом финансов администрации городского округа[8] и внесён на рассмотрение Городской Думы Главой администрации городского округа А.В. Алексеевым (письмо от 04.04.2014 № 01-01-01/722/14).
Анализ вносимых изменений по основным характеристикам бюджета городского округа на 2014 год представлен в следующей таблице.
тыс. рублей
|
Наименование |
Утверждённые параметры Решением ГД от 27.12.2013 № 176-нд |
Согласно проекту решения |
Отклонения |
|
|
в абсолютной величине |
% |
|||
|
Доходы |
10288263,9 |
11504994,8 |
1216730,9 |
11,8 |
|
Расходы |
10718263,9 |
12023793,0 |
1305529,1 |
12,2 |
|
Дефицит |
- 430000,0 |
- 518798,2 |
88798,2 |
20,6 |
Таким образом, в 2014 году предлагаемым проектом планируется увеличить доходную и расходную части бюджета, и прогнозируемый дефицит.
Также представленным проектом решения уточняются параметры бюджета городского округа[9] на плановый период 2015-2016 годов.
тыс. рублей
|
Наименование |
Утверждённые параметры Решением ГД от 27.12.2013 № 176-нд |
Согласно проекту решения |
Отклонения |
|
|
в абсолютной величине |
% |
|||
|
2015 год |
||||
|
Доходы |
10557730,2 |
10849709,2 |
+291978,0 |
2,7 |
|
Расходы, в том числе: |
10557730,2 |
10849709,2 |
+291979,0 |
2,7 |
|
условно утверждённые расходы |
335015,9 |
334956,5 |
-59,4 |
|
|
Дефицит |
0,0 |
0,0 |
+291978,0 |
|
|
2016 год |
||||
|
Доходы |
11171180,6 |
11478398,3 |
+307217,7 |
2,7 |
|
Расходы, в том числе: |
11171180,6 |
11478398,3 |
+307217,7 |
2,7 |
|
условно утверждённые расходы: |
721918,6 |
721918,5 |
-0,1 |
|
|
Дефицит |
0,0 |
0,0 |
+307217,7 |
|
Более подробный анализ и обоснованность изменений доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета городского округа на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов представлены в соответствующих разделах настоящего экспертного заключения.
- I. Доходы бюджета городского округа
В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый объём доходов бюджета городского округа на 2014 год составляет 11504994,8 тыс. рублей, что на 1216730,9 тыс. рублей или 11,8 % больше объёма доходов, предусмотренных бюджетом городского округа в действующей редакции, в том числе:
- 100 «Налоговые и неналоговые доходы»
Данный показатель планируется увеличить на 4117,3 тыс. рублей или на 0,1 % до значения 4149545,4 тыс. рублей, на основании изменения объёма поступлений по следующим подгруппам:
- 111 «Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности» уменьшены на 3162,0 тыс. рублей (1,2 %) до 259747,8 тыс. рублей, за счёт следующих изменений:
ü прогнозный показатель по доходам в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам увеличился до 39260,0 тыс. рублей или на 1303,0 тыс. рублей (3,4 %). Данное изменение вносится согласно письму Комитета по управлению имуществом администрации городского округа от 04.02.2014 № 01-06-02/179/14, где отражено увеличение размера дивидендов городскому округу в 2014 году по акциям ОАО «Дирекции по эксплуатации зданий» на 1303,0 тыс. рублей.
Следует отметить, что в вышеуказанном письме также содержится информация об увеличении размера дивидендов городскому округу от ОАО «Дирекция по эксплуатации зданий» в 2015-2016 годах в общем объёме 4563,0 тыс. рублей (2015 год – 1942,0 тыс. рублей; 2016 год – 2621,0 тыс. рублей). С учётом увеличения сумма дивидендов городскому округу от ОАО «ДЭЗ» составит: 2015 год – 15100,0 тыс. рублей; 2016 год – 16700,0 тыс. рублей. Также планируется уменьшение размера дивидендов городскому округу от ОАО «Единая городская недвижимость» в 2015 году на 4144,0 тыс. рублей (расчетно 12356,0 тыс. рублей).
В тоже время проект решения не содержит вышеуказанных изменений в 2015-2016 годах. Также в пояснительной записке к проекту решения данный факт не отражен.
Контрольно-счетная палата рекомендует разработчику проекта внести соответствующие изменения в доходную часть проекта решения о бюджете на 2015-2016 годы в части изменения размера дивидендов городскому округу от ОАО «ДЭЗ» и ОАО «ЕГН», а именно: 2015 год – уменьшение на 2202,0 тыс. рублей до 30526,0 тыс. рублей; 2016 год – увеличение на 2621,0 тыс. рублей до значения 48280,0 тыс. рублей.
ü прогнозный показатель по прочим поступлениям от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) уменьшен на 4465,0 тыс. рублей или 8,5 % до 48327,5 тыс. рублей. Данное уменьшение планируется на основании сведений Комитета по управлению имуществом администрации городского округа[10] и Администрации городского округа[11].
Так, в вышеуказанный прогнозный показатель входят платежи по аренде имущества, находящегося в собственности городского округа, общий размер которых уменьшен на 994,4 тыс. рублей, в связи с внесением изменений в постановление администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 23.10.2013 № 3060 «О порядке планирования доходов Петропавловск-Камчатского городского округа и методике прогнозирования основных видов неналоговых доходов бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа, администрируемых органами администрации Петропавловск-Камчатского городского округа» в части изменения в расчетные формулы плановых показателей по доходам от сдачи в аренду, а именно исключением из планового показателя коэффициента индексации (прогнозируемый уровень инфляции) и применением коэффициента собираемости.
Следует отметить, что согласно писем КУИ от 23.03.2014 № 01-06-01/674/14 и от 11.04.2014 № 01-06-02/574/14, ОАО «Камчатскэнерго» имеет задолженность перед бюджетом городского округа по арендной плате от аренды недвижимого имущества, находящегося в собственности городского округа. Расчетно сумма данной задолженности на 01.01.2014 года составляет 30462,0 тыс. рублей.
По мнению Контрольно-счетной палаты разработчику проекта решения необходимо увеличить прогнозный показатель по данному виду дохода на сумму уточнённой задолженности ОАО «Камчатскэнерго», полученной от главного администратора доходов КУИ.
Также рассматриваемый прогнозный показатель уменьшился в связи с корректировкой в сторону уменьшения на 3470,5 тыс. рублей прогнозируемого объёма поступлений платы по концессионному соглашению от 12.05.2012 № 1, заключенному с ОАО «Камчатскэнерго», на основании расчета размера концессионной платы произведенного главным администратором данного вида дохода бюджета городского округа - Администраций городского округа.
- 113 «Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства» увеличены на 6356,5 тыс. рублей или 2,3 раза до 11413,8 тыс. рублей за счет увеличения прочих доходов от компенсации затрат бюджетов городских округов на 6356,5 тыс. рублей или 11,5 раз до значения 6963,7 тыс. рублей;
- 114 «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов» уменьшены на 249,6 тыс. рублей или 0,9 %, до значения 29163,8 тыс. рублей, за счет уменьшения доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов на 249,6 тыс. рублей или 1,4 % до значения 17352,3 тыс. рублей.
Данные изменения вносятся на основании письма Комитета по управлению имуществом администрации городского округа от 05.03.2014 № 01-06-01/373/14, в связи с возвратом по исполнительному листу от 26.09.2011 № А24-1908/2011 денежных средств в размере 249,6 тыс. рублей платежным поручением от 18.02.2014 № 54155;
- 116 «Штрафы, санкции, возмещение ущерба» увеличены на 1172,4 тыс. рублей или 1,5 %, до значения 81406,0 тыс. рублей на основании уточненных прогнозов главных администраторов доходов бюджета городского округа.
Вышеуказанные изменения внесены в рассматриваемый проект решения на основании уточнения объемов прогнозируемых доходов, осуществленными главными администраторами доходов бюджета городского округа.
- · 200 «Безвозмездные поступления» планируется увеличить на 1212613,6 тыс. рублей или 19,7%, до значения 7355449,4 тыс. рублей.
202 «Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» планируется увеличить на 1215285,1 тыс. рублей или 19,8 % до 7357921,0 тыс. рублей, за счёт увеличения субсидий бюджету городского округа на 896483,3 тыс. рублей или на 41,3%, субвенций на 254364,2 тыс. рублей или 6,4 %, а также предоставлением городскому округу иных межбюджетных трансфертов в размере 64437,6 тыс. рублей.
Субсидии бюджету городского округа увеличены до значения 3066719,1 тыс. рублей. Подробный анализ изменений представлен в таблице:
|
№ п.п |
Наименование |
Решение от 27.12.2013 № 176-нд |
Проект Решения |
Отклонение |
|
|
тыс. руб. |
% |
||||
|
1. |
Государственная программа Камчатского края "Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Камчатского края на 2014-2018 годы" Подпрограмма "Обеспечение жильем молодых семей в Камчатском крае". Предоставление молодым семьям-участникам подпрограммы социальных выплат на приобретение жилого помещения или строительство индивидуального жилого дома(за счет средств краевого бюджета) |
нет |
6 203,0 |
- |
- |
|
2. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Камчатского края на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае". Строительство внеплощадочных инженерных сетей в 110 квартале г. Петропавловск-Камчатского (за счет средств краевого бюджета) |
нет |
60 361,3 |
- |
- |
|
3. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Камчатского края на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае". Строительство канализационной насосной станции № 15 в г. Петропавловск-Камчатском (за счет средств краевого бюджета) |
нет |
6 334,0 |
- |
- |
|
4. |
Государственная программа Камчатского края "Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы". Подпрограмма " Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Камчатском крае". Техническое перевооружение основного оборудования объекта "Сооружение котельная № 1 (в том числе проектные работы)(за счет средств краевого бюджета) |
нет |
20 346,0 |
- |
- |
|
5. |
Государственная программа Камчатского края "Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы". Подпрограмма " Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Камчатском крае". Строительство каркасной модульной газовой котельной мощностью 30 Гкал на площадке котельной № 1 Петропавловск-Камчатского городского округа (за счет средств краевого бюджета) |
нет |
25 855,3 |
- |
- |
|
6. |
Государственная программа Камчатского края "Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Чистая вода в Камчатском крае" Реконструкция распределения сетей водоснабжения (диаметром до 300 мм) г.Петропавловска-Камчатского (проектные работы)(за счет средств краевого бюджета) |
нет |
29 873,8 |
- |
- |
|
7. |
Государственная программа Камчатского края "Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Чистая вода в Камчатском крае" Проектирование первых этапов систем водоснабжения и водоотведения Центральной части г.Петропавловска-Камчатского в районе стадиона "Спартак"(за счет средств краевого бюджета) |
нет |
28 715,4 |
- |
- |
|
8. |
Государственная программа Камчатского края "Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Чистая вода в Камчатском крае" Реконструкция напорного канализационного коллектора Д700 с заменой оборудования КНС № 11 по улице Дальневосточной (в том числе проектные работы и государственная экспертиза проектной документации)(за счет средств краевого бюджета) |
нет |
2 775,2 |
- |
|
|
9. |
Государственная программа Камчатского края «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Камчатского края на 2014-2018 годы». Подпрограмма «Переселение граждан из аварийных жилых домов и непригодных для проживания жилых помещений в Камчатском крае». Строительство многоквартирных домов (в том числе проектные работы). |
нет |
2 489,5 |
- |
- |
|
10. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Благоустройство территорий муниципальных образований" (счет средств краевого бюджета) |
нет |
398 478,8 |
- |
- |
|
11. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Камчатском крае". Проведение мероприятий, направленных на ремонт ветхих и аварийных сетей (счет средств краевого бюджета) |
нет |
130 194,4 |
- |
- |
|
12. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Камчатском крае". Проведение мероприятий по установке коллективных (общедомовых) приборов учета в многоквартирных домах в Камчатском крае, индивидуальных приборов учета для малоимущих граждан, узлов учета тепловой энергии на источниках тепло-, водоснабжения на отпуск коммунальных ресурсов (счет средств краевого бюджета) |
нет |
14 396,0 |
- |
- |
|
13. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Чистая вода в Камчатском крае". Проведение технических мероприятий, направленных на решение вопросов по улучшению работы систем водоснабжения и водоотведения (счет средств краевого бюджета) |
нет |
6 696,0 |
- |
- |
|
14. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Благоустройство территорий муниципальных образований"Мероприятия по устройству и ремонту сетей наружного уличного освещения,по ремонту фасадов объектов социальной сферы (за счет средств краевого бюджета) |
нет |
10 350,3 |
- |
- |
|
15. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Благоустройство территорий муниципальных образований"Мероприятия по приобретению коммунальной техники, устройству площадок под установку мусоросборных контейнеров (за счет средств краевого бюджета) |
нет |
11 465,3 |
- |
- |
|
16. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Камчатского края на 2014-2018 годы" Подпрограмма "Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае". Развитие застроенных и освоение новых территорий поселений Камчатского края в целях строительства (за счет средств краевого бюджета) |
нет |
29 562,3 |
- |
- |
|
17. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Профилактика правонарушений, терроризма, экстремизма, наркомании и алкоголизма в Камчатском крае на 2014-2018 годы" (за счет средств краевого бюджета) |
нет |
10 000,0 |
- |
- |
|
18. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Развитие образования в Камчатском крае на 2014-2016 годы". Подпрограмма "Развитие дошкольного, общего образования и дополнительного образования детей в Камчатском крае".Субсидии, за исключением субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности |
нет |
112 060,3 |
- |
- |
|
19. |
Субсидии на реализацию долгосрочной краевой целевой программы "Модернизация жилищно-коммунального комплекса и инженерной инфраструктуры Камчатского края на 2010-2012 годы", раздел "Концессионные соглашения" Строительство каркасных модульных газовых котельных (Приоритетные национальные проекты за счет средств краевого бюджета, софинансирование) |
нет |
14 360,0 |
- |
- |
|
20. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Развитие культуры в Камчатском крае на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Обеспечение условий реализации Программы"(за счет средств краевого бюджета) |
нет |
1 435,9 |
- |
- |
|
21. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Чистая вода в Камчатском крае". Реконструкция и строительство системы водоотведения Восточной части г. Петропавловск-Камчатский, Камчатский Край (за счет средств краевого бюджета) |
17 640,0 |
3 640,0 |
-14 000,0 |
-79,4 |
|
22. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы". Подпрограмма "Развитие дорожного хозяйства". Строительство магистрали общегородского значения от II кольца до улицы Кавказской, включая ул. Ломоносова в г. Петропавловск-Камчатском (краевые средства) |
213 390,0 |
165 215,7 |
-48 174,3 |
-22,6 |
|
23. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы". Подпрограмма "Развитие дорожного хозяйства". Строительство автомобильной дороги от улицы Тушканова до проспекта Карла Маркса (от перекрестка улиц Тушканова и Топоркова до перекрестка улицы Ломоносова и проспекта Карла Маркса) в г. Петропавловске-Камчатском (за счет средств краевого бюджета) |
70 000,0 |
40 500,0 |
-29 500,0 |
-42,1 |
|
24. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы". Подпрограмма "Развитие дорожного хозяйства". Строительство магистрали общегородского значения от поста ГАИ до ул. Академика Королева с развязкой в микрорайоне Северо-Восток в г. Петропавловск-Камчатском (в т.ч. участок от точки ПК 33 до ПК 39+27,32) первый этап - участок от ул. Ларина до ул. Академика Королева (за счет средств краевого бюджета) |
100 000,0 |
75 847,0 |
-24 153,0 |
-24,2 |
|
25. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы". Подпрограмма "Развитие дорожного хозяйства". Реконструкция и капитальный ремонт магистральной улицы общегородского и районного значения ул. Вулканная - ул.Чубарова (от поста ГИБДД до пересечения с пр. Победы) в г. Петропавловске-Камчатском (за счет средств краевого бюджета) |
182 498,3 |
232 052,1 |
49 553,7 |
27,2 |
|
26. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы". Подпрограмма "Развитие дорожного хозяйства". Строительство автомобильной дороги общегородского значения по проспекту Таранца с устройством транспортной развязки и водопропускными сооружениями в г. Петропавловск-Камчатском ( I этап без развязки) участок дороги от ул. Ларина до конца жилой застройки (за счет средств краевого бюджета) |
44 000,0 |
76 230,3 |
32 230,3 |
73,3 |
|
27. |
Субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края "Развитие культуры в Камчатском крае на 2014-2018 годы". Подпрограмма "Обеспечение условий реализации Программы" (за счет средств краевого бюджета) |
75 261,6 |
83 835,4 |
8 573,8 |
11,4 |
Следует отметить, что проектом решения предусмотрена субсидия городскому округу в размере 14360,0 тыс. рублей на реализацию долгосрочной краевой целевой программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса и инженерной инфраструктуры Камчатского края на 2010-2012 годы», раздел «Концессионные соглашения» Строительство каркасных модульных газовых котельных (Приоритетные национальные проекты за счет средств краевого бюджета, софинансирование), при этом согласно уведомлению Министерства транспортного и дорожного строительства Камчатского края об изменении лимитов бюджетных обязательств на 2014-2016 годы от 01.04.2014 № 426 субсидия городскому округу в размере 14360,0 тыс. рублей предоставлена в рамках государственной программы Камчатского края «Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2016 годы», подпрограмма «Развитие пассажирского автомобильного транспорта».
Контрольно-счетная палата рекомендует разработчику проекта внести уточнение в проект решения в части достоверного отражения наименования предоставленной субсидии городскому округу.
Субвенции бюджету городского округа увеличатся до значения 4206929,3 тыс. рублей. Подробный анализ изменений представлен в таблице:
|
№ п.п |
Наименование |
Решение от 27.12.2013 № 176-нд |
Проект Решения |
Отклонение |
|
|
тыс. руб. |
% |
||||
|
1. |
Субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по социальному обслуживанию отдельных категорий граждан (краевые средства) |
103 010,0 |
107 070,0 |
4 060,0 |
3,9 |
|
2. |
Субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по организации предоставления общего образования и создания условий для содержания детей в отдельных образовательных организациях в Камчатском крае (краевые средства) |
166 799,0 |
169 399,0 |
2 600,0 |
1,6 |
|
3. |
Субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных организациях в Камчатском крае (краевые средства) |
1 591 926,0 |
1 689 364,8 |
97 438,8 |
6,1 |
|
4. |
Субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях в Камчатском крае (краевые средства) |
783 830,0 |
933 830,0 |
150 000,0 |
19,1 |
|
5. |
Субвенции на выполнение государственных полномочий по выплате компенсации части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях в Камчатском крае, реализующих образовательную программу дошкольного образования (краевые средства) |
81 197,0 |
77 330,0 |
-3 867,0 |
-4,8 |
|
6. |
Субвенции на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений (за счет средств федерального бюджета) |
5 504,2 |
5 769,6 |
265,4 |
4,8 |
Иные межбюджетные трансферты предоставлены городскому округу в общем объёме 64437,6 тыс. рублей.
В рассматриваемый проект решения о бюджете вышеуказанные изменения внесены на основании полученных уведомлений от органов государственной власти Камчатского края.
Также проектом решения предусмотрены ранее не запланированные доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в общем объёме 500,8 тыс. рублей и возврат остатков субсидии, субвенции и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в общем объёме (-) 3172,4 тыс. рублей.
Данные изменения внесены на основании сведений главных администраторов доходов бюджета городского округа.
В рассматриваемом проекте решения изменяется прогнозируемый объём доходов городского округа на 2015-2016 годы.
Общий объём доходов на 2015 год планируется в размере 10849709,2 тыс. рублей, что больше утвержденного на 291979,0 тыс. рублей или 2,8 %. Общий объем доходов на 2016 год планируется в размере 11478398,3 тыс. рублей, что больше утвержденного на 307217,7 тыс. рублей или 2,8 %.
В проекте решения вышеуказанные изменения вносятся по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ, на основании полученных уведомлений от органов государственной власти Камчатского края.
Так, в 2015-2016 годах субсидии городскому округу планируются увеличить на 9562,7 тыс. рублей и 10931,3 тыс. рублей соответственно. Также в 2015-2016 годах планируется увеличение субвенции городскому округу на 282416,3 тыс. рублей и 296286,4 тыс. рублей соответственно.
При этом следует отметить, что приложение № 3 проекта решения содержит некорректные сведения в части отражения показателей по безвозмездным поступлениям в 2016 году.
Контрольно-счетная палата рекомендует разработчику проекта решения привести в соответствие данные по прогнозным показателям, отражающим безвозмездные поступления 2016 года.
- II. Дефицит, источники покрытия дефицита бюджета городского округа, муниципальный долг
Вносимые проектом решения изменения увеличивают в 2014 году размер прогнозируемого дефицита городского округа, который составит 518798,2 тыс. рублей или 13,0 % от утверждённого объёма доходов бюджета городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений в соответствии со статьёй 92.1 БК РФ и поступлений налога на доходы физических лиц по дополнительному нормативу отчислений.
Следует отметить, что проектом решения планируется увеличение объёма остатков средств на счетах по учету средств бюджета на 88798,2 тыс. рублей или 88,8 %, что связано с уточнением (фактическим увеличением) объёма остатков средств на счетах по учету средств бюджета по состоянию на 01.01.2014 года. Данное изменение привело к увеличению прогнозируемого размера дефицита городского округа в аналогичном размере.
С учетом остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 188798,2 тыс. рублей, значение размера дефицита составит 330000,0 тыс. рублей или 8,2 %, что не превышает предельно допустимых размеров дефицита в соответствии с п. 3 ст. 92.1 БК РФ.
Согласно пояснительной записке на погашение бюджетного дефицита в 2014 году планируется направить разницу между полученными и погашенными кредитами в сумме 330000,0 тыс. рублей и изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета городского округа в сумме 188798,2 тыс. рублей.
Объем бюджетного дефицита на 2015-2016 годы не изменяется и составляет 0,0 тыс.рулей.
Проектом решения предусматривается изменение в программы муниципальных гарантий на 2014 год и на плановый период 2015-2016 годов в связи с:
ü погашением муниципальными предприятиями городского округа кредитных обязательств, по которым были предоставлены муниципальные гарантии в общем объёме 225095,4 тыс. рублей, а именно:
- МУП «Петропавловский водоканал» по направлениям гарантирования на инвестиционные мероприятия по строительству, реконструкции и модернизации систем водоснабжения и водоотведения, ремонтная программа и обеспечение аварийно-восстановительных работ в общем объеме 71344,0 тыс. рублей и выплату заработной платы в размере 31063,9 тыс. рублей;
- МУП «Лотос-М» по направлению гарантирования на выплату заработной платы в размере 3470,0 тыс. рублей;
- МУП «Спецдорремстрой» по направлениям гарантирования на приобретение материалов и специализированной техники для ремонта и строительства автомобильных дорог общего пользования местного значения в целях выполнения плана производственной хозяйственной деятельности предприятия в 2012 году в размере 91687,5 тыс. рублей и на выплату заработной платы в сумме 27530,0 тыс. рублей.
ü снижением обязательств на 01.01.2014 года МУП «Управление механизации и автомобильного транспорта» по направлению гарантирования разработка схемы теплоснабжения г. Петропавловска-Камчатского и проекта программы развития коммунальной инфраструктуры в сумме 17,2 тыс. рублей.
Следует отметить, что в связи с вышеуказанными изменениями программы муниципальных гарантий на 2014 год и на плановый период 2015-2016 годов изменяются объемы бюджетных ассигнований на исполнение гарантий по возможным гарантийным случаям в 2014 году и в плановом периоде 2015-2016 годах, размер которых составит 7429,6 тыс. рублей и 6691,9 тыс. рублей соответственно.
В результате вносимых изменений параметры верхнего предела муниципального долга уменьшаются и составят:
- на 01.01.2015 года – 2251691,9 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям городского округа 6691,9 тыс. рублей;
- на 01.01.2016 года – 2145000,0 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям городского округа 0,0 тыс. рублей;
- на 01.01.2017 года – 2045000,0 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям городского округа 0,0 тыс. рублей.
Следует отметить, что в ст. 12 текстовой части проекта решения предусмотрено изменение показателя предельного объёма муниципального долга городского округа на 2014 год, который составит 4005963,9 тыс. рублей.
Планируемый показатель предельного объема муниципального долга не превышает утвержденные общие годовые объемы доходов городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует п. 3 ст. 107 БК РФ.
Также необходимо отметить, что в ст. 12 текстовой части проекта решения предусмотрено изменение в части увеличения объема осуществления администрацией городского округа муниципальных внутренних заимствований на срок более одного года в 2014 году с 1250000,0 тыс. рублей до 2400000,0 тыс. рублей или на 1150000,0 тыс. рублей (92,0 %).
В тоже время пояснительная записка к проекту решения не отражает основание (необходимость) данного изменения.
Контрольно-счетная палата рекомендует разработчику проекта решения пояснить ситуацию о необходимости увеличения объёма осуществления администрацией городского округа муниципальных внутренних заимствований на срок более одного года в 2014 году на 1150000,0 тыс. рублей (до 2400000,0 тыс. рублей или на 92,0 %).
III. Расходы бюджета городского округа
Проектом решения предлагается утвердить расходы бюджета городского округа на 2014 год в сумме 12023793,0 тыс. рублей, что на 1305529,1 тыс. рублей или 12,2 % больше объёма расходов, утвержденных решением о бюджете в действующей редакции в сумме 10718263,9 тыс. рублей.
Объём безвозмездных поступлений (субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, полученных из краевого бюджета) увеличивается с 5319946,0 тыс. рублей до 6743824,7 тыс. рублей или на 1423878,7 тыс. рублей (на 26,8%).
Соответственно доля объема безвозмездных поступлений в бюджет городского округа увеличивается с 49,6 % до 56,1 % или на 6,5 %.
Вместе с тем, расходная часть бюджета городского округа на 2014 год за счет собственных средств, предлагаемым проектом уменьшается на 118349,6 тыс. рублей (2,2%).
Изменения, расматриваемым проектом решения, вносятся практически по всем разделам расходов.
Более подробный анализ изменений бюджетных ассигнований на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов в разрезе разделов, подразделов представлен далее.
Общегосударственные расходы, национальная безопасность и правоохранительная деятельность
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» классификации расходов РФ годовой объем бюджетных ассигнований на 2014 год планируется увеличить с 808911,2 тыс. рублей до 818271,6 тыс. рублей на 9360,4 тыс. рублей или 1,2 %. Объём безвозмездных поступлений останется на прежнем уровне и составит 30401,6 тыс. рублей.
При этом объем ассигнований за счет собственных средств городского округа планируется увеличить с 778509,6 тыс. рублей до 787870,0 тыс. рублей или на 9360,4 тыс. рублей (1,2 %).
Анализ вносимых изменений в разрезе подразделов бюджетной классификации, отражающих расходы по данному разделу, представлен в таблице ниже.
тыс. рублей
|
Наименование показателей |
Раздел, подраздел |
Утверждено решением Городской Думы от 27.12.2013 № 176-нд |
Проект решения Городской Думы |
Отклонение проекта решения от решения, утвержденного |
|
|
сумма |
% |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
808911,2 |
818271,6 |
+9360,4 |
+1,2 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования |
0102 |
3512,0 |
3512,0 |
0,0 |
0 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
0103 |
41087,0 |
41087,0 |
0,0 |
0 |
|
Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций |
0104 |
400429,9 |
400261,0 |
-168,9 |
-0,04 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
0106 |
55841,7 |
56010,6 |
+168,9 |
0,3 |
|
Резервные фонды |
0111 |
5000,0 |
5000,0 |
0,0 |
0 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
303040,5 |
312400,9 |
+9360,4 |
+3,1 |
Таким образом, изменение расходов по рассматриваемому разделу обусловлено увеличением годового объема ассигнований по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» и перемещением объема ассигнований с подраздела 0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» на подраздел 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора», в том числе за счёт:
По подразделу 0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» проектом решения предусматривается общее снижение объёма ассигнований с 400429,9 тыс. рублей до 400260,9 тыс. рублей или на 168,9 тыс. рублей (0,04 %). Данное снижение обусловлено снижением ассигнований на обеспечение деятельности органов местного самоуправления городского округа (за исключением обособленных расходов, которым присваиваются уникальные коды) на указанную сумму, за счёт:
- увеличения расходов на иные выплаты персоналу, за исключением фонда оплаты труда, в размере 11674,4 тыс. рублей;
- увеличения расходов на уплату прочих налогов, сборов и иных платежей в размере 24,0 тыс. рублей;
- включения ранее непредусмотренных ассигнований по уплате налога на имущество организации и земельного налога в размере 0,4 тыс. рублей;
- снижения расходов на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд в размере 11852,3 тыс. рублей;
- снижения расходов на фонд оплаты труда и страховые взносы в размере 15,4 тыс. рублей.
Согласно пояснительной записке снижение расходов по данному подразделу обусловлено уменьшением ассигнований по лимитам за коммунальные услуги в соответствии с постановлением администрации городского округа от 13.03.2014 № 851[12].
По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» объём ассигнований увеличится с 55841,7 тыс. рублей до 56010,7 тыс. рублей или на 168,9 тыс. рублей (0,3%). Данное увеличение предусмотрено по главному распорядителю средств КСП и обусловлено в основном с реализацией мероприятий, связанных с проведением очередного заседания Президиума МКСО и III (очередной) Конференции Союза МКСО, входящих в ДФО, в том числе за счёт:
- увеличения расходов на закупку товаров, работ и услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий в размере 102,4 тыс. рублей;
- увеличения расходов на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд в размере 287,3 тыс. рублей;
- увеличения расходов на уплату прочих налогов, сборов и иных платежей в размере 8,0 тыс. рублей;
- включения ранее непредусмотренных ассигнований на уплату налога на имущество организаций и земельного налога в размере 1,2 тыс. рублей;
- снижения объёмов ассигнований на фонд оплаты труда и страховые взносы в сумме 230,0 тыс. рублей.
Годовой объем ассигнований увеличится по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» со значения 303040,5 тыс. рублей до значения 312400,9 тыс. рублей на 9360,4 тыс. рублей (3,1 %), в том числе за счёт:
- увеличения расходов на содержание работников в органах местного самоуправлении, не отнесённых к муниципальным служащим с 40843,7 тыс. рублей до 40848,8 тыс. рублей или на 5,1 тыс. рублей;
- увеличения расходов на выполнение других обязательств государства с 18008,1 тыс. рублей до 38165,3 тыс. рублей или на 20157,2 тыс. рублей (в 2,1 раза). В свою очередь данное увеличение связано с:
- увеличением расходов на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд в сумме 1233,2 тыс. рублей;
- увеличением расходов на взносы в международные организации в сумме 23,0 тыс. рублей;
- включением ранее непредусмотренных расходов по уплате налога на имущество организаций и земельного налога в сумме 19174,9 тыс. рублей;
- снижением расходов по уплате прочих налогов, сборов и иных платежей в сумме 273,9 тыс. рублей;
включения ранее непредусмотренных расходов на взыскания по исполнительном листам в общей сумме 796,7 тыс. рублей (по Администрации городского округа в сумме 597,7 тыс. рублей, из них 500,0 тыс. рублей на уплату исполнительских сборов за несвоевременное исполнение судебных актов в адрес УФССПР по Камчатскому краю; по Департаменту градостроительства и земельных отношений администрации городского округа[13] в сумме 199,0 тыс. рублей).
В пояснительной записке к проекту решения расходы на оплату исполнительного листа Администрации городского округа указаны в сумме 565,0 тыс. рублей. Также дополнительно перемещены ассигнования с расходов на содержание работников, не отнесённых к муниципальным служащим (90301139901201) в сумме 32,7 тыс. рублей.
При этом в составе документов, представленных Департаментом финансов администрации городского округа, отсутствуют копии документов, являющихся основанием для финансирования вышеуказанных расходов в части Администрации городского округа в сумме 32,7 тыс. рублей, а также ДГЗО в сумме 199,0 тыс. рублей.
Необходимо отметить, что порядок исполнения судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации установлен главой 24.1 Бюджетного кодекса РФ, а не Федеральным законом от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве». Таким образом, несвоевременное принятие мер к обжалованию постановлений Управления Федеральной службы судебных приставов России по Камчатскому краю привело к увеличению расходов бюджета городского округа в 2014 году на сумму 500,0 тыс. рублей, что по мнению Контрольно-счетной палаты в результате исполнения постановлений УФССПР будет является неэффективным использованием средств местного бюджета. Принятие своевременных мер и взыскание в соответствии с порядком, установленным Бюджетным кодексом РФ через органы Федерального казначейства не привело бы к возникновению указанных расходов.
Контрольно-счетная палата рекомендует администрации городского округа осуществить работу по информированию руководителей органов администрации городского округа в части недопущения принятия к исполнению постановлений УФССПР по Камчатскому краю по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ и соблюдению требований главы 24.1 БК РФ.
- включения расходов по погашению задолженности по муниципальной долгосрочной целевой программе «Электронный Петропавловск-Камчатский (2010-2015 годы)» в размере 1666,2 тыс. рублей;
- снижения расходов на обеспечение деятельности муниципального казённого учреждения «Управление капитального строительства и ремонта», связанным с уплатой налогов на имущество и земельного налога в сумме 5611,7 тыс. рублей (ДГЗО);
- общего снижения расходов на содержание отдела обеспечения и отдела эксплуатации зданий Аппарата администрации городского округа в сумме 1855,2 тыс. рублей (за счёт снижения расходов на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд в размере 4355,2 тыс. рублей и увеличения расходов на иные выплаты персоналу за исключением фонда оплаты труда в размере 2500,0 тыс. рублей);
- снижения расходов на приведение Генерального плана городского округа в соответствие с федеральным законодательством в размере 198,8 тыс. рублей;
- перемещения ассигнований в целях уточнения направления расходов по подпрограмме «Стимулирование развития жилищного строительства» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильём жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» в сумме 5199,0 тыс. рублей с данного подраздела на подраздел 0501 «Жилищное хозяйство»;
- перемещения ассигнований в целях уточнения направления расходов по подпрограмме «Развитие и совершенствование информационного общества» муниципальной программы «Совершенствование системы муниципального управления» в сумме 400,0 тыс. рублей с данного подраздела на подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики».
Следует отметить, что проектом решения также вносятся изменения по подразделам 0103, 0104, 0106, 0113 в части перераспределения объёмов ассигнований отдельными главными распорядителями бюджетных средств, не влияющие на изменение общего объёма ассигнований по указанным подразделам.
2015 год
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» классификации расходов РФ годовой объем бюджетных ассигнований на 2015 год планируется уменьшить с 780615,1 тыс. рублей до 777525,1 тыс. рублей на 3090,0 тыс. рублей или на 0,4 %.
Уменьшение объёма ассигнований планируется по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» со значения 273664,4 тыс. рублей до значения 270574,4 тыс. рублей или на 3090,0 тыс. рублей (1,1 %), в том числе за счёт уменьшения финансирования мероприятий:
- «Разработка технического задания, поставка и внедрение информационной системы «Социальный регистр» подпрограммы «Развитие и совершенствование информационного общества» муниципальной программы «Совершенствование системы муниципального управления Петропавловск-Камчатского городского округа» на 110,0 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке данные ассигнования перемещены на подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» в целях уточнения направления расходов;
- «Разработка проектов планировки застроенных территорий в Петропавловск-Камчатском городском округе (в том числе инженерно-геологические изыскания)» подпрограммы «Стимулирование развития жилищного строительства» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильём жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» на 2980,0 тыс. рублей. Данные ассигнования перемещены на подраздел 0501 «Жилищное хозяйство» в целях уточнения направления расходов.
2016 год
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» классификации расходов РФ годовой объем бюджетных ассигнований на 2016 год планируется уменьшить с 814717,8 тыс. рублей до 811737,8 тыс. рублей на 2980,0 тыс. рублей или на 0,4 %.
Уменьшение объёма ассигнований планируется по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» со значения 307767,1 тыс. рублей до 304787,1 тыс. рублей или на 2980,0 тыс. рублей (1,0 %), в том числе за счёт уменьшения финансирования следующих мероприятий подпрограммы «Стимулирование развития жилищного строительства» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильём жителей Петропавловск-Камчатского городского округа»:
- «Разработка проектов планировки новых территорий в Петропавловск-Камчатском городском округе (в том числе инженерно-геологические изыскания)» на 2508,0 тыс. рублей;
- «Разработка проектов планировки застроенных территорий в Петропавловск-Камчатском городском округе (в том числе инженерно-геологические изыскания)» на 472,0 тыс. рублей.
Указанные ассигнования в размере 2980,0 тыс. рублей перемещены на подраздел 0501 «Жилищное хозяйство» в целях уточнения направления расходов.
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
В 2014 году по подразделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» годовой объем ассигнований планируется увеличить с 62817,6 тыс. рублей до 72936,0 тыс. рублей или на 10118,4 тыс. рублей (16,1 %), из них 118,4 тыс. рублей – за счёт средств бюджета городского округа; 10000,0 тыс. рублей – за счёт средств краевого бюджета.
Изменения в разрезе подразделов бюджетной классификации, отражающих расходы по данному разделу, представлены в таблице ниже.
тыс. рублей
|
Наименование показателей |
Раздел, подраздел |
Утверждено решением Городской Думы от 27.12.2013 № 176-нд |
Проект решения Городской Думы |
Отклонение проекта решения от решения, утвержденного Городской Думой |
|
|
Сумма |
% |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0300 |
62817,6 |
72936,0 |
+10118,4 |
16,1 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
0309 |
53833,9 |
53819,5 |
-14,4 |
0,0 |
|
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
0314 |
8983,7 |
19116,5 |
+10132,8 |
в 1,13 раз |
Уменьшение расходов по данному разделу обусловлены уменьшением объема финансирования по подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» и увеличением по подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности», а именно:
По подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» годовой объем ассигнований уменьшится со значения 53833,9 тыс. рублей до 53819,5 тыс. рублей на 14,4 тыс. рублей. Данное снижение планируется по расходам на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципального казённого учреждения «Территориальный центр управления кризисными ситуациями» в части прочей закупки товаров, работ и услуг для государственных нужд. Согласно пояснительной записке данное снижение обусловлено уменьшением ассигнований по лимитам за коммунальные услуги в соответствии с постановлением от 13.03.2014 № 851.
По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» проектом решения предусматривается увеличение объёма ассигнований со значения 8983,7 тыс. рублей до 19116,5 тыс. рублей или на 10132,8 тыс. рублей (в 1,13 раз), в том числе за счёт включения ранее непредусмотренных:
- ассигнований на погашение задолженности по муниципальной долгосрочной целевой программе «Совершенствование гражданской обороны и защиты населения Петропавловск-Камчатского городского округа на 2010-2014 годы»[14] в размере 132,8 тыс. рублей;
- межбюджетных трансфертов из бюджета Камчатского края в соответствии с соглашением с Министерством специальных программ и по делам казачества Камчатского края[15] в рамках софинансирования реализации мероприятия «Установка систем видеонаблюдения и контроля в местах с массовым нахождением граждан на улицах (площадях, скверах и т.д.) населённых пунктов с выводом информации в ЕДДС[16]. Подключение к видеосистемам ЕДДС дежурной части УМВД России по Камчатскому краю» государственной программы Камчатского края «Профилактика правонарушений, терроризма, экстремизма, наркомании и алкоголизма в Камчатском крае на 2014-2018 годы» в размере 10000,0 тыс. рублей. Данные ассигнования отнесены на КБК 90403149900999000 «Реализация мероприятий соответствующей подпрограммы в рамках соответствующей государственной программы Камчатского края, за исключением обособленных расходов, которым присваиваются уникальные коды».
В плановом периоде 2015-2016 годов изменение расходов по подразделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» не планируется.
Расходы на национальную экономику и жилищно-коммунальное хозяйство
Согласно представленному проекту решения, расходы бюджета городского округа на 2014 год по разделу 0400 «Национальная экономика» составляют 1974171,9 тыс. рублей, которые по сравнению с объёмом ассигнований, предусмотренным решением о бюджете в действующей редакции (1762253,4 тыс. рублей) увеличились на 211918,5 тыс. рублей или на 12%.
Сведения об объёмах бюджетных ассигнований, направляемых на обеспечение национальной экономики в 2014 году
(тыс. рублей)
|
Наименование раздела/подраздела |
Утверждено решением о бюджете в действующей редакции от 27.12.2013 № 176-нд |
Согласно проекту решения
|
Отклонения |
Отклонения % |
|
Национальная экономика, в т.ч. по подразделам: |
1762253,4 |
1974171,9 |
211918,5 |
12,0 |
|
0406 «Водное хозяйство» |
0,0 |
14677,5 |
14677,5 |
0,0 |
|
0407 «Лесное хозяйство» |
3228,9 |
3228,9 |
0,0 |
0,0 |
|
0408 «Транспорт» |
216633,4 |
237147,7 |
20514,3 |
9,5 |
|
0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
1535479,4 |
1712206,0 |
176726,6 |
11,5 |
|
0412 «Другие вопросы в области национальной экономике» |
6911,8 |
6911,8 |
0,0 |
0,0 |
Объём безвозмездных поступлений за счёт бюджетов вышестоящих уровней бюджетной системы РФ по рассматриваемому разделу составляет 1025482,7 тыс. рублей или 52,0% от общей суммы расходов по разделу 0400 «Национальная экономика».
Увеличение расходов по данному разделу обусловлено следующими изменениями по подразделам:
- по подразделу 0406 «Водное хозяйство» ранее не предусмотренные ассигнования значатся в размере 14677,5 тыс. рублей в целях увеличения уставного фонда муниципального унитарного предприятия «Петропавловский водоканал» на пополнение оборотных средств (КУИ).
- по подразделу 0407 «Лесное хозяйство» предусмотренный ранее годовой объем ассигнований на содержание лесных зон городского округа не изменился и составляет 3228,9 тыс. рублей (КГХ).
- по подразделу 0408 «Транспорт» предусмотренный ранее годовой объем ассигнований по мероприятию «обновление парка транспортных средств организаций пассажирского транспорта» муниципальной программы «Развитие транспортной системы Петропавловск-Камчатского городского» округа увеличился на 20514,3 тыс. рублей (КУИ).
- по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство» (дорожные фонды)» объем ассигнований планируется увеличить на 176726,6 тыс. рублей (11,5%), в том числе за счёт:
включения ранее не предусмотренных ассигнований в общей сумме 225070,3 тыс. рублей, в том числе:
- в рамках подпрограммы «Комплексное благоустройство Петропавловск-Камчатского городского округа» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» на сумму 224672,5 тыс. рублей (ДГЗО – 16237,4 тыс. рублей; КГХ – 208435,0 тыс. рублей);
- в рамках подпрограммы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципальной программы «Развитие транспортной системы Петропавловск-Камчатского городского округа» на сумму 366,6 тыс. рублей (ДГЗО);
- в рамках расходов на обеспечение деятельности МКУ «УТДХ» на сумму 31,2 тыс. рублей (КГХ);
увеличения ассигнований на общую сумму 52651,9 тыс. рублей, в том числе:
- в рамках подпрограммы «Комплексное благоустройство Петропавловск-Камчатского городского округа» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» на общую сумму 5073,5 тыс. рублей (1039,3 тыс. рублей - ДГЗО; 4034,2 тыс. рублей – КГХ);
- в рамках подпрограммы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципальной программы «Развитие транспортной системы Петропавловск-Камчатского городского округа» на общую сумму 42027,7 тыс. рублей (ДГЗО);
- в рамках расходов на обеспечение деятельности МКУ «УТДХ» на сумму 613,4 тыс. рублей (КГХ);
- на уличное освещение внутриквартальных дорог на 1521,1 тыс. рублей; (10,3%) до 16243,7 тыс. рублей (КГХ);
- на содержание технических средств регулирования дорожного движения на 3416,0 тыс. рублей (36,6%) до 12753,5 тыс. рублей;
уменьшения ассигнований на общую сумму 53295,4 тыс. рублей, в том числе:
- в рамках подпрограммы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципальной программы «Развитие транспортной системы Петропавловск-Камчатского городского округа» на общую сумму 20043,2 тыс. рублей по инвестиционным мероприятиям за счёт средств краевого бюджета по ДГЗО;
- в рамках подпрограммы «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципальной программы «Развитие транспортной системы Петропавловск-Камчатского городского округа» на общую сумму 10286,6 тыс. рублей по инвестиционным мероприятиям за счёт средств местного бюджета по ДГЗО;
- по бюджетным инвестициям в объекты капитального строительства (строительство площадки для отстоя пассажирского транспорта по пр. Победы в г. Петропавловске-Камчатском) на 9000,0 тыс. рублей или в 10 раз до 1000,0 тыс. рублей (ДГЗО);
- на уличное освещение магистральных дорог на 3546,9 тыс. рублей; (9,3%) до 34557,5 тыс. рублей;
- на содержание автомобильных дорог общего пользования на 10418,7 тыс. рублей (1,7%) до 590081,3 тыс. рублей.
исключение ассигнований на общую сумму 47700,0 тыс. рублей, в том числе:
- подпрограммы «Развитие улично-дорожной сети» муниципальной программы «Развитие транспортной системы Петропавловск-Камчатского городского округа» с объёмом расходов в сумме 45000,0 тыс. рублей (КГХ);
- расходов по подпрограмме «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципальной программы «Развитие транспортной системы Петропавловск-Камчатского городского округа» по проектированию и строительству автовокзала в г. Петропавловске-Камчатском в сумме 2700,0 тыс. рублей
- по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» объем ассигнований остаётся на прежнем уровне и составляет 6911,8 тыс. рублей для ДГЗО (мероприятия по землеустройству и землепользованию).
2015 год
Расходы бюджета городского округа в 2015 году по разделу 0400 «Национальная экономика» останутся на прежнем уровне и составят 1405729,0 тыс. рублей. При этом осуществлено перераспределение средств по подразделу 0409 в сумме 5000,0 тыс. рублей с муниципальной целевой программы «Развитие транспортной системы Петропавловск-Камчатского городского округа на муниципальную программу «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды».
2016 год
Расходы бюджета городского округа в 2016 году по разделу 0400 «Национальная экономика» останутся на прежнем уровне и составят 1466307,2 тыс. рублей. При этом осуществлено перераспределение средств по подразделу 0409 в сумме 2500,0 тыс. рублей с муниципальной целевой программы «Развитие транспортной системы Петропавловск-Камчатского городского округа на муниципальную программу «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды».
Согласно проекту решения, расходы бюджета городского округа на 2014 год по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» составят 1900102,6 тыс. рублей, что на 614006,4 тыс. рублей (0,2%) больше расходов, предусмотренных решением о бюджете в действующей редакции в сумме 1286096,2 тыс. рублей.
Сведения об объёмах бюджетных ассигнований, направляемых на обеспечение жилищно-коммунального хозяйства в 2014 году
тыс. рублей
|
Наименование раздела/подраздела |
Согласно решению о бюджете в действующей редакции от 27.12.2013 № 176-нд |
Согласно проекту решения |
Отклонения |
Отклонения, % |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство, в том числе по подразделам: |
1286096,2 |
1900102,6 |
614006,4 |
47,7 |
|
0501 «Жилищное хозяйство» |
342793,6 |
375357,7 |
32564,1 |
9,5 |
|
0502 «Коммунальное хозяйство» |
612263,9 |
945598,6 |
333334,7 |
54,4 |
|
0503 «Благоустройство» |
240053,0 |
488634,8 |
248581,8 |
в 2 раза |
|
0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» |
90985,7 |
90511,5 |
-474,2 |
-0,5 |
Объём безвозмездных поступлений за счёт бюджетов вышестоящих уровней бюджетной системы РФ составляет 1013491,0 тыс. рублей или 53,3 % от общей суммы расходов по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство».
Изменение расходов по данному разделу обусловлено следующими изменениями по подразделам:
- по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» объем ассигнований планируется увеличить на 32564,1 тыс. рублей (9,5%), в том числе за счёт:
включения ассигнований в общей сумме 51560,6 тыс. рублей, в том числе:
- в рамках подпрограммы «Переселение граждан из непригодного и аварийного жилищного фонда» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» на сумму 2489,5 тыс. рублей (ДГЗО);
- в рамках подпрограммы «Стимулирование развития жилищного строительства» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» на сумму 32779,5 тыс. рублей (ДГЗО);
- в рамках подпрограммы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» на сумму 12896,0 тыс. рублей (ДУЖФ);
- в рамках погашения задолженности по МДЦП «Переселение граждан из непригодного и аварийного жилищного фонда в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2012-2016 годы» на сумму 2589,5 тыс. рублей (ДГЗО);
- в рамках погашения задолженности по МДЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2010-2020 годы» на сумму 2,58 тыс. рублей (ДУЖФ);
- в рамках погашения задолженности по МДЦП «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2010-2014 годы»» на сумму 743,5 тыс. рублей (ДУЖФ);
- расходов на осуществление управлением многоквартирными домами на сумму 60,0 тыс. рублей (ДУЖФ) за счёт перераспределения с расходов по акции «Управляем домом сами».
увеличения ассигнований на общую сумму 29503,2 тыс. рублей, в том числе:
- в рамках подпрограммы «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» на сумму 148,9 тыс. рублей (0,75%) до 19948,9 тыс. рублей (ДГЗО);
- в рамках подпрограммы «Переселение граждан из непригодного и аварийного жилищного фонда» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» на сумму 6763,21 тыс. рублей (12%) до 61653,3 тыс. рублей (ДУЖФ);
- в рамках выполнения других обязательств государства на сумму 270,0 тыс. рублей (в 9 раз) до 299,5 тыс. рублей (ДУЖФ);
- на содержание муниципального жилищного фонда на сумму 22321,2 тыс. рублей (в 5 раз) до 26860,5 тыс. рублей (ДУЖФ) за счёт перераспределения средств с расходов на капитальный ремонт многоквартирных домов;
уменьшения ассигнований на общую сумму 28736,5 тыс. рублей, в том числе:
- на оценку недвижимости, признание прав и регулирования отношений по государственно (муниципальной) собственности на сумму 707,8 тыс. рублей (14%) до 4301,7 тыс. рублей (КУИ) за счёт экономии средств;
- в рамках подпрограммы «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» на сумму 4593,4 тыс. рублей (ДГЗО);
- на компенсацию убытков организациям, представляющим населению жилищные услуги по тарифам, не обеспечивающих возмещение издержек на сумму 784,1 тыс. рублей (0,6%) до 124810,1 тыс. рублей (ДУЖФ);
- на капитальный ремонт многоквартирных домов на сумму 22591,2 тыс. рублей (73%) до 8278,4 тыс. рублей (ДУЖФ);
- субсидий победителя акции «Управляем домом сами» на сумму 60,0 тыс. рублей (0,6%) до 9940,0 тыс. рублей;
исключения ассигнований на общую сумму 19763,2 тыс. рублей, в том числе:
- строительство сейсмостойких жилых домов в рамках подпрограммы «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» на сумму 13000,0 тыс. рублей (ДГЗО);
- изъятие жилых помещений путем выкупа у собственников в рамках подпрограммы «Переселение граждан из непригодного и аварийного жилищного фонда» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» на сумму 6763,2 тыс. рублей (ДУЖФ).
- по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» объем ассигнований планируется увеличить на 333334,8 тыс. рублей (54,4%), в том числе за счёт:
уменьшения расходов на общую сумму 227170,8 тыс. рублей, в том числе:
- на взыскание по исполнительному листу (Департамент финансов администрации городского округа) на 4954,9 тыс. рублей (5,2%) до 89451,6 тыс. рублей. С учётом аналогичных расходов, предусмотренных Администрации городского округа в сумме 38921,4 тыс. рублей (не изменены по сравнению с действующей редакцией бюджета городского округа), общий объём расходов на взыскание по исполнительному листу составляет 128373,0 тыс. рублей;
- по подпрограмме «Модернизация жилищно-коммунального хозяйства» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» для КГХ на 222215,9 тыс. рублей (83,5%) до 43937,2 тыс. рублей;
включения ранее не значившихся расходов в общей сумме 177338,7 тыс. рублей, в том числе:
- по подпрограмме «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» в сумме 47144,3 тыс. рублей (Администрация городского округа), в том числе 20346,0 тыс. рублей на техническое перевооружение основного объекта «Сооружение котельная №1 (в том числе проектные работы) (средства краевого бюджета);
- по подпрограмме «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» в сумме 130194,4 тыс. рублей по КГХ;
увеличения ассигнований в общей сумме 409630,7 тыс. рублей, в том числе:
- по подпрограмме «Модернизация жилищно-коммунального хозяйства» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» для КУИ на 319389,6 тыс. рублей или в 176,7 раз до 321207,8 тыс. рублей;
- по подпрограмме «Комплексное благоустройство Петропавловск-Камчатского городского округа» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» для КУИ на 11100,7 тыс. рублей или в 4,5 раза до 14257,6 тыс. рублей;
- по подпрограмме «Стимулирование жилищного строительства» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильём жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» для ДГЗО на 79140,4 тыс. рублей (43,9%) до 259529,2 тыс. рублей.
исключения расходов в общей сумме 26464,0 тыс. рублей, в том числе:
- по подпрограмме «Стимулирование развития жилищного строительства» муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильём жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» по КГХ в сумме 1010,0 тыс. рублей;
- по инвестиционной программе МУП «Петропавловский водоканал» в сумме 24072,0 тыс. рублей;
- по подпрограмме «Модернизация жилищно-коммунального хозяйства» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» для ДГЗО в сумме 1382,0 тыс. рублей.
- по подразделу 0503 «Благоустройство» объем ассигнований планируется увеличить на 248581,8 тыс. рублей или в 2 раза, в том числе за счёт:
увеличения ассигнований в общей сумме 244939,3 тыс. рублей, в том числе:
- по подпрограмме «Комплексное благоустройство Петропавловск-Камчатского городского округа» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» для КГХ на 230911,1 тыс. рублей или в 9,3 раза до 258964,5 тыс. рублей;
- по подпрограмме «Ликвидация экологического ущерба от накопленного объёма бытовых и промышленных отходов» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» для КГХ на 1000,0 тыс. рублей или в 7,9 % до 13630,4 тыс. рублей;
- на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства (реконструкция общественных туалетов) на 214,2 тыс. рублей (9,3%) до 2522,9 тыс. рублей (КГХ);
- на озеленение на 6034,9 тыс. рублей (9,7%) до 67976,7 тыс. рублей (КГХ);
- на мероприятия по благоустройству городского округа на 6779,1 тыс. рублей (7,2%) до 100567,7 тыс. рублей (КГХ), в том числе увеличена уплата налога на имущество и земельного налога на 2504,1 тыс. рублей или в 2,2 раза до 4492,7 тыс. рублей (КГХ);
включения ассигнований в общей сумме 15407,9 тыс. рублей, в том числе:
- на погашение кредиторской задолженности по ДМЦП «Отходы на 2010-2014 годы» в сумме 741,1 тыс. рублей;
- на прочие мероприятия по благоустройству городского округа в сумме 10604,7 тыс. рублей для ДГЗО. С учётом увеличения аналогичных расходов по КГХ, общая сумма увеличения ассигнований на указанные мероприятия составила 17383,8 тыс. рублей (18,5%);
- на реализацию подпрограммы «Комплексное благоустройство Петропавловск-Камчатского городского округа» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» по ДГЗО в сумме 4062,1 тыс. рублей.
уменьшения субсидий на организацию и содержание мест захоронения на 11765,4 тыс. рублей или практически в 3 раза до 5900,6 тыс. рублей.
- по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» объем ассигнований уменьшен на 474,2 тыс. рублей (0,5%), в том числе за счёт:
- увеличения ассигнований на расходы по обслуживанию и сохранению объектов недвижимого имущества, составляющего казну муниципального образования на 137,0 тыс. рублей (8,0%) до 1849,1 тыс. рублей по КУИ;
- уменьшения расходов на обеспечение деятельности МКУ «Управление благоустройства» на 611,2 тыс. рублей (1,4%) до 41940,9 тыс. рублей по КГХ.
2015 год
Осуществлено увеличение ассигнований по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» по муниципальной программе «Обеспечение доступным и комфортным жильём жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» в сумме 2980,0 тыс. рублей. Также осуществлены внутренние перемещения инвестиционных мероприятий для МУПов по ГРБС в рамках подпрограммы «Модернизация жилищно-коммунального хозяйства» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» в сумме 120644,4 тыс. рублей, не повлиявшие на итоговый объём расходов по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство».
2016 год
Осуществлено увеличение ассигнований на подраздел 0501 «Жилищное хозяйство» для реализации мероприятий муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильём жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» в сумме 2980,0 тыс. рублей. Также осуществлены внутренние перемещения инвестиционных мероприятий для МУПов по ГРБС в рамках подпрограммы «Модернизация жилищно-коммунального хозяйства» муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» в сумме 66166,0 тыс. рублей, не повлиявшие на итоговый объём расходов по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство».
Расходы на социальную сферу
В соответствии с рассматриваемым проектом решения расходы на социальную сферу (на образование, культуру и кинематографию, здравоохранение, социальную политику, физическую культуру и спорт) на 2014 год планируется увеличить с 6522171,4 тыс. рублей до 6982296,9 тыс. рублей или на 460125,5 тыс. рублей (7,1 %).
При этом доля расходов на социальную сферу в общем объёме планируемых расходов бюджета городского округа уменьшится на 2,8 % и составит 58,1 %.
Согласно данным отраженным в приложении № 17 «Распределение расходов бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из краевого бюджета на 2014 год», объём безвозмездных поступлений на социальную сферу увеличится с 3998508,9 тыс. рублей до 4664449,4 тыс. рублей или на 665940,5 тыс. рублей (на 16,7 %).
При этом необходимо отметить, что пояснительная записка и приложения к ней (копии уведомлений бюджетных ассигнований) не содержат полной информации, раскрывающей в целом объем поступлений из средств краевого бюджета на социальную сферу.
Доля расходов на социальную сферу за счёт средств бюджетов вышестоящих уровней бюджетной системы РФ увеличится с 61,3 % до 66,8% или на 5,5 %.
Утверждённый объём ассигнований на субсидии муниципальным бюджетным и автономным учреждениям социальной сферы увеличится с 5213346,1 тыс. рублей до 5664101,9 тыс. рублей или на 450755,8 тыс. рублей (на 8,6 %) и составит 81,1% в общем объеме ассигнований, направляемых на социальную сферу.
Объем бюджетных инвестиций уменьшится на 19600,7 тыс. рублей (4,7%), со значения 433729,5 тыс. рублей до значения 414128,8 тыс. рублей, за счет уменьшения субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности автономным учреждениям на 20339,7 тыс. рублей (47,3%). При этом бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности и на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность увеличатся на 473,6 тыс. рублей (0,2%) и на 265,4 тыс. рублей (0,3%) соответственно.
Более подробный анализ вносимых изменений в разрезе разделов бюджетной классификации, отражающих расходы по социальной сфере, представлен в таблице ниже.
тыс. рублей
|
Код раздела |
Наименование раздела |
Утвержденный объем ассигнований |
Планируемые изменения расходов на социальную сферу |
Отклонение планируемых показателей бюджета от показателей бюджета в действующей редакции |
|
|
в абсолютном значении |
в % |
||||
|
700 |
Образование |
4847470,0 |
5303695,9 |
456225,9 |
9,4 |
|
800 |
Культура, кинематография |
207297,4 |
217487,7 |
10190,3 |
4,9 |
|
900 |
Здравоохранение |
85294,4 |
86153,4 |
859,0 |
1,0 |
|
1000 |
Социальная политика |
1314527,3 |
1291176,9 |
-23350,4 |
-1,8 |
|
1100 |
Физическая культура и спорт |
67582,3 |
83783 |
16200,7 |
24,0 |
|
Итого |
6522171,4 |
6982296,9 |
460125,5 |
7,1 |
|
Таким образом, предлагаемым проектом решения вносятся изменения по всем направлениям социальной сферы.
Так, годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0700 «Образование» планируется увеличить на 456225,9тыс. рублей (9,4 %) со значения 4847470,0 тыс. рублей до 5303695,9 тыс. рублей.
Изменение объема ассигнований на расходы в области образования запланировано:
- по подразделу 0701 «Дошкольное образование».
Годовой объем ассигнований по данному подразделу увеличивается с 1794151,5 тыс. рублей до 1972047,2 тыс. рублей или на 177895,6 тыс. рублей (9,9 %).
Увеличение бюджетных ассигнований в основном связано с увеличением объема субсидий бюджетным и автономным учреждениям на 181747,0 тыс. рублей (11,1%), со значения 1641857,7 тыс. рублей до значения 1823604,7 тыс. рублей. При этом объем ассигнований на субсидии бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание услуг (выполнение работ) увеличится на 175082,5 тыс. рублей (73795,9 тыс. рублей и 101286,9 тыс. рублей, соответственно), а ассигнования на субсидии бюджетным и автономным учреждениям на иные цели увеличатся на 6664,5 тыс. рублей (1526,6 тыс. рублей и 5137,9 тыс. рублей, соответственно).
Годовой объем ассигнований местного бюджета на реализацию муниципальных программ по данному подразделу уменьшается на 3851,5 тыс. рублей, за счет уменьшения ассигнований на реализацию муниципальной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей городского округа» в размере 2100,5 тыс. рублей и муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» в размере 1751,0 тыс. рублей, что соответствует объему финансирования, утвержденному паспортами муниципальных программ;
- по подразделу 0702 «Общее образование» объем ассигнований увеличивается с 2612302,4 тыс. рублей до 2776216,2 тыс. рублей или на 163913,8 тыс. рублей (6,3 %).
Данное изменение в основном обусловлено увеличением ассигнований на субсидии бюджетным и автономным учреждениям со значения 2307524,8 тыс. рублей до значения 2460028,7 тыс. рублей или на 152504,0 тыс. рублей (6,6%), в результате которого:
- объем субсидий бюджетным и автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание услуг (выполнение работ) увеличится на 143048,6 тыс. рублей (78001,3 тыс. рублей и 65047,3 тыс. рублей, соответственно);
- объем субсидий бюджетным и автономным учреждениям на иные цели увеличатся на 9455,2 тыс. рублей (3460,6 тыс. рублей и 5994,6 тыс. рублей, соответственно).
Расходы бюджета городского округа на обеспечение деятельности специальных коррекционных школ увеличатся на 3793,7 тыс. рублей или в 42 раза, со значения 92,6 тыс. рублей до значения 3886,3 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке к проекту решения, данное увеличение связано с необходимостью обеспечения расходов, связанных с эксплуатацией автобусов, приобретенных для организации перевозок обучающихся и воспитанников МКОУ «Специальная (коррекционная) школа № 25 VIII вида для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья».
Годовой объем ассигнований на реализацию муниципальных программ по данному подразделу увеличен на 5016,1 тыс. рублей, в соответствии с объемами финансирования, утвержденными паспортами муниципальных программ в том числе:
- на 2845,0 тыс. рублей увеличены ассигнования по муниципальной программе «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Петропавловск-Камчатского городского округа»;
- на 2171,1 тыс. рублей увеличены ассигнования по муниципальной программе «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды»;
- по подразделу 0707 «Молодёжная политика и оздоровление детей» увеличение ассигнований составит 8907,6тыс. рублей (26,1 %) с 34122,0 тыс. рублей до 43029,6 тыс. рублей.
Увеличение объема ассигнований предусматривается по муниципальной программе «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» (подпрограмме «Обеспечение жильем молодых семей»), в том числе по источникам:
- за счет ассигнований краевого бюджета на ранее не предусмотренные субсидии гражданам на приобретение жилья в размере 6203,0 тыс. рублей;
- за счет ассигнований местного бюджета предусматривается увеличение субсидий гражданам на приобретение жилья на 2704,6 тыс. рублей (25,1) с 10791,1 тыс. рублей до 13495,7 тыс. рублей.
- по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» увеличение ассигнований составляет 105508,8 тыс. рублей (25,9 %) с 406894,0 тыс. рублей до 512402,8 тыс. рублей.
Изменение объема ассигнований по данному подразделу обусловлено:
- увеличением объема ассигнований на реализацию муниципальных программ, в соответствии с объемами финансирования, утвержденными паспортами программ, на сумму102825,0 тыс. рублей.
Так, по муниципальной программе «Развитие образования и социальная поддержка граждан в городском округе» увеличение объема ассигнований составит 95859,6 тыс. рублей (56,1%).
По муниципальной программе «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» увеличение ассигнований составит 6065,4 тыс. рублей (3,3 раза).
По муниципальной программе «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в Петропавловск-Камчатском городском округе» увеличение составит 900,0 тыс. рублей (23,8%);
- увеличение ассигнований на расходы по обеспечению деятельности (оказание услуг) МАУ «Ресурсный центр Петропавловск-Камчатского городского округа» на 2500,0 тыс. рублей. Данные ассигнования планируется направить:
- на приобретение информационной системы учета муниципальных программ стоимостью 1840,0 тыс. рублей;
- на интеграцию обмена информацией по исполнению бюджетных обязательств между внедренными и внедряемыми информационными системами в размере 660,0 тыс. рублей.
Данные ассигнования включены в проект решения на основании письма Аппарата администрации, являющегося разработчиком и исполнителем муниципальной программы «Совершенствование системы муниципального управления городским округом».
Вместе с тем, Аппаратом администрации не рассматривается возможность включения данных расходов в вышеуказанную программу.
В этой связи, Контрольно-счетная палата предлагает разработчикам проекта решения обосновать включение данных ассигнований вне рамок муниципальной программы.
- увеличением ассигнований на обеспечение деятельности (оказание услуг) МБУ ПКГО «Централизованная бухгалтерия» на 233,8 тыс. рублей, за счет увеличения расходов по уплате налога на имущество организаций на 253,5 тыс. рублей и уменьшения расходов, связанных с потреблением коммунальных услуг на 19,7 тыс. рублей;
- включением ранее не предусмотренных расходов в размере 500,0 тыс. рублей на выполнение государственных полномочий Камчатского края по организации предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального, основного, среднего образования по основным образовательным программам в отдельных образовательных учреждениях Камчатского края.
Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0800 «Культура и кинематография» планируется увеличить на 10190,3 тыс. рублей (4,9 %) со значения 207297,4 тыс. рублей до 217487,7 тыс. рублей.
Изменение объема ассигнований на расходы в области культуры и кинематографии запланировано:
- по подразделу 0801 «Культура» на 9654,4 тыс. рублей (8,5%) с 113731,9 тыс. рублей до 123386,3 тыс. рублей, в том числе за счет:
- увеличения ассигнований на обеспечение деятельности подведомственных УКСМП[17] учреждений культуры на 8955,3 тыс. рублей. Данное увеличение планируется за счет ассигнований краевого бюджета в размере 8573,8 тыс. рублей на субсидию на выравнивание обеспеченности муниципальных образований в Камчатском крае по реализации ими их расходных обязательств. Увеличение ассигнований местного бюджета запланировано в размере 381,6 тыс. рублей, за счет увеличения объема ассигнований учреждениям культуры на оплату налога на имущество в размере 405,3 тыс. рублей и уменьшения ассигнований на оплату потребления коммунальных услуг в размере 23,7 тыс. рублей;
- увеличения ассигнований на реализацию муниципальной программы «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в Петропавловск-Камчатском городском округе» на 813,1 тыс. рублей, в связи с утвержденным паспортом программы объемом финансирования на мероприятие «Разработка проектно-сметной документации для проведения капитального ремонта помещений и коммуникационных сетей в здании по ул. Звездная, 26 для размещения МБУК «Дом культуры и досуга «Апрель»;
- уменьшения ассигнований на проведение городских культурно-массовых мероприятий на 114,0 тыс. рублей по УКСМП, которое, согласно пояснительной записке связано с необходимостью уточнения учреждений исполнителей на подраздел 0702 «Общее образование»;
- по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» увеличение составит 535,9 тыс. рублей (0,6%) с 93565,5 тыс. рублей до 94101,4 тыс. рублей.
Увеличение ассигнований обусловлено увеличением объема финансирования, утвержденного паспортом муниципальной программы «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в Петропавловск-Камчатском городском округе».
По разделу 0900 «Здравоохранение» планируется увеличение ассигнований с 85294,4 тыс. рублей до 86153,4 тыс. рублей или на 859,0 тыс. рублей (1,0 %) за счет средств местного бюджета по подразделу 0902 «Амбулаторная помощь».
Необходимо отметить, что по данному подразделу отражены бюджетные инвестиции в объект капитального строительства: здание городской поликлиники с реабилитационным центром по ул. Индустриальная в г. Петропавловске-Камчатском. Действующей редакцией решения о бюджете по данному подразделу утверждены ассигнования только краевого бюджета в размере 85001,3 тыс. рублей.
Необходимо отметить, что пунктом 12 статьи 100 Федерального закона от 21.11.2011 № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации» в срок до 01.01.2013 года установлена передача зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств и другого имущества из муниципальной собственности в собственность соответствующих субъектов Российской Федерации.
При этом в нарушение вышеуказанного закона, объект капитального строительства (здание городской поликлиники) не передан в собственность Камчатского края. Кроме того, рассматриваемым проектом решения предусматривается выделение ассигнований за счёт местного бюджета на его строительство в сумме 859,0 тыс. рублей.
На основании вышеизложенного Контрольно-счетная палата рекомендует разработчику проекта пояснить указанную ситуацию, а также исключить ассигнования на строительство поликлиники в размере 859,0 тыс. рублей за счёт местного бюджета из рассматриваемого проекта решения.
По разделу 1000 «Социальная политика» проектом решения предусмотрено уменьшение ассигнований в размере 23350,4 тыс. рублей (1,8%) со значения 1314527,3 тыс. рублей до 1291176,9 тыс. рублей.
Изменение объёма ассигнований предусматривается по следующим подразделам:
- по подразделу 1002 «Социальное обслуживание населения» планируется увеличение ассигнований с 112801,7 тыс. рублей до 116861,7 тыс. рублей или на 4060,0 тыс. рублей (3,6 %), за счет средств краевого бюджета на выполнение государственных полномочий Камчатского края по социальному обслуживанию некоторых категорий граждан. А именно предусматривается увеличение фонда оплаты труда и страховых взносов;
- по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» проектом решения предусмотрено снижение ассигнований с 778951,6 тыс. рублей до 748738,9 тыс. рублей или на 30212,7 тыс. рублей (3,9 %), за счёт сокращения расходов местного бюджета на муниципальную социальную поддержку отдельных категорий граждан при оплате жилого помещения и коммунальных услуг с 113833,0 тыс. рублей до 83620,3 тыс. рублей или на 26,5 % (КБК 90510039902004).
Согласно пояснительной записке, уменьшение ассигнований по мерам социальной поддержки граждан по оплате жилого помещения и коммунальных услуг планируется по результатам проведенного анализа фактических выплат социальной поддержки за 2013 год.
Вместе с тем, разработчиками проекта не предусматривается уменьшение годового объема ассигнований, предусмотренного МАУ «Расчетно-кассовый центр по ЖКХ» в виде субсидий на оказание муниципальных услуг по расчету (начислению) величины социальной поддержки отдельным категориям граждан при оплате жилого помещения и коммунальных услуг (КБК 91301139901231), несмотря на фактическое уменьшение субсидии на предоставление мер социальной поддержки.
Таким образом, Контрольно-счетная палата рекомендует разработчикам проекта осуществить уменьшение объёма субсидии МАУ «РКЦ по ЖКХ» на оказание муниципальных услуг по расчёту (начислению) величины социальной поддержки отдельным категориям граждан при оплате жилого помещения и коммунальных услуг (КБК 91301139901231) по муниципальному заданию соответственно уменьшению субсидии по КБК 90510039902004.
- по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» планируется увеличение объёма ассигнований с 337914,4 тыс. рублей до 338179,8 тыс. рублей или на 265,4 тыс. рублей (0,1 %).
Увеличение ассигнований планируется за счет краевого бюджета на реализацию программы «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений.
В результате вносимых изменений, объем ассигнований на мероприятие «Формирование специализированного жилищного фонда для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» увеличится с 5504,2 тыс. рублей до 5769,6 тыс. рублей (4,8%).
- по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» планируется увеличение ассигнований с 69717,8 тыс. рублей до 72254,6 тыс. рублей или на 2536,9 тыс. рублей (3,6 %), в том числе за счёт:
- увеличения ассигнований на реализацию муниципальных программ на 1930,0 тыс. рублей.
Так, по отдельным мероприятиям муниципальной программы «Энергоэффективность, развитие энергетики, коммунального хозяйства, обеспечение жителей Петропавловск-Камчатского городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды» увеличение ассигнований составит 1530,6 тыс. рублей, в том числе: за счет средств краевого бюджета на 1500,0 тыс. рублей; за счет средств местного бюджета 30,6 тыс. рублей.
По муниципальной программе «Совершенствование системы муниципального управления Петропавловск-Камчатского городского округа» увеличение ассигнований местного бюджета составит 400,0 тыс. рублей;
- увеличением ассигнований местного бюджета на ранее не предусмотренные расходы на погашение задолженности по МДЦП «Электронный Петропавловск-Камчатский на 2010-2015 годы» в размере 56,3 тыс. рублей;
- увеличением ассигнований краевого бюджета на ранее не предусмотренные субсидии в размере 550,0 тыс. рублей на реализацию основных мероприятий соответствующих подпрограмм государственной программ Камчатского края «Социальная поддержка граждан в Камчатском крае на 2014-2018 годы».
По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» объем ассигнований увеличивается на 16200,7 тыс. рублей (24,%) с 67582,3 тыс. рублей до 83783,0 тыс. рублей.
Данные изменения вносятся по подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта».
С учетом вносимых изменений объем ассигнований по данному подразделу увеличится с 49820,3 тыс. рублей до 66021,0 тыс. рублей или на 32,5%.
Данные изменения обусловлены увеличением объема финансирования муниципальной программы «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в Петропавловск-Камчатском городском округе», за счет включения ассигнования краевого бюджета в размере 16200,7 тыс. рублей на реализацию вновь вводимого мероприятия «Строительство (реконструкция) и восстановление универсальных спортивных площадок, футбольных полей, площадок для занятий ледовыми видами спорта учреждений образования, в том числе подготовка проектно-сметной, технической документации».
2015 год
В 2015 году планируется увеличение расходов на социальную сферу с 6764516,6 тыс. рублей до 7056665,1 тыс. рублей или на 292148,5 тыс. рублей (4,3%). Согласно пояснительной записке, на 99,9% (291978,9 тыс. рублей) увеличение ассигнований на социальную сферу планируется за счет средств краевого бюджета. Увеличение доли расходов на социальную сферу в общей сумме расходов местного бюджета составит 0,9% со значения 64,1% до значения 65,0%.
Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0700 «Образование» планируется увеличить на 277841,2 тыс. рублей (5,4 %) со значения 5077071,5 тыс. рублей до 5354912,7 тыс. рублей, в том числе:
- по подразделу 0701 «Дошкольное образование» увеличение ассигнований составит 171299,9 тыс. рублей (8,3%) с 2071734,8 тыс. рублей до 2243034,7 тыс. рублей, за счет средств краевого бюджета на выполнение соответствующих государственных полномочий Камчатского края;
- по подразделу 0702 «Общее образование» увеличение ассигнований составит 106541,3 тыс. рублей (3,9%) с 2709302,8 тыс. рублей до 2815844,1 тыс. рублей, за счет средств краевого бюджета на выполнение соответствующих государственных полномочий Камчатского края.
Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0800 «Культура и кинематография» планируется увеличить на 9622,3 тыс. рублей (7,3 %) со значения 131901,4 тыс. рублей до 141523,7 тыс. рублей, за счет увеличения ассигнований по подразделу 0801 «Культура».
Данные изменения обусловлены увеличением ассигнований местного бюджета в размере 59,6 тыс. рублей на оплату коммунальных услуг и увеличением ассигнований краевого бюджета на 9562,7 тыс. рублей за счет субсидии местному бюджету на выравнивание обеспеченности муниципальных образований в Камчатском крае по реализации ими их расходных обязательств. В результате внесенных изменений годовой объем ассигнований по данному подразделу изменится с 96596,9 тыс. рублей до 106219,2 тыс. рублей или на 10,0%.
Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 1000 «Социальная политика» планируется увеличить на 4685,0 тыс. рублей (0,4 %) со значения 1326291,8 тыс. рублей до 1330976,8 тыс. рублей, в том числе:
- по подразделу 1002 «Социальное обслуживание населения» на 4575,0 тыс. рублей с 123837,7 тыс. рублей до 128412,7 тыс. рублей за счет ассигнований краевого бюджета на выполнение соответствующих государственных полномочий Камчатского края;
- по подразделу 1006 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» на 110,0 тыс. рублей (0,2%) с 58705,2 тыс. рублей до 58815,2 тыс. рублей, за счет уточнения направления расходов с подраздела 0113 «Другие общегосударственные расходы».
2016 год
В 2016 году планируется увеличение расходов на социальную сферу с 6964567,3 тыс. рублей до 7271785,2 тыс. рублей или на 307217,9 тыс. рублей (4,4%). Согласно пояснительной записке, увеличение ассигнований планируется за счет средств краевого бюджета. Увеличение доли расходов на социальную сферу в общей сумме расходов местного бюджета составит 1,1% со значения 62,3% до значения 63,4 %.
Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0700 «Образование» планируется увеличить на 291057,6 тыс. рублей (5,4 %) со значения 5399726,0 тыс. рублей до 5690783,6 тыс. рублей, в том числе:
- по подразделу 0701 «Дошкольное образование» увеличение ассигнований составит 179370,1 тыс. рублей (7,7%) с 2338157,7 тыс. рублей до 2517527,9 тыс. рублей, за счет средств краевого бюджета на выполнение соответствующих государственных полномочий Камчатского края;
- по подразделу 0702 «Общее образование» увеличение ассигнований составит 111687,5 тыс. рублей (3,9%) с 2854899,1 тыс. рублей до 2966586,6 тыс. рублей, за счет средств краевого бюджета на выполнение соответствующих государственных полномочий Камчатского края.
Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0800 «Культура и кинематография» планируется увеличить на 10931,3 тыс. рублей (7,7 %) со значения 141887,1 тыс. рублей до 152818,3 тыс. рублей, за счет увеличения ассигнований по подразделу 0801 «Культура» (субсидии местному бюджету на выравнивание обеспеченности муниципальных образований в Камчатском крае по реализации ими их расходных обязательств). В результате внесенных изменений годовой объем ассигнований по данному подразделу изменится с 129887,1 тыс. рублей до 140818,3 тыс. рублей или на 8,4%.
Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 1000 «Социальная политика» планируется увеличить на 5229,0 тыс. рублей (0,4 %) со значения 1400481,1 тыс. рублей до 1405710,1 тыс. рублей, по подразделу 1002 «Социальное обслуживание населения» за счет ассигнований краевого бюджета на выполнение соответствующих государственных полномочий Камчатского края. В результате внесенных изменений годовой объем ассигнований по данному подразделу изменится с 137700,8 тыс. рублей до 142929,8 тыс. рублей или на 3,8%.
Средства массовой информации
По разделу 1200 «Средства массовой информации» классификации расходов РФ, годовой объем бюджетных ассигнований, предусмотренный на выполнение работ по печатанию и подборке газеты городского округа «Град Петра и Павла» в 2014 году, остается без изменений и составляет 3180,8 тыс. рублей.
В плановом периоде 2015-2016 годов указанные расходы также не изменятся и составят 3352,5 тыс. рублей и 3536,8 тыс. рублей соответственно.
Расходы на обслуживание государственного и муниципального долга
Проектом решения не предусматривается изменение годового объема бюджетных ассигнований на 2014 год по подразделу 1301 «Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга», который составляет 272833,3 тыс. рублей. Также в 2015-2016 годах расходы по указанному подразделу не изменятся и составят 316834,3 тыс. рублей и 360664,4 тыс. рублей соответственно.
Необходимо отметить, что проектом решения предусматривается осуществление в 2014 году Администрацией городского округа муниципальных внутренних заимствований на срок более одного года в сумме 2400000,0 тыс. рублей, которые с учётом вносимых изменений увеличились с 1250000,0 тыс. рублей на 1150000,0 тыс. рублей (92,0 %). При этом расходы на обслуживание внутреннего муниципального долга не изменяются.
Пояснительная записка к проекту решения не содержит информации о причинах не изменения расходов на обслуживание внутреннего муниципального долга в связи с увеличением срока заимствований более одного года, а также информации о том, каким образом вышеуказанные операции повлияют на объём расходов на обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга.
Контрольно-счетная палата рекомендует разработчику проекта решения пояснить указанную ситуацию.
Расходы на реализацию целевых программ и бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности
Решением о бюджете в действующей редакции в 2014 году предусмотрено финансирование 9 муниципальных программ с общим объёмом финансирования 2118748,7 тыс. рублей. Доля расходов, предусмотренных на реализацию целевых программ, в общих расходах бюджета городского округа составляла 19,8%.
Проектом решения предусматривается объём ассигнований на финансирование целевых программ в сумме 3089472,7 тыс. рублей или на 970724,0 тыс. рублей (45,8%) больше утверждённых расходов. С учётом увеличения, доля расходов на целевые программы составляет 25,7% от общего объёма расходов бюджета городского округа.
Бюджетные инвестиции городского округа с учётом вносимых изменений увеличатся со значения 1732199,6 тыс. рублей на 229635,1 тыс. рублей (13,2%) до 1961834,7 тыс. рублей.
Следует отметить, что приложение № 14 к проекту решения, отражающее финансирование целевых программ в отличие от аналогичного приложения утверждённого решения о бюджете городского округа не содержит итоговых строк, отражающих общие суммы финансирования целевых программ в разрезе источников финансирования за счёт бюджетов различных уровней бюджетной системы РФ.
Аналогичное вышеуказанному замечание касается отсутствия вышеуказанных строк, а также итоговых значений по инвестиционным мероприятиям и непрограммным инвестициям в приложении №13 к проекту решения «Распределение бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности Петропавловск-Камчатского городского округа на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов».
По мнению Контрольно-счетной палаты, разработчику проекта решения следует внести соответствующие изменения итоговых значений в приложения №13,14 к проекту решения в целях корректного отражения объёмов финансирования целевых программ и бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства (в разрезе их видов) в части источников финансирования за счёт бюджетов различных уровней бюджетной системы РФ.
На основании вышеизложенного, Контрольно-счетная палата предлагает:
Администрации городского округа:
- рассмотреть и принять соответствующие меры по реализации предложений и замечаний, указанных в настоящем экспертном заключении.
Депутатам Городской Думы:
- при рассмотрении проекта решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 04.12.2012 № 4-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов» учесть предложения и замечания Контрольно-счетной палаты, изложенные в настоящем экспертном заключении.
|
Аудитор Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа |
Е.М. Привалова |
|
Аудитор Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа |
В.А. Кочеткова |
|
Аудитор Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа |
О.В. Рекунова |
[1] Далее - Контрольно-счетная палата, КСП.
[2] Здесь и далее – Городская Дума Петропавловск-Камчатского городского округа.
[3] Далее – городской округ.
[4] Далее – проект решения о бюджете, проект решения, проект.
[5] «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований».
[6] «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Петропавловск-Камчатском городском округе» (далее – Решение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе).
[7] Утверждено решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 05.07.2005 № 172-р.
[8] Далее – Департамент финансов.
[9] Утвержденные решением Городской Думы от 29.11.2013 № 150-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов» в действующей редакции (далее – Решение о бюджете).
[10] Письмо от 05.03.2014 № 01-06-01/373/14 и от 19.12.2013 № 01-06-02/1709/13.
[11] Письмо от 26.03.2014 № 01-01-02/60/14.
[12] «О внесении изменений в постановление администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 26.07.2013 № 2146 «Об установлении годовых лимитов потребления коммунальных услуг на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов главными распорядителями средств бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа» (далее – постановление от 13.03.2014 № 851).
[13] Далее – ДГЗО.
[14] Утверждена постановлением администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 02.04.2010 № 951.
[15] Соглашение от 13.02.2014 № 15/МСП.
[16] Здесь и далее – Единая дежурно-диспетчерская служба.
[17] Здесь и далее – Управление культуры, спорта и молодежной политики администрации городского округа.