Экспертное заключение на проект постановления администрации Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в постановление администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 02.03.2010 № 635 «Об утверждении муниципальной долгосрочной целевой программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса и инженерной инфраструктуры Петропавловск-Камчатского городского округа на 2010-2015 годы»

05.04. 2013 года   
 № 01-07/30-03/э
                                                                             

Настоящее экспертное заключение подготовлено инспектором Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа З.Г. Алтонченко на основании статьи 4 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа от 26.05.2011 № 1144-р, в соответствии со статьёй 157 Бюджетного Кодекса РФ, статьёй 9 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований», статьёй 10 решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 05.11.2009 № 189-нд «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Петропавловск-Камчатском городском округе».  
Согласно финансово-экономическому обоснованию (ФЭО) и пояснительной записке к проекту постановления администрации, внесение изменений в МДЦП вызвано необходимостью корректировки (уточнения) объёмов и источников финансирования отдельных программных мероприятий.  
По результатам рассмотрения представленных документов Контрольно-счетная палата сообщает следующее: 
Согласно проекту постановления общий объём финансирования программы составляет 894624,83 тыс. рублей, что на 97337,17 тыс. рублей (12,2%) больше объёмов финансирования, предусмотренных ДМЦП в последней редакции по постановлению администрации городского округа от 19.12.2012 № 3442, в том числе: 2010 год – 34727,0 тыс. рублей, 2011 год – 87384,9 тыс. рублей, 2012 год – 648723,43 тыс. рублей, 2013 год – 117023,3 тыс. рублей, 2014 год – нет финансирования, 2015 год – 6766,2 тыс. рублей.
При этом, как следует из пояснительной записки и финансово-экономического обоснования к проекту постановления, объём финансирования по данной программе приводится в соответствие с бюджетом городского округа и уменьшается на 4722,43 тыс. рублей по финансовому 2012 году. Действительно на данную сумму произведено уменьшение бюджетных ассигнований согласно Решения Городской Думы от 27.12.2012 № 8-нд «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 24.11.2011 № 435-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов» в рамках программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса и инженерной инфраструктуры Петропавловск-Камчатского городского округа на 2010-2012 годы» по КБК 908 0502 522106 243 по разделу «Концессионные соглашения» на сумму средств краевого бюджета по Департаменту градостроительства и земельных отношений городского округа.
Вместе с тем, изменения в данную программу вносятся по объёмам финансирования 2012 года в 2013 году, то есть уже после утверждения Городской Думой проекта решения о бюджете городского округа на 2012 год в окончательной редакции.
Контрольно-счетная палата полагает нецелесообразным вносить изменения во II квартале 2013 года в объёмы финансирования 2012 года, поскольку суммовые показатели уже не повлияют на исполнение программных мероприятий предшествующего периода.
Одновременно, объём финансирования по данной программе увеличился на 102059,6 тыс. рублей (в 7,8 раза) по финансовому 2013 году.

Изменения, вносимые в ДМЦП настоящим проектом на 2013 год, произведены по следующим мероприятиям :

раздел 1 «Технические мероприятия»:
подраздел «Энергосбережение»
- предусмотрены ранее не запланированные расходы для ДГЗО на компенсацию расходов по замене ветхих инженерных сетей  теплоснабжения в сумме 8401,8 тыс. рублей (7638,0 тыс. рублей – средства краевого бюджета; 763,8 тыс. рублей – бюджетные средства городского округа); для КГХ на компенсацию расходов по замене ветхих инженерных сетей водоснабжения в сумме  80367,8 тыс. рублей (72331,0 тыс. рублей -  средства краевого бюджета; 7233,1 тыс. рублей - бюджетные средства городского округа; 803,7 тыс. рублей – внебюджетные источники);
подраздел «Государственный технический учёт и техническая инвентаризация объектов жилищно-коммунального хозяйства»
- предусмотрены ранее не запланированные расходы для КУИ на компенсацию расходов на проведение землеустроительных работ, технического учёта и инвентаризации объектов водоснабжения в сумме 2736,25 тыс. рублей (средства краевого бюджета) и на компенсацию расходов на проведение землеустроительных работ, технического учёта и инвентаризации объектов водоотведения в сумме 553,75 тыс. рублей (средства краевого бюджета);
- увеличены объёмы финансирования для КУИ на компенсацию расходов на проведение землеустроительных работ, технического учёта и инвентаризации объектов водоснабжения на сумму 8000,0 тыс. рублей (бюджетные средства городского округа) и на компенсацию расходов на проведение землеустроительных работ, технического учёта и инвентаризации объектов водоотведения на сумму 2000,0 тыс. рублей (бюджетные средства городского округа).
По другим разделам и подразделам объёмы финансирования не изменились.
При этом, сумма увеличения объёмов финансирования ДМЦП в размере 102059,6 тыс. рублей в разрезе источников финансирования и главными распорядителями бюджетных средств, распределилась следующим образом:
между источниками финансирования (бюджетами различных уровней):
- средства краевого бюджета увеличены на 83259,0 тыс. рублей (100%);
- средства городского округа увеличены на 17996,9 тыс. рублей (124%) и составят 32560,6 тыс. рублей. При этом, согласно пояснительной записке и финансово-экономическому обоснованию к проекту постановления администрации городского округа, источником финансирования в размере 7996,9 тыс. рублей являются средства, выведенные по 2013 году из программы «Комплексное благоустройство Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013-2016 годы» и в размере 10000,0 тыс. рублей – средства, предусмотренные в Решении о бюджете на 2013 год (КБК 906 0501 7951001 411) по инвестиционной программе МУП «Петропавловский водоканал», утверждённой Решением Городской Думы от 02.11.2010 № 916-р в отношении КУИ.
Необходимо отметить, что при включении ассигнований в размере 10000,0 тыс. рублей в Решение о бюджете на 2013 год, заказчиком инвестиционной программы МУП «Петропавловский водоканал» (КГХ) не были инициированы изменения в части увеличения финансирования в условия инвестиционной программы.
Таким образом, не идентичны суммы финансирования инвестиционной программы, отражённые в Решении о бюджете на 2013 год в сумме 45709,0 тыс. рублей и в самой инвестиционной программе в размере 35709,0 тыс. рублей.
Согласно пояснительной записке к проекту постановления администрации, в связи с наличием в ДМЦП и инвестиционной программе МУП «Петропавловский водоканал» идентичного мероприятия, а именно: «Компенсация расходов на проведение землеустроительных работ, технического учёта и инвентаризации объектов водоснабжения и водоотведения», принято решение о перемещении суммы в размере 10000,0 тыс. рублей с инвестиционной программы на рассматриваемую программу.
Таким образом, при данном перемещении бюджетных ассигнований, дополнительных средств бюджета городского округа не потребуется, поскольку будет осуществлена корректировка КБК.
Необходимо отметить, что согласно представленному 08.04.2013 года Департаментом финансов администрации городского округа проекту решения «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 04.12.2012 № 4-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов», изменения, вносимые заказчиком в ДМЦП, как в отношении средств краевого бюджета, так и в отношении средств городского округа, не учтены.
Таким образом, заказчику ДМЦП следует подготовить необходимые изменения на очередную сессию Городской Думы в части внесения изменений в Решение о бюджете на 2013 год с целью приведения последнего в соответствие с объёмами финансирования, указанными в программе на 2013 год.
- внебюджетные источники увеличены на 803,7 тыс. рублей (в 3 раза) и составят 1203,7 тыс. рублей. При этом, согласно п. 1.10 раздела 3 приложения № 2 к проекту постановления администрации, увеличение объёмов финансирования по внебюджетным источникам планируется осуществить за счёт собственных средств МУП «Петропавловский водоканал».
между главными распорядителями бюджетных средств городского округа:
- КГХ – объёмы финансирования увеличены на 80367,8 тыс. рублей (13,6 раза) и составят 86731,1 тыс. рублей;
- КУИ – объёмы финансирования увеличены на 13290,0 тыс. рублей (в 4 раза) и составят 17690,0 тыс. рублей;
- ДГЗО – объёмы финансирования увеличены на 8401,8 тыс. рублей (в 23 раза) и составят 8783,8 тыс. рублей;
- Администрация городского округа – объёмы финансирования остались на прежнем уровне и составляют 3818,4 тыс. рублей.

Кроме того, Контрольно-счетная палата установила несоответствие суммового показателя по п. 1.10 графы «Всего» и графы «2013»  приложения  № 2 «Раздел 3. Мероприятия программы» к проекту постановления администрации городского округа.
Так, в данных графах значится сумма в размере 79564,1 тыс. рублей, тогда как при арифметическом подсчёте объём финансирования по данным графам должен соответствовать значению 80367,8 тыс. рублей. Расхождение составляет 803,7 тыс. рублей (сумма внебюджетных средств). При этом, общие значения данных граф по строке «Итого по Подразделу, в том числе:» рассчитаны с учётом расхождения.  
Контрольно-счетная палата предлагает разработчику устранить данное несоответствие в п. 1.10 раздела 3 приложения 2 проекта постановления администрации городского округа. 
Соответствующие изменения по объёмам и источникам финансирования  внесены в раздел 1 «Паспорт муниципальной долгосрочной целевой программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса и инженерной инфраструктуры Петропавловск-Камчатского городского округа на 2010-2015 годы»,  раздел 3 « Мероприятия Программы» и раздел II «Группировка объёмов финансирования программных мероприятий по источникам финансирования и главным распорядителям средств Программы». 

Рассмотрев проект постановления администрации Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в муниципальную долгосрочную целевую программу  «Модернизация жилищно-коммунального комплекса и инженерной инфраструктуры Петропавловск-Камчатского городского округа на 2010-2015 годы»,  утверждённую постановлением администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 02.03.2010  № 635, Контрольно-счетной палата предлагает доработать проект в части устранения выявленных Контрольно-счетной палатой замечаний.

 

 

Инспектор
Контрольно-счетной палаты
Петропавловск-Камчатского
городского округа
 З.Г. Алтонченко