Отчёт о деятельности Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа в 2008 году

 Наименование показателя

Сумма (тыс. руб.)

1. Объём проверенных средств

6516966,87

2.Выявлено нарушений законодательства по результатам проведенного контрольно-ревизионного мероприятия, всего на сумму, из них:

162725,10

-объём средств, использованных не по целевому назначению:

1107,00

-объём неэффективно использованных средств:

3413,90

- завышение фонда оплаты труда

2284,30

- завышение сметных расходов, объёмов выполненных работ в кап строительстве и ремонте

1321,00

- необоснованное перечисление денежных средств:

5617,60

- объём средств, недополученных в доходную часть бюджетов (упущенная выгода) в доход коммерческих организаций (МУПов)

13207,80

объём выявленных неучтённых средств бюджетов

7228,40

- объем выявленной недостачи материальных ценностей

273,10

- сумма не предъявленной  и не взысканной неустойки

45,90

- объём расходных обязательств, принятых к оплате сверх ассигнований, утверждённых бюджетом, бюджетной росписью, лимитов бюджетных обязательств

11386,10

- финансирование расходов, не предусмотренных решением о местном бюджете либо бюджетной росписью

6620,70

- стоимость вновь выявленных и неучтённых объектов муниципальной собственности

507,70

- часть чистой прибыли МУПов, не перечисленная своевременно в бюджет

11542,50

- упущенная выгода муниципального образования и местного бюджета от неэффективного и неправомерного использования муниципальной собственности

17710,40

- списана необоснованно значащаяся в учёте кредиторская задолженность

26707,90

- списана необоснованно значащаяся в учёте дебиторская задолженность

53757,40

3. Рекомендовано к взысканию или возврату в местный бюджет, в местную казну, в пользу коммерческой организации (включая суммы списания необоснованно числящейся кредиторской задолженности)

45900,30

4. Возмещено (учтено) по результатам контрольно-ревизионного мероприятия (включая суммы списания необоснованно числящейся кредиторской задолженности)

45699,10

Содержание работы

Инициатор мероприятия

Сопроводительные письма

1

2

3

4

1. Контрольно-ревизионная деятельность

Направление № 1. Контроль за доходами городского бюджета, источниками финансирования его дефицита, управлением и распоряжением муниципальной собственностью, муниципальным долгом

1.

Тематическая проверка полноты и своевременности поступления арендной платы за землю и доходов от продажи права на заключение договоров аренды на землю в Петропавловск-Камчатском городском округе в 2006-2007 годах

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р.
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 16.06.2008 № 203/01;                                                                             Письмо Главе ПКГО от 16.06.2008 № 204/01;

2.

Тематическая проверка эффективности осуществления лизинговых операций муниципальными унитарными предприятиями Петропавловск-Камчатского городского округа за 2005-2007 годы

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р.
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 09.02.2009 №  19-58/КСП ;                                                                  Письмо Главе ПКГО от 09.02.2009
№ 19-60/КСП

3.

Тематическая проверка своевременности и полноты поступления в местный бюджет доходов от сдачи в аренду объектов муниципальной собственности, дивидендов по акциям, принадлежащим Петропавловск-Камчатского городскому округу, а также доходов в части отчислений от прибыли муниципальных унитарных предприятий  за 2006 год и 9 месяцев 2007 года

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 03.03.2008 № 64/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 03.03.2008 №65/КСП;

Направление № 2. Контроль расходов городского бюджета на общегосударственные расходы, национальную безопасность и правоохранительную деятельность, природоохранные мероприятия местного значения

1.

Проверка формирования и использования фонда оплаты труда МУ «Управление транспорта и дорожного хозяйства» за 2007 год

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу  ПКГО от 05.05.2008
№ 141/КСП;
Главе Петропавловск-Камчатского городского округа 05.05.2008 № 142/КСП;

2.

Проверка формирования и использования фонда оплаты труда МУ «Управление капитального строительства и ремонта» за 2007 год

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 22.09.2008 № 324/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 22.09.2008 № 325/КСП.

3.

Проверка формирования и использования фонда оплаты труда МУ «Централизованная бухгалтерия»

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.10.2008 № 01-18-361/КСП;                                                            Письмо Главе ПКГО от 15.10.2008
№ 01-18-369/02.

4.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных Петропавловск-Камчатской избирательной комиссии

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 12.01.2009 № 19-08/02;
Письмо Главе ПКГО от 11.01.2009                       № 19-02/КСП.

5.

Тематическая проверка целевого и эффективного использования средств резервного фонда администрации Петропавловск-Камчатского городского округа

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Контрольное мероприятие, переходящее  на
2009 год

Направление № 3. Контроль расходов городского бюджета на национальную экономику и жилищно-коммунальное хозяйство

1.

Обследование финансово-хозяйственной деятельности УМП «Горизонт» за 2006 год и 1-е полугодие 2007 года

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 03.03.2008 № 64/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 03.03.2008 № 65/КСП.

2.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета и иных средств, выделенных в 2007 году МУ «Управление капитального строительства и ремонта на капитальный и текущий ремонт объектов социальной сферы»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 06.2008 № 189/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 07.06.2008 № 190/КСП;

3.

Проверка взаиморасчётов МУ «Дирекция службы заказчика по жилищно-коммунальному хозяйству г. Петропавловска-Камчатского» с ООО ДальКамОйл» и МУ «Долговой центр»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.10.2008 № 01-18-361/КСП;          
Письмо Главе ПКГО от 14.10.2008
№ 01-18-362/03

4.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных на капитальный ремонт жилищного фонда ПКГО

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Контрольное мероприятие,  переходящее  на
2009 год

5.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных на ремонт здания МУ «Единая дежурная диспетчерская служба» в 2007 году и 1 полугодии 2008 года

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 11.01.2009 № 19-01/КСП;
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 11.01.2009 № 19-02/КСП.

Направление № 4. Контроль расходов городского бюджета на образование, культуру, средства массовой информации, здравоохранение и спорт, социальную политику

1.

Проверка соответствия норм питания учащихся  в общеобразовательных учреждениях г. Петропавловска-Камчатского установленным нормам и расходования средств местного бюджета на организацию питания

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу П КГО от 03.03.2008 № 64/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 03.03.2008 № 65/КСП, от 12.03.2008 № 80/04.

2.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных на реализацию Долгосрочной целевой программы «Развитие системы образования Петропавловск-Камчатского городского округа на 2006-2010 годы»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 09.06.2008 № 196/04;                                                                                 Письмо Главе ПКГО от 07.06.2008 № 190/КСП;

3.

Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа, выделенных в 2007 году на проведение спортивных мероприятий и физкультурно-оздоровительной работы

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 19.11.2008 № 01-18-443/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 19.11.2008
№ 01-18-444/КСП;

4.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных на финансирование МУЗ «Городская станция скорой медицинской помощи»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 02.02.2009 № 19-46/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 02.02.2009
№ 19-47/КСП

5.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в рамках реализации Городской долгосрочной целевой программы «Профилактика употребления психоактивных веществ (ПАВ) в молодёжной среде на 2006-2008 годы»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Контрольное мероприятие, переходящее  на
2009 год

Совместные контрольно-ревизионные мероприятия

1.

Проверка исполнения представлений и иных предложений Контрольно-счетной палаты, принятых по результатам проведённых контрольно-ревизионных мероприятий в 2007 году в Комитете по управлению имуществом ПКГО

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 03.03.2008 № 64/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 03.03.2008 № 65/КСП.

2.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных  на осуществление текущего и капитального ремонта помещений администрации и на корректировку генплана в МУ «Управление капитального строительства и ремонта»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 05.05.2008 № 141/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 05.05.2008 № 142/КСП;

3.

Проверка целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных на финансирование МУЗ «Городской дом ребёнка – лечебное учреждение охраны материнства и детства» в 2007 году.

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от05.2008 № 141/КСП;                                                              Письмо Главе ПКГО от 05.05.2008 № 142/КСП,

4.

Проверка исполнения решения о бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2007 год в части средств местного бюджета, выделенных Аппарату администрации Петропавловск-Камчатского городского округа (выборочно)

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 22.09.2008 № 324/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 22.09.2008 № 325/КСП.

5.

Проверка  эффективного использования средств местного  бюджета, выделенных в 2007 году на содержание и обеспечение деятельности муниципальных дошкольных образовательных учреждений (выборочная)

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 19.01.2008 № 01-18-443/КСП:
Письмо Главе ПКГО от 19.11.2008
№ 01-18-444/КСП;

6.

Ревизия финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия Петропавловск-Камчатского городского округа «Горизонт» за 2007 год

Поручение Городской Думы ПКГО от 30.01.2008
№ 40-р
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 19.01.2008 № 01-18-443/КСП:
Письмо Главе ПКГО от 19.11.2008
№ 01-18-451/03.

7.

Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения физической культуры «Лыжная база «Лесная»

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.10.2008 № 01-18-361/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 15.10.2008
№ 01-18-368/КСП;

8.

Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МУП «Спартак» за 2006-2007 годы

Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.10.2008 № 01-18-361/КСП;
Письмо Главе ПКГО от 15.10.2008
№ 01-18-370/КСП.

9.

«Проверка взаиморасчётов, производившихся в рамках договора от 12.03. 2007 № 90/ЭС, а также эффективности установки теплосчётчиков в домах жилищного фонда Петропавловск-Камчатского городского округа

Требование прокуратуры г. Петропавловска-Камчатского от 05.09.2008 № 28
Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа

Контрольное мероприятие, переходящее  на
2009 год

П. Экспертно-аналитическая деятельность

1.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в решение ПК ГД от 19.06.2003 № 6-р «Об утверждении структуры и штатного расписания аппарата ПК ГД»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 23.01.2008 г.                        № 01-02/э.                                                                         Письмо в Городскую  Думу ПКГО 23.01.2008
№ 26/02.

2.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в целевую программу профилактики правонарушений в г. Петропавловске-Камчатском на 2007-2008 годы»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение 24.01.2008 № 02-03/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 24.01.2008 № 29/03.

3.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии изменений в Положение о размещении рекламных конструкций в ПКГО от 13.06.2007 № 98-нд»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 25.01.2008
№  03-01/э.                                
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 28.01.2008 № 35/КСП.

4.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии изменений в бюджет ПКГО на 2008 год»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 29.01.2008г.                           № 04-КСП/э.                                                                           Письмо в Городскую Думу ПКГО от 29.01.2008 № 36/КСП.

5.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения о порядке предоставления в аренду муниципального нежилого фонда ПКГО (второе чтение).

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 27.02.2008 № 05-01/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 27.02.2008 № 59/КСП.

6.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О предоставлении льгот по арендной плате за пользование объектами муниципального нежилого фонда»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 27.02.2008
№ 06-01/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 27.02.2008 № 59/КСП.

7.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО 2О внесении изменений в Прогнозный план приватизации объектов муниципальной собственности ПКГО на 2008 год».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 26.02.2008 № 07-01/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 27.02.2008 № 59/КСП.

8.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «Об отчёте о выполнении Прогнозного плана  (программы) приватизации объектов муниципальной собственности ПКГО за 2007 год»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 27.02.2008 № 08-01/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 27.02.2008 № 59/КСП.

9.

Экспертное заключение на протест Прокуратуры г. Петропавловска-Камчатского на решение ГД ПКГО от 23.12.2004 № 114-р «Об утверждении Порядка расходования средств резервного фонда администрации ПКГО муниципального образования (с изменениями, внесёнными решениями ГД от 16.02.2005 № 136-р, от 30.07.2007 № 623-р».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 27.02.2008
№ 09-02/э .                                                                     Письмо в Городскую Думу ПКГО от 27.02.2008 № 59/КСП.

10.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения о порядке предоставления дополнительной меры соцподдержки по уменьшению размера платы за профессиональную подготовку детей в муниципальных образовательных учреждениях дополн. образования детей на территории ПКГО».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  28.02.2008
№ 10-04/э.                                                                    Письмо в Городскую Думу ПКГО от  28.02.2008 № 62/04.

11.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «Об утверждении Долгосрочной муниципальной целевой  программы «Обеспечение жильём или улучшение жилищных условий молодых семей ПКГО на 2008-2010 годы».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение 03.03.2008 № 11-04/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 03.03.2008 № 63/КСП.

12.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Долгосрочную целевую программу  профилактики правонарушений в г. Петропавловске-Камчатском на 2007-2008 годы», утверждённую решением ГД ПКГО от 22.11.2006 № 483-р»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 03.03.2008 № 12-02/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 03.03.2008 № 63/КСП.

13.

Экспертное заключение экономической обоснованности Постановления Главы ПКГО от 24.12.2007 № 2943 «Об утверждении Порядка определения платы по договору на установку и эксплуатацию рекламных конструкций, присоединенных к недвижимому имуществу, находящемуся в собственности (ведении) ПКГО (поручение ГД от 30.01.2008 № 40-р)

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 02.04.2008 № 13-01/э                                                                    Письмо в Городскую Думу ПКГО от 02.04.2008 № 105/01.

14.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «Об утверждении Долгосрочной муниципальной целевой программы модернизации и развития сетей наружного освещения ПКГО на 2008-2012 годы».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 04.04.2008
№ 14-03/э .                                                                    Письмо в Городскую Думу ПКГО от 07.04.2008 № 110/03.

15.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии изменений в решение ПК ГД от 18.11.2005 № 233-р «О едином налоге на вменённый доход для отдельных видов деятельности на территории ПКГО».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 07.04.2008
№ 15-01/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 07.04.2008 № 110/03.

16.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Долгосрочную  целевую социальную программу ПКГО на 2006-2008 годы».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 14.04.2008 № 16-04/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от  14.04.2008 № 120/КСП.

17.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в бюджет ПКГО на 2008 год».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  14.04.2008
№ 17-03/э .                                                                    Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.04.2008 № 120/КСП.

18.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения о порядке предоставления жилых помещений муниципального жилищного фонда ПКГО по договорам аренды (второе чтение)».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 14.04.2008
№ 18-01/э.                                                                      Письмо в Городскую Думу ПКГО 15.04.2008 № 122/КСП

19.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии изменений в Положение об оплате труда работников муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета ПКГО, утверждённое решением Петропавловск-Камчатской  ГД от 29.12.2005 № 272-р».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 15.04.2008 № 19-02/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 15.04.2008 № 122/КСП.

20.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «Об информации администрации ПКГО о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности в бюджетной сфере и муниципальном секторе ПКГО по состоянию на 01.01.2008».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 15.04.2008
№ 20-КСП/э.                                                                    Письмо в Городскую Думу ПКГО от 15.04.2008 № 125/КСП.

21.

Экспертное заключение по результатам внешней проверки отчёта об исполнении бюджета ПКГО за 2007 год, представленному в форме проекта решения ГД ПКГО «Об утверждении отчёта об исполнении бюджета ПКГО за 2007 год».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 30.04.2008
№ 21-КСП/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 30.04.2008 № 139/КСП.

22.

Экспертные заключения на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения об условиях и порядке оплаты труда Главе ПКГО, выплаты денежного вознаграждения при освобождении от должности Главы ПКГО; «О принятии Положения о размерах и условиях оплаты труда муниципальных служащих ПКГО»; «О принятии Положения о размерах и условиях оплаты труда, выплаты денежного вознаграждения при освобождении от должности депутатов ГД ПКГО, председателя и аудиторов КСП ПКГО».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 14.05.2008
№ 22-02/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.05.2008 № 162/КСП.

23.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения о порядке предоставления муниципальных гарантий ПКГО».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  11.07.2008
№ 23-КСП/э .                          
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 11.07.2008 № 01-18-244/КСП.

24.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Прогнозный план приватизации объектов муниципальной собственности ПКГО на 2008 год, утверждённый решением ГД ПКГО от 14.11.2007 № 773-р»

  ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 11.07.2008
№ 24-01/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 11.07.2008 № 01-18-245/01.

25.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О ходе финансирования и выполнения Долгосрочных целевых программ ПКГО за 1-е полугодие 2008 года».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 14.07.2008
№ 25-КСП/э.                                
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 14.07.2008 № 01-18-247/КСП.

26.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения о бюджетном процессе и бюджетном устройстве в ПКГО в новой редакции».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 15.07.2008
№ 26-КСП/э.                                                                     Письмо в Городскую Думу ПКГО от 15.07.2008 № 01-18-248/КСП.

27.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Долгосрочную муниципальную целевую программу на период 2006-2010 годы «Здоровые дети».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение 19.08.2008 № 27-04/э.                                                                       Письмо в Городскую Думу ПКГО от  25.08.2008 № 01-18-299/КСП.

28.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии Положения об организации и проведения приёма избирателей депутатами ГД ПКГО в общественных приёмных».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  21.08.2008
№ 28-02/э.                                                              Письмо в Городскую Думу ПКГО от 25.08.2008 № 01-18-299/КСП.

29.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Долгосрочную целевую  программу «Электронный Петропавловск (2006-2010 г.г.)

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 21.08.2008
№ 29-02/э.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 25.08.2008 № 01-18-299/КСП.

30.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Долгосрочную муниципальную целевую  программу модернизации и развития сетей наружного освещения ПКГО на 2008-2012 годы», утверждённую решением ГД ПКГО от 16.04.2008 № 122-р».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 26.08.2008 № 30-03/э                                                                      Письмо в Городскую Думу ПКГО от 26.08.2008 № 01-18-304/03.

31.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в бюджет ПКГО на 2008 год»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  01.09.2008
№ 31-КСП/э.                                                                Письмо в Городскую Думу ПКГО от 01.09.2008 № 01-18-313/КСП.

32.

Экспертное заключение на внесение изменений в решение ГД ПКГО «О протесте прокурора г. Петропавловска-Камчатского от 29.08.2008 № 47/2008 «На отдельные нормы Положения о порядке предоставления муниципальных гарантий ПКГО, принятого решением ГД ПКГО от 16.07.2008 № 197-р» и принятия решения о внесении изменений в Положение «О предоставлении муниципальных гарантий ПКГО от 24.07.2008 № 48-нд».

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 08.10.2008 № 32-01/э                                                                   Письмо в Городскую Думу ПКГО от 08.10.2008 № 01-18-353/01.

33.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Положение о земельном налоге на территории Петропавловск-Камчатского городского округа, утверждённое решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 16.11.2005
№ 222-р»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 21.10.2008
№ 33-01/э.                                                                         Письмо в Городскую Думу ПКГО от 21.10.2008 № 01-18-382/01.

34.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии решения о признании утратившими силу отдельных норм Бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа на 2008 год»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 17.11.2008
№ 34-03/э.                                                               Письмо в Городскую Думу ПКГО от 17.11.2008 № 01-18-434/03.

35.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О внесении изменений в Долгосрочную муниципальную целевую программу «Поддержка и развитие дополнительного образования в Петропавловск-Камчатском городском округе», утверждённую решением Городской Думы ПКГО  от 21.11.2007 № 803-р»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 17.11.2008 № 35-04/э
Письмо в Городскую Думу ПКГО от  17.11.2008 № 01-18-435/04.

36.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии решения о внесении изменений в бюджет Петропавловск-Камчатского городского округа на 2008 год

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  26.11.2008
№ 36-КСП/э.                                                                        Письмо в Городскую Думу ПКГО от  26.11.2008 № 01-18-469/КСП.

37.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии решения о внесении изменений в Положение о бюджетном процессе и бюджетном устройстве в ПКГО от 24.07.2008 № 60-нд»

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от  26.11.2008
№ 37-КСП/э.                                                             Письмо в Городскую Думу ПКГО от 26.11.2008 № 01-18-469/КСП.

38.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О принятии бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа на 2009 год (первое чтение).

Часть 1 ст. 16  Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 28.11.2008
№ 38-КСП/э                                                                      Письмо в Городскую Думу ПКГО от 28.11.2008 № 01-18-477/КСП

39.

Экспертное заключение на проект решения ГД ПКГО «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2009 год (второе чтение).

Часть 1 ст. 16  Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Экспертное заключение от 24.12.2008
№ 39-КСП/э.                                                           Письмо в Городскую Думу ПКГО от 24.12.2008 № 01-18-499/КСП.

40.

Аналитическая записка по вопросу финансирования и использования фонда оплаты труда муниципальных учреждений, финансируемых за счёт средств местного бюджета, выделяемых на руководство и управление в сфере установленных функций

ст. 11, ст. 16 и ст. 22 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа

Аналитическая записка утверждена решением Коллегии КСП 30.12.2008г.
Письмо в Городскую Думу ПКГО от 11.01.2009 № 19-01/КСП.

№
п/п

Название и реквизиты акта,
прошедшего экспертизу

Результаты экспертизы

(выводы, предложения, рекомендации, нашедшие отражение в данном законодательном (ином нормативном правовом) акте)

1.

Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 05.03.2008 № 77-р «О внесении изменений в Прогнозный план приватизации объектов муниципальной собственности Петропавловск-Камчатского городского округа на 2008 год, утверждённый решением Городской Думы Петропавловск-Камчатского округа от 14.11.2007 № 773-р»

Перечень объектов муниципальной собственности, подлежащих приватизации в 2008 году, был дополнен нежилым зданием склада, инвентарный номер 11613, литер Ж, общей площадью 28,4 кв.м., расположенным в посёлке Паратунка на базе отдыха «Океан».

2.

Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 14.05.2008 года № 162-р «О принятии Положения о порядке предоставления жилых помещений муниципального жилищного фонда Петропавловск-Камчатского городского округа по договорам аренды»

К проекту решения имелись многочисленные замечания юридико-технического характера. В результате, представленный на сессию проект Положения был отозван заместителем Главы, и.о. председателя Комитета по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа С.Г. Кондрашиным, и, в дальнейшем, после устранению замечаний Контрольно-счетной палаты, был внесён повторно на следующую – 6-ую очередную сессию Городской Думы.

3.

Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 14.05.2008 № 190-р «О принятии Положения о размещении рекламных конструкций в Петропавловск-Камчатском городском округе»

1. В связи с внесением изменений в Федеральный закон от 13.03.2006 года № 38-ФЗ «О рекламе» были приняты замечания Контрольно-счетной палаты в части возможности заключения договора на установку и эксплуатацию рекламной конструкции на муниципальном имуществе исключительно по результатам торгов.
2. В сферу правового регулирования попали вопросы взимания платы за присоединение рекламных конструкций к объектам недвижимого имущества, закреплённым за муниципальными предприятиями (учреждениями) на праве хозяйственного ведения (оперативного управления).
3. Установлен конкретный объект платы за присоединение рекламной конструкции.

4.

Постановление Главы Петропавловск-Камчатского городского округа от 24.12.2007 года № 2943 «Об утверждении Порядка определения платы по договору на установку и эксплуатацию рекламных конструкций, присоединённых к недвижимому имуществу, находящемуся в собственности (ведении) Петропавловск-Камчатского городского округа»

Фактически указанное постановление Главы является утратившим силу вследствие принятия Решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 14.05.2008 № 190-р, также регламентирующего вопросы взимания платы по договорам на установку и эксплуатацию рекламных конструкций и принятого с учётом замечаний Контрольно-счетной палаты.

5.

Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 16.04.2008 года № 120-р «О принятии изменений в решение Петропавловск-Камчатской городской Думы от 18.11.2005 года № 233-р «О едином налоге на вменённый доход для отдельных видов деятельности на территории Петропавловск-Камчатского городского округа»»           

Администрацией Петропавловск-Камчатского городского округа в адрес Городской Думы был направлен новый проект решения «с учётом устранения замечаний технического характера», устраняющий в то же время все замечания, изложенные ранее в Экспертном заключении Контрольно-счетной палаты от 07.04.2008 года № 15-01/э.                                                  

6.

Проект Решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа "О принятии бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа на 2009 год "

Исключены не обоснованно включённые в бюджет 2009 года «Безвозмездные поступления» (субсидии) в объёме 266162,3 тыс. рублей.

7.

Проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О принятии Положения о бюджетном процессе и бюджетном устройстве в Петропавловск-Камчатского городском округе в новой редакции»

Частично учтены замечания Контрольно-счетной палаты

8.

Проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О принятии Положения о порядке предоставления муниципальных гарантий Петропавловск-Камчатского городского округа»

Частично учтены замечания Контрольно-счетной палаты

9.

Решение Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 25.10.2001 № 241-р «Об утверждении Положения об избирательной комиссии               Петропавловск-Камчатского городского муниципального образования, действующей на постоянной основе»

По результатам проверки целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в 2007 году Петропавловск-Камчатской городской территориальной избирательной комиссии направлено информационное письмо в адрес Городской Думы (от 18.11 2008 № 01-18-437/02) с предложением рассмотреть вопрос о внесении изменений в положение об избирательной комиссии городского округа, утверждённое решением Городской Думы от 25.10.2001 № 241-р, в части материально-технического и иного обеспечения избирательной комиссии городского округа в связи с ликвидацией Управления делами администрации г. Петропавловска-Камчатского, на которое в нормативном акте возложены данные полномочия.
Согласно решению Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 03.12.2008  № 351-р «О принятии решения о признании  утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа» принято решение о признании утратившим силу данного нормативного правового акта.

10.

Проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О принятии Положения о порядке предоставления дополнительной меры социальной поддержки по уменьшению размера платы за профессиональную подготовку детей в муниципальных образовательных учреждениях дополнительного образования детей на территории Петропавловск-Камчатского городского округа»

Проектом предусматривалось обеспечение мер дополнительной поддержки за счёт средств бюджета городского округа. Данный пункт Положения был исключён.

11.

Проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в Долгосрочную муниципальную целевую программу на период 2008-2010 годы «здоровые дети» утверждённую решением Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 21.11.2007 № 802-р»

Устранены ошибки технического характера в части распределения бюджетных ассигнований

12.

Проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в Долгосрочную муниципальную целевую программу «Поддержка и развитие дополнительного образования в Петропавловск-Камчатском городском округе», утверждённую решением Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 21.11.2007 № 803-р»

Устранены ошибки технического характера в части распределения бюджетных ассигнований

1. Проведена сверка платежей с арендаторами, имеющими задолженность, а также проведена инвентаризация задолженности, итоги которой отражены в отчётности Комитета. В отчётности Комитета отражены сведения о задолженности по платежам за аренду транспортных средств и иного имущества (машин и оборудования);
2. Списание задолженности арендаторов муниципального имущества осуществляется в строгом соответствии с решением Городской Думы от 05.09.2007 года № 710-р «О принятии Положения о порядке признания безнадежными к взысканию и списания задолженности по арендной плате, пени и штрафам за пользование имуществом, находящимся в ведении Петропавловск-Камчатского городского округа»;
3. ИП Высочанским Н.Н. частично выполнены обязательства по соглашению о реструктуризации задолженности по арендной плате в бюджет городского округа;
4. С работниками Комитета проведена работа по разбору причин ненадлежащего исполнения требований законодательства при обеспечении контроля со стороны Комитета за своевременностью и полнотой внесения арендаторами платежей в бюджет городского округа. При этом меры ответственности к лицам, допустившим нарушение, приняты быть не могут, в связи с тем, что начальник отдела арендных отношений освобождена от занимаемой должности по её письменному заявлению;

1. Усилить контроль за правильностью начисления арендной платы за пользование земельными участками, достоверностью отражения произведённых начислений в отчётности Комитета, а также за своевременностью и полнотой погашения задолженности;
2. Произвести доначисление арендной платы в сумме 9577,7 тыс. рублей;
3. Принять действенные меры ко взысканию задолженности арендаторов земельных участков по фактам, установленным проверкой;

1. Принять меры по устранению нарушений и недостатков порядка ведения бухгалтерского учета и составления отчётности учреждения.
2. Осуществлять согласование и утверждение отчётности учреждения с органами администрации Петропавловск-Камчатского городского округа в порядке, установленном соответствующими нормативными правовыми актами.
3. С целью формирования достоверной информации в части стоимостной и количественной характеристики муниципальной собственности заполнение карт учёта, предоставляемых Комитету по управления имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа, производить в строгом соответствии с данными бухгалтерского учёта.
4. Ускорить разработку проектно-технической документации плоскостного спортивного сооружения (лыжных трасс) и закрепления земельных участков за учреждением.

- представлены документы в земельный отдел Комитета по имуществу ПКГО для закрепления земельных участков используемых для лыжных трасс за МУФК «Лыжная база «Лесная»»;
- приняты меры, не позволяющие использовать бюджетные средства не по назначению;

1. Принять меры ответственности к должностным лицам, допустившим нарушения, выявленные в ходе проверки;
2. Принять меры по возмещению ущерба, нанесённого бюджету городского округа в общей сумме 78,4 тыс. рублей;
3. Обеспечить действенный контроль за формированием и использованием фонда оплаты труда органов местного самоуправления, органов администрации городского округа;

Аппарат администрации
Петропавловск-Камчатского

1. Принять меры ответственности к должностным лицам, допустившим нарушения, выявленные в ходе проверки;

2. Принять меры по возмещению ущерба, нанесённого бюджету городского округа в общей сумме 2171,6 тыс. рублей;

1. Принять меры ответственности к должностным лицам, допустившим нарушения, выявленные в ходе проверки;

1. Принять меры ответственности к должностным лицам, допустившим нарушения, выявленные в ходе проверки;

Переплата удержана в полном объёме (28,8 тыс. рублей) на основании личных заявлений работников

Департамент
социального развития
Петропавловск-Камчатского городского округа

1. Принять меры ответственности к должностным лицам, допустившим нарушения, выявленные в ходе проверки;

1. Принять меры к возмещению стоимости необоснованно принятых у ООО «НАИН» работ в сумме 1,9 тыс. рублей для последующего перечисления в доход бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа;
2. При наличии средств для оплаты муниципальных заказов подрядным организациям за выполненные и принятые работы своевременно перечислять их в пользу подрядчиков во избежание накопления кредиторской задолженности;

С ООО «НАИН» сняты с выполнения по рекон-струкции здания кинотеатра «Океан» денежные средства в сумме 1,9 тыс. рублей

Результаты проверки доведены до сведения ра-ботников, обращено их внимание на более каче-ственную приемку работ у подрядных органи-заций

- Возместить ущерб в сумме 370,2 тыс. рублей, причинённый бюджету городского округа в результате нарушений, выявленных в ходе проверки;

Управление капитального строительства и ремонта

1. Погашение кредиторской задолженности подрядных организаций производить в соответствии с утверждённым бюджетом ПКГО на соответствующий финансовый год;
2. Муниципальные контракты заключать исключительно на условиях определённых конкурсной документацией;
3. При заключении муниципальных контрактов и договоров подряда в обязательном порядке включать условия об ответственности подрядчика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств;
4. Предоплату производить исключительно в случаях предусмотренных конкурсной документацией, муниципальными контрактами;
5. В обязательном порядке начать практику ведения претензионной работы в отношении подрядчиков нарушающих сроки выполнения работ предусмотренные муниципальными контрактами и договорами подряда;
6. При наличии средств для оплаты муниципальных заказов подрядным организациям за выполненные и принятые работы своевременно перечислять их в пользу подрядчиков во избежание накопления кредиторской задолженности и судебных решений о взыскании бюджетных средств;
7. Бюджетные средства в сумме 696,6 тыс. рублей, необоснованно полученные подрядными организациями, в том числе по результатам проведённых выборочных контрольных обмеров необходимо в полном объёме восстановить на счёт МУ «УКС» для последующего перечисления в доход городского бюджета или произвести взаимозачёты по имеющейся кредиторской задолженности перед подрядными организациями. В случае отказа подрядным организациями в добровольном порядке возвращать необоснованно полученные средства – принять действенные меры по взысканию их в судебном порядке;

1.  Погашение кредиторской задолженности подрядных организаций производится в соответствии с утверждены бюджетом ПКГО на соответствующий финансовый год;
2. Муниципальные контракты заключаются исключительно на условиях определённых конкурсной документацией и в пределах утверждённого бюджета ПКГО на соответствующий финансовый год;
3. Усилился контроль за соответствием фактически выполненных работ и отражением их в актах приёмки выполненных работ;
4.  Приняты меры ответственности к специалистам МУ «УКС» Прониной Т.Ф. и Янсон М.В. (уволены);
5.   Предоплата подрядным организациям   производится только в случаях, если это предусмотрено конкурсной документацией или документацией об аукционе;
6. Оплата за выполненные работы производится в соответствии с условиями муниципальных контрактов:
7. Необоснованно уплаченные денежные средства в пользу подрядных организаций в сумме 696,6 тыс. рублей возвращены в 2008 году следующим образом в общей сумме 545,7:

- уменьшена кредиторская задолженность перед подрядными организациями в сумме 144,1 тыс. рублей;
-  снято с выполнения 2008 года – 136,7 тыс. рублей;
- перечислено в бюджет ПКГО – 43,6 тыс. рублей;

1. Принять меры по восстановлению на счёт списанных Инспекцией Федеральной налоговой службы по г. Петропавловску - Камчатскому алиментов, принадлежащих воспитаннику учреждения Опалёву А.А.в сумме 21,9 тыс. рублей;
2. Обеспечить целевое и эффективное использование средств бюджета городского округа, выделенных на содержание и обеспечение деятельности учреждения;
3. Перечислить в доход бюджета городского округа излишне выплаченных в 2007 году работнику учреждения средств на оплату проезда в отпуск в сумме 12,2 тыс. рублей;
4. Осуществлять согласование штатного расписания в соответствии с положениями Устава учреждения;
5. Привести штатное расписание в соответствии со штатными нормативами, установленными отраслевыми правовыми актами или соответствующими правовыми актами городского округа;
6. Провести работу по зачёту необоснованно оплаченных МУП «УМиТ» счетов за обслуживание УУТЭ на сумму 15,2 тыс. рублей в счёт предстоящих платежей за использование и обслуживание указанного оборудования;
7. Обеспечить своевременное внесение соответствующих изменений в смету доходов и расходов учреждения;
8. Осуществлять ведение бухгалтерского учёта основных средств и мягкого инвентаря в соответствии с требованиями Инструкции по бюджетному учёту;
9. Обеспечить оформление обоснований проведения ремонта основных средств;
10. Своевременно осуществлять претензионную работу в отношении недобросовестных поставщиков, не выполнивших обязательств по поставке товаров в установленный контрактом (договором) срок, а также выполнению поставщиками прочих условий, установленных контрактом (договором);
11. Своевременно осуществлять списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности;
12. Заключать договоры на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг в соответствии с требованиями Гражданского кодекса РФ, а также включать в договоры условий об ответственности поставщиков за надлежащее и своевременное исполнение обязательств;

1. по восстановлению алиментов на Опалёва А.А. в Департамент социального развития направлено ходатайство с обоснованием заявки на выделение средств для восстановления алиментов;
2. Аппарат ИВЛ Sirio 2/т передан на баланс МУЗ «Городская больница № 2»;
4. Денежные средства, излишне выплаченные работнику на оплату проезда в отпуск в сумме 12,2 тыс. рублей, возмещены в бюджет городского округа;
5. На основании счёта-фактуры МУП  «УМИТ» от 01.10.2008 № 1665 произведена корректировка оплаты за обслуживание УУТЭ за август-декабрь 2007 года и январь-февраль 2008 года на общую сумму 25,8  тыс. рублей. Однако за 2007 года корректировка произведена не в полном объёме - на сумму 12,0 тыс. рублей, следовало 15,2 тыс. рублей;
6. Составлена и направлена претензия в адрес ИП Одинцов по поставке центрифуги. Центрифуга поставлена в августе 2008 года.
7. Изменено штатное расписание учреждения. Вместе с тем штатное расписание изменено без учёта предложений КСП, увеличены ставки санитарок, которое в 2007 году на 70 % были не укомплектованы.
8. На сумму необоснованно оплаченных подрядчику ИП Ахметову И.В. работ по ремонту здания МУЗ «Дом ребёнка» в размере 1,4 тыс. рублей уменьшена стоимость работ здания МУЗ «Городской роддом № 1»,

1. Привести бухгалтерский учёт основных средств и материальных запасов, приобретённых в рамках Целевой программы, в соответствии с требованиями Инструкции по бюджетному учёту (в т.ч. присвоения инвентарных номеров, ассортимента полученного игрового инвентаря);
2. Осуществлять оплату товарно-материальных ценностей в соответствии с требованиями Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утверждённых приказом Минфина РФ от 24 августа 2007 года № 74н;
3. Провести сверку расчётов с поставщиками игрового и спортивного оборудования и инвентаря с целью подтверждения числящейся дебиторской задолженности;
4. Осуществлять надлежащий контроль за своевременным и правильным оформлением муниципальными образовательными учреждениями первичных документов с целью своевременной регистрации хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учёта;
5. Осуществлять контроль за соответствием заключаемых муниципальными образовательными учреждениями сделок требованиям статей 159, 161 Гражданского кодекса РФ; за наличием и движением имущества; за правильным расходованием средств, выделенных на реализацию Целевой программы.

1. Проведена сверка расчётов с поставщиками,
2. Произведён возврат дебиторской задолженности от поставщика ИП Битаев П.К. на сумму 7,95 тыс. рублей (средства зачислены в доход бюджет городского округа в июле 2008 г.),

1. В соответствии со статьёй 221 Бюджетного кодекса РФ определить порядок составления, утверждение и ведение бюджетных смет подведомственными учреждениями;
2. В соответствии с частью 6 раздела II Общих требований к порядку составления, утверждения и ведения бюджетной сметы бюджетного учреждения, утвержденных Минфином РФ от 20 ноября 2007 года № 112н, разработать и утвердить (согласовать) расчетные показатели, характеризующие деятельность дошкольного учреждения (в т.ч. нормы обеспечения дошкольных учреждений основными средствами и материальными запасами);

1. Порядок составления, утверждения и ведения бюджетных смет для подведомственных учреждений определён;

1. В соответствии со статьями 9 и 20 (п.п. 6 и 9) Федерального закона от 04.12.2007 № 329-ФЗ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» утвердить порядок формирования календарного плана физкультурных и спортивных мероприятий и порядок утверждения положений (регламентов) о физкультурных и спортивных мероприятий и требований к их содержанию;
2. В случаях, когда организатором мероприятий наряду с Департаментом соцразвития являются спортивные объединения (или физкультурно-спортивные организации), заключать соответствующие договоры в соответствии со статьёй 17 Федерального закона от 19.05.1995 № 82-ФЗ «Об общественных объединениях» и статьёй 20 (п.11) Федерального закона от 04.12.2007              № 329-ФЗ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации»;
3. Осуществлять размещение муниципального заказа строго в соответствии с требованиями Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд»;
4. Осуществлять выплаты вознаграждений сторонним лицам в строгом соответствии с требованиями Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте», Инструкции по бюджетному учёту и Порядка ведения кассовых операций в РФ;
5. Возместить в бюджет городского округа средства в сумме 25,0 тыс. рублей, использованных не по целевому назначению;

По состоянию на 15 декабря 2008 года Департаментом соцразвития (согласно письму) ведётся работа по: разработке порядка формирования календарного плана физкультурных и спортивных мероприятий; типового договора для спортивных объединений (организаций).
В адрес директора МУФК «Лыжная база «Лесная» Департаментом соцразвития направлено письмо с просьбой о возмещении денежных средств в размере 25,0 тыс. рублей.
Замечания в части порядка размещения муниципального заказа и порядка ведения кассовых операций с наличными денежными средствами приняты к сведению.

1. При формировании расходной части бюджета городского округа осуществлять отнесение расходов бюджета по кодам бюджетной классификации, соответствующим целям выделения бюджетных ассигнований, и в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утверждёнными приказом Минфина РФ от 24.08.2007 № 74н,
2. Осуществлять контроль за соблюдением муниципальными заказчиками законодательства Российской Федерации о размещении заказов;

Помимо направления в адрес Прокуратуры г. Петропавловска-Камчатского материалов проверки для принятия мер прокурорского реагирования, Контрольно-счетной палатой было предложено отдельно рассмотреть вопрос о соблюдении требований противопожарной безопасности в части водоснабжения, вентиляции, средств противопожарной защиты, а также соблюдения градостроительного законодательства в части эксплуатации на территории города торговых центров «Автомир» и «Мега», поскольку, как показала проверка, начисления арендной платы по этим объектам в 2006, 2007 и 2008 годах производилось Комитетом в проверяемом периоде как для строящихся объектов, так как на тот момент все вышеназванные объекты не были должным образом приняты в эксплуатацию, а их владельцы не получили актов государственной приемки.

В части ДЮШОР «Областной молодежный центр единоборств» Комитетом отмечено, что основной пакет документов, необходимый для принятия решения о безвозмездной передаче в собственность Камчатского края и подготовки акта приема-передачи, направлен в Агентство по управлению государственным имуществом Камчатского края11.02.2008 года.

Принять меры по устранению нарушений порядка ведения бухгалтерского учёта на предприятии;
Заключение крупных сделок производить в строгом соответствии с федеральным законом от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»;
Не допускать заимствования денежных средств по договорам займа, заключаемым в нарушение п. 1 ст. 24 федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»;
Соблюдать принцип адресности и целевого характера бюджетных средств

Учитывая социальную значимость, общественную востребованность видов деятельности, осуществляемых МУП «Спартак», а также заведомую убыточность и повсеместную дотационность спорта и спортивных сооружений в РФ, предложены к рассмотрению следующие вопросы:
- о возможности изменения организационно-правовой формы собственности с муниципального унитарного предприятия на муниципальное учреждение либо автономное учреждение;
- предусмотреть в бюджете города на 2009 год средства для завершения строительства катка с искусственным покрытием;

Привести устав предприятия в соответствие с действующим законодательством РФ и нормативно правовым актом городского округа;

Учитывая социальную значимость, общественную востребованность видов деятельности, осуществляемых МУП «Спартак», а также заведомую убыточность и повсеместную дотационность спорта и спортивных сооружений в РФ, предложены к рассмотрению следующие вопросы:
- о возможности изменения организационно-правовой формы собственности с муниципального унитарного предприятия на муниципальное учреждение либо автономное учреждение;
- предусмотреть в бюджете города на 2009 год средства для завершения строительства катка с искусственным покрытием;

Администрацией ПКГО рассматривается возможность и целесообразность преобразования МУП «Спартак» в муниципальное учреждение;

1. С целью устранения отдельных недочётов в части возможности открытия учреждением лицевых счетов в органах Федерального казначейства внести изменения в Устав МУФК «Лыжная база «Лесная»»;
2. Осуществлять предусмотренное п. 4 ст. 2 Решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 27.02.2006 года № 291-р «О принятии Положения о порядке создания, реорганизации и ликвидации муниципальных учреждений в Петропавловск-Камчатского городском округе» осуществление бюджетной отчётности учреждения;
3. С целью формирования достоверной информации в части стоимостной и количественной характеристики муниципальной собственности обеспечить контроль за правильностью заполнения учреждением карт учёта, предоставляемых Комитету по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа;

1. В адрес Департамента социального развития администрации Петропавловск-Камчатского городского округа направлено письмо о необходимости подготовить изменения в Устав МУФК «Лыжная база «Лесная»»;

2. Осуществлять предусмотренное п. 4 ст. 2 Решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 27.02.2006 года № 291-р «О принятии Положения о порядке создания, реорганизации и ликвидации муниципальных учреждений в Петропавловск-Камчатского городском округе» осуществление бюджетной отчётности учреждения;
3. Во исполнение статей 32, 41 62 Бюджетного кодекса РФ планировать доходы МУФК «Лыжная база «Лесная»» от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в бюджет Петропавловск-Камчатского городского округа и отражать их в отчёте об исполнении бюджета;

1. Осуществлять предусмотренное п. 4 ст. 2 Решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 27.02.2006 года № 291-р «О принятии Положения о порядке создания, реорганизации и ликвидации муниципальных учреждений в Петропавловск-Камчатского городском округе» осуществление бюджетной отчётности учреждения;

1. Принять меры по устранению нарушений и недостатков порядка ведения бухгалтерского учёта и составления отчётности учреждения, в том числе обеспечить постановку на учёт основных средств, ошибочно отнесённых к материально-производственным запасам, а также после подписания соответствующего акта приема-передачи включить в состав основных средств пожарную сигнализацию;
2. осуществлять согласование и утверждение отчётности с органами администрации Петропавловск-Камчатского городского округа в порядке, установленном соответствующими нормативными правовыми актами;
3. С целью формирования достоверной информации в части стоимостной и количественной характеристики муниципальной собственности заполнение карт учёта, предоставляемых Комитету по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа, производить в строгом соответствии с данными бухгалтерского учёта;
4. Ускорить разработку проектно-технической документации плоскостного спортивного сооружения (лыжных трасс) и закрепления земельных участков за учреждением;

- разработать план по устранению нарушений, выявленных в ходе проверки;
- принять меры к взысканию с недобросовестных подрядчиков неустойки, а также излишне перечисленных в адрес подрядчиков средств в общей сумме 297,3 тыс. рублей;
- при проведении конкурса на право заключить муниципальный контракт в целях осуществления подрядных работ для муниципальных нужд предусматривать предоставление сметы, определяющей цену работ, составленной в соответствии с нормативными правовыми актами. Предусматривать возможность уменьшения цены контракта в случае выявления несоответствия представленной сметы предъявляемым требованиям;
- не допускать необоснованного перечисления средств бюджета; осуществлять ведение бюджетного учёта в соответствии с требованиями нормативным правовых актов; вести учёт основных средств и материальных ценностей по местам хранения;
- оформить должным образом членство Петропавловск-Камчатского городского округа в организациях межмуниципального сотрудничества, в которые планируется осуществлять перечисление средств местного бюджета;
- разработать и утвердить нормы расхода смазочных материалов для замены и дозаправки транспортных средств;

- соблюдать в дальнейшем требования нормативных правовых актов, регулирующих порядок формирования и использования фонда оплаты труда;
- осуществлять начисление и выплату заработной платы в пределах объёма бюджетных ассигнований согласно решению о бюджете городского округа;

Переплата заработной платы в общей сумме 24,0 тыс. рублей на основании личных заявлений работников удержана в полном объёме.

- рассмотреть вопрос правомерности ведения кадрового учёта в муниципальном учреждении «Управление капитального строительства и ремонта» отделом кадров Аппарата администрации Петропавловск-Камчатского городского округа;

- Устранить нарушения, выявленные в ходе проверки;
- принять меры ответственности к работникам, виновным в выявленных нарушениях;
- в добровольном порядке возместить на единый счёт бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа переплату заработной платы в общей сумме 463,2 тыс. рублей;

Глава Петропавловск-Камчатского городского округа

- Учесть результаты проверки в процессе общего управления муниципальным учреждением «Централизованная бухгалтерия».

Городская Дума Петропавловск-Камчатского городского округа

- при рассмотрении и  утверждении бюджета городского округа и отчёта о его исполнении в части планирования средств на погашение кредиторской задолженности по оплате труда за предыдущий финансовый год.

Департамент
социального развития
Петропавловск-Камчатского
городского округа

- принять меры ответственности к главному бухгалтеру Учреждения в части нарушения нормативных правовых актов, регулирующих порядок формирования и использования фонда оплаты труда;

Департамент экономической и бюджетной политики
администрации
Петропавловск-Камчатского городского округа

- обеспечить действенный контроль за исполнением бюджетной сметы муниципального учреждения «Централизованная бухгалтерия».

Комитет по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа

- принять меры ответственности к руководителю Учреждения в части нарушения нормативных правовых актов, регулирующих порядок формирования и использования фонда оплаты труда;
- внести изменения в срочный трудовой договор, заключённый с директором муниципального учреждения по приведению в соответствие размера коэффициента особенности работ;
- в добровольном порядке возместить в местный бюджет излишне выплаченные руководителю Учреждения денежные средства в размере 203,1 тыс. рублей в срок до окончания срочного трудового договора на 2008 год;

Соблюдать в полном объёме требования законодательства Российской Федерации, в том числе  в части:
- открытия счёта для финансирования соответствующих расходов;
- своевременного перечисления неиспользованный средств в местный бюджет;
- соблюдения Порядка ведения кассовых операций;
- организации деятельности контрольно-ревизионной службы;

- рассмотреть вопрос о внесении изменений в положение об избирательной комиссии городского округа в части материально-технического и иного обеспечения избирательной комиссии городского округа.

1.Принять меры по устранению нарушений и недостатков при организации ведения бухгалтерского учёта предприятия;
2.Провести полную инвентаризацию имущества и обязательств унитарного предприятия, в том числе обеспечить документальное оформление дебиторской задолженности МУ «Долговой центр» и МУ «ДСЗ по ЖКХ»;
3.Заключить договоры аренды на площади, под установленными терминалами самообслуживания по приёму денежных средств с населения;
4. Обеспечить поведение претензионной работы в отношении арендаторов, имеющих дебиторскую задолженность;
5. Принять меры по взысканию с подрядных организаций необоснованно полученных средств с ООО «Прораб» в сумме 253,2 тыс. рублей и ООО «Сектор» в сумме 49,4 тыс. рублей;
6. Своевременно и в полном объёме производить перечисления средств собираемых с населения за найм жилых помещений;

1. Перечислены в доход бюджета ПКГО поступившие средства от населения за найм жилых помещений за 2006-2007 годы в сумме 1805,9 тыс. рублей;
2.  Внесены исправления в бухгалтерский учёт предприятия:
- объекты жилого фонда закреплённого за УМП «Горизонт» на праве хозведения принятого на баланс после 01.01.2006 года отражены в учёте предприятия;
-  издан приказ директора УМП «Горизонт» о создании постоянно действующей инвентаризационной комиссии;
- отражены в учёте предприятия электронно-вычислительная техника, автомобили, теплосчётчики полученные по договорам аренды с МУП «УМИТ»;
3. Началось ведение претензионной работы в отношении дебиторов, а также юридическим отделом УМП «Горизонт» ведётся претензионная работа  в отношении ООО «Сектор» и ООО «Прораб» в части взыскания необоснованно полученных денежных средств в сумме 302,6 тыс. рублей;
5. Заключён договор аренды на занимаемую площадь под установленным терминалом самообслуживания по приёму денежных средств с населения с ООО «Вектор»;

1. Принять меры по внесению изменений в Положение о создании, управлении, реорганизации и ликвидации муниципальных унитарных предприятий в Петропавловск-Камчатском городском муниципальном образовании, утвержденного Решением Петропавловск-Камчатской городской Думы от 28.04.2004 года в части сроков согласования и утверждения программ деятельности унитарных предприятий;
2. Привести в соответствие с ЖК РФ и Положением о Комитете по управлению имуществом, утверждённым Решением ГД ПКГО от 29.12.2005 № 267-р состав специализированного жилищного фонда городского округа, утверждённого постановлением Главы ПКГО от 08.02.2007 № 268.

Комитет по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа

1. Принять меры по утверждению на последующие годы программ финансово-хозяйственной деятельности МУП «Горизонт» с предоставлением для сведения в Городскую Думу Петропавловск-Камчатского городского округа;
2. Привести в соответствие данные Комитета по управлению имуществом ПКГО с данными МУП «Горизонт» в части уставного капитала предприятия.
3. Оказать содействие в заключение договора аренды между МУП «Горизонт» и ООО «Вектор» на части нежилых помещений, занимаемых терминалами самообслуживания;

Программа финансово-хозяйственной деятельности МУП «Горизонт» на 2009 год утверждена Комитетом по управлению имуществом в сроки, установленные Решением Петропавловск-Камчатского Городской Думы от 28.04.2004 №71-р.

Комитет городского хозяйства Петропавловск-Камчатского городского округа

1. Обеспечить согласование и утверждение программ финансово - хозяйственной деятельности МУП «Горизонт» на 2009 и последующие годы;

МУП «Горизонт»

1. Принять меры по устранению нарушений и недостатков порядка ведения бухгалтерского учёта предприятия;
2. Провести полную инвентаризацию имущества и обязательств унитарного предприятия;
3. Внести исправления в бухгалтерский учёт и отчётность предприятия, в частности:
- произвести списание просроченной дебиторской задолженности МУП «Горизонт» в сумме 1940,8 тыс. рублей;
- снять с расходов по обычным видам деятельности предприятия, ошибочно списанные суммы амортизации основных средств в сумме 85,1 тыс. рублей и необоснованно списанную сумму выкупной стоимости теплосчётчиков в размере 712,0 тыс. рублей;
- отразить в доходах предприятия неучтённые ранее суммы в части неприменения повышающего коэффициента в части ООО «Зодиак» в 2007 году – 44,9 тыс. рублей (без НДС), в 2008 году – 13,4 тыс. рублей; проживание Ребенка Ю. В. в гостиничном номере за период 2006-2007 годов - 337,7 тыс. рублей (без НДС), в 2008 году – 218,9 тыс. рублей;
4. Скорректировать числящуюся в бухгалтерском учёте предприятия дебиторскую задолженность НОУ СПО «Колледж экономики и права» в соответствии с решением арбитражного суда Камчатской области;
5.Заключить договоры аренды с ООО «Вектор» на площади, где установлены терминалы самообслуживания по приёму денежных средств с населения;  
6. Обеспечить проведение претензионной работы в отношении контрагентов, имеющих задолженность перед МУП «Горизонт»;
7. Обеспечить полноту перечисления ООО «Зодиак» средств арендной платы за время фактического пользования нежилым помещением по проспекту Победы, д. 51 в рамках необоснованно заключённого дополнительного соглашения к договору аренды от 29.01.2007 №2 и усилить контроль за деятельностью, осуществляемой арендаторами в занимаемых помещениях;
8. Использование жилых помещений в зданиях общежитий, в том числе в части их предоставления по договорам найма, производить в соответствии в действующим законодательством РФ;

1. Приняты меры по устранению нарушений и недостатков порядка ведения бухгалтерского учёта предприятия:
- произведено списание просроченной дебиторской задолженности МУП «Горизонт» в сумме 1940,8 тыс. рублей:
- списана необоснованно значащаяся в учёте предприятия дебиторская задолженность НОУ СПО «Колледж экономики и права» в сумме 6620,7 тыс. рублей;
- отражены в бухгалтерском учёте в части расходов и доходов предприятия суммы, указанные в  информационном письме.
2.  Заключены договоры с ООО «Вектор» на площади под установленными терминалами самообслуживания;
3.Заключён договор о возмещении расходов за проживание в гостиничном номере с Ребенком Ю.В. от 15.08.2008 № б/н. Оплачено Ребенком Ю.В. по состоянию на 01.01.2009 года - 285,6 тыс. рублей
Также Ребенком Ю.В. оплачена по договору найма за проживание в общежитии вся сумма за 2008 год в размере 10,7 тыс. рублей и текущая задолженность за электроэнергию по состоянию на 01.01.2009 года  в размере 1,2.тыс. рублей;
- С ООО «Зодиак» заключён договор о погашении задолженности за занимаемое нежилое помещение от 01.09.2009 №48. Оплачено ООО «Зодиак» в рамках соглашения по состоянию на 01.01.2009 года – 51,6 тыс. рублей;
2. С ООО «Зодиак-Ломбард» заключён договор от 30.06.2008 № 37-А на аренду нежилого помещения с целью размещения ломбарда с применением правильного коэффициента по виду экономической деятельности.  
3. Перечислены средства в бюджет ПКГО, собранные с населения в 2008 году за найм жилых помещений в сумме 2189,2 тыс. рублей.
4. На момент написания информационного письма в пользу МУП «Горизонт» возмещены излишне уплаченные денежные средства подрядчикам в 2007 году в сумме 63,9 тыс. рублей следующим образом:
- зачтено в счёт погашения кредиторской задолженности перед подрядными организациями – 47,5 тыс. рублей;
- перечислено на расчетный счёт МУП «Горизонт» - 14,2 тыс. рублей;
- внесено в кассу предприятия – 2,2 тыс. рублей.

Инвентаризация расчётов по окончании 2008 года проведена в соответствии с законодательство о бухгалтерском учёте, подписаны соответствующие акты.

1. Погашение кредиторской задолженности подрядных организаций производить в соответствии с утверждённым бюджетом ПКГО на соответствующий финансовый год;
2. муниципальные контракты заключать исключительно на условиях определённых конкурсной документацией;

1. Определить Методическими рекомендациями, направленными на развитие здорового питания: круг лиц, для которого предназначены данные рекомендации при организации питания учащихся; дифференцированность составляемого меню по двум возрастным группам учащихся; соответствующую возрастную суточную потребность в пищевых веществах, применяемую при составлении меню; применение коэффициента изменения величины потребности в энергии в зависимости от климатических условий; объёмы дневной потребности в пищи между отдельными её приёмами;
2. Определить: порядок организации питания в МОУ сторонними организациями, в том числе согласование и утверждение меню (поставляемых рационов завтраков (полдников) и обедов), порядок организации питания (условия обеспечения помещениями для приготовления и отпуска пищи, торговым, измерительным, торгово-технологическим и холодильным оборудованием, мебелью, предоставления коммунальных услуг и услуг связи, проведение ремонта помещений и торгово-технологического оборудования); систему расчётов за питание; порядок осуществления контроля Департаментом за соблюдением в МОУ принципов организации рационального питания учащихся;
3. Сформировать меню для возрастной группы учащихся 11-17 лет и подготовить расчёт потребности в бюджетных средствах, необходимых для обеспечения учащихся общеобразовательных муниципальных учреждений питанием, соответствующим физиологическим потребностям в пищевых веществах и энергии детей с учётом двух возрастных групп;
4. Разработать порядок/методику расчёта потребности в продуктах питания и услуг при организации питания в общеобразовательных учреждениях;
5. Предусмотреть возможность обеспечения горячим питанием учащихся в соответствии с режимом работы общеобразовательного учреждения (при наличии шестидневной учебной недели);
6. Осуществлять контроль за соответствием требованиям рационального питания меню, формируемых общеобразовательными учреждениями и сторонними организациями;
7. Обеспечить своевременное предоставление сведений об исполнении муниципальных контрактов на поставку продуктов питания и оказание услуг по организации горячего питания;

Департаментом соцразвития (согласно письму):
- определён порядок организации питания предприятиями общественного питания в муниципальных образовательных учреждениях;
- в июле 2008 года в ФГУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Камчатском крае» на экспертизу направлено примерное меню для возрастной категории 11-18 лет. Заключение не было выдано в связи с отсутствием разбивки меню на две группы: 11-13 и 14-18 лет;
- разработан приказ по ДСР «О порядке формирования, согласования и исполнения заявок на поставку продуктов питания для нужд муниципальных образовательных учреждений Петропавловск-Камчатского городского округа»;

1. При осуществлении финансирования обеспечить должный контроль за соблюдением принципов бюджетной классификации в части распределения расходов по соответствующим подстатьям операций сектора государственного управления;

1. При осуществлении финансирования обеспечить должный контроль за соблюдением принципов бюджетной классификации в части распределения расходов по соответствующим подстатьям операций сектора государственного управления;

МУ «Централизованная бухгалтерия»

1. Обеспечить оплату муниципальных контрактов на оказание услуг по организации питания учащихся в соответствии с принципами бюджетной классификации в части распределения расходов по соответствующим подстатьям операций сектора государственного управления;
2. Обеспечить предоставления поставщиками услуг по организации питания счетов-фактур в соответствии с условиями заключённых контрактов и договоров;

МУ «Централизованная бухгалтерия» согласно письму приняты меры по своевременной сверки объёмов выполненных услуг и оплате услуг на основании соответствующих документов, подтверждающих выполнение услуги и ее стоимости, а также соблюдению принципов бюджетной классификации расходов бюджета.

1. На сумму необоснованно оплаченных подрядчику ИП Ахметову И.В. работ по ремонту здания МУЗ «Дом ребёнка» в размере 1,4 тыс. рублей уменьшена стоимость работ здания МУЗ «Городской роддом № 1»,
2. СУ-61 возмещено в бюджет городского округа 3,2 тыс. рублей.

1. Обеспечить соблюдение порядка внесения соответствующих изменений в утверждённые сметы доходов и расходов подведомственных учреждений;
2. В целях обоснованности штатной численности МУЗ «Дом ребёнка» разработать нормативный правовой акт, регламентирующий штатные нормативы или типовые штаты дома ребёнка;
3. Обеспечить МУЗ «Дом ребёнка» аппаратом для искусственной вентиляции лёгких, который по своим техническим характеристикам соответствует заявке учреждения, или, как это предусмотрено условиями муниципального контракта, потребовать от поставщика оборудования  провести обучение персонала учреждения работе на поставленном аппарате.

1. Обеспечить соблюдение порядка санкционирования исполнения бюджета по расходам;

1. Осуществлять контроль за целевым использованием муниципальными образовательными учреждениями средств бюджета, выделенных на реализацию Целевой программы;
2. Обеспечить эффективное использование средств бюджета, выделяемых на реализацию мероприятий Целевой программы;
3. Разработать на соответствующий финансовый год порядок реализации программных мероприятий, отражающий направления расходования средств в рамках конкретного мероприятия Целевой программы;
4. Внести в Целевую программу поправки технического характера, а также необходимые соответствующие изменения в части МОУ ДОД  «Центр внешкольной работы»;
5. Проконтролировать соблюдение муниципальными образовательными учреждениями порядка заключения договоров на поставку товаров, выполнение услуг;
6. Провести разъяснительную работу с муниципальными образовательными учреждениями по вопросам своевременного оформления первичных документов по осуществляемым хозяйственным операциям и предоставления их в централизованную бухгалтерию;
7. Провести претензионную работу с поставщиками игрового и спортивного оборудования и инвентаря и потребовать незамедлительной поставки в дошкольные образовательные учреждения товаров, оплаченных в 2007 году. Проконтролировать указанную поставку;
8. Осуществлять размещение муниципального заказа на поставки товаров, работ и услуг строго в соответствии с требованиями Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд»;

Согласно письму Департамента соцразвития приняты следующие меры:
- по обеспечению контроля за целевым и эффективным  за пользованием средств бюджета городского округа, соблюдением порядка размещения муниципального заказа;
- проведена разъяснительная работа с руководителями муниципальных образовательных учреждений по вопросам своевременного оформления первичных документов,
- проведена претензионная работа с поставщиками игрового и спортивного оборудования.

Осуществлять: финансирование долгосрочных целевых программ в соответствии с решением о бюджете городского округа и поквартальное выделение ассигнований согласно бюджетной росписи.

Департамента социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа

1. В соответствии со статьёй 221 Бюджетного кодекса РФ определить порядок составления, утверждение и ведение бюджетных смет подведомственными учреждениями;
2. В соответствии с частью 6 раздела II Общих требований к порядку составления, утверждения и ведения бюджетной сметы бюджетного учреждения, утвержденных Минфином РФ от 20 ноября 2007 года № 112н, разработать и утвердить (согласовать) расчетные показатели, характеризующие деятельность дошкольного учреждения (в т.ч. нормы обеспечения дошкольных учреждений основными средствами и материальными запасами);
3. При сокращении финансирования дошкольных учреждений учитывать общий объём предусмотренных сметой бюджетных средств, необходимых для выполнения учреждением своих функции в полном объёме с учётов всех требований к устройству, содержанию и организации режима работы дошкольных образовательных учреждений.

Информация представлена 19.11.2008. В связи с несвоевременным представлением информации и утверждением 18.12.2008 Отчёта о результатах проверки, в адрес Департамента соцразвития направлено представление).

1. Осуществлять составление и ведение бюджетных смет в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и главного распорядителя бюджетных средств, Общими требованиями к порядку составления, утверждения и ведения бюджетной сметы бюджетного учреждения, утверждёнными приказом Минфина РФ от 20.11.2007 № 112н;
2. Провести инвентаризацию финансовых обязательств дошкольных учреждений, сверки расчётов с поставщиками товаров, работ и услуг;

1. Составление бюджетных смет осуществляется каждым учреждением по конкретным видам расходов;

1. В соответствии со статьями 9 и 20 (п.п. 6 и 9) Федерального закона от 04.12.2007 № 329-ФЗ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» утвердить порядок формирования календарного плана физкультурных и спортивных мероприятий и порядок утверждения положений (регламентов) о физкультурных и спортивных мероприятий и требований к их содержанию;
2. В случаях, когда организатором мероприятий наряду с Департаментом соцразвития являются спортивные объединения (или физкультурно-спортивные организации), заключать соответствующие договоры в соответствии со статьёй 17 Федерального закона от 19.05.1995 № 82-ФЗ «Об общественных объединениях» и статьёй 20 (п.11) Федерального закона от 04.12.2007              № 329-ФЗ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации»;
3. Осуществлять размещение муниципального заказа строго в соответствии с требованиями Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд»;
4. Осуществлять выплаты вознаграждений сторонним лицам в строгом соответствии с требованиями Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте», Инструкции по бюджетному учёту и Порядка ведения кассовых операций в РФ;
5. Возместить в бюджет городского округа средства в сумме 25,0 тыс. рублей, использованных не по целевому назначению;

Информация о выполненных мерах по устранению нарушений, выявленных в ходе проверки, представлена 15 декабря 2008 года (срок предоставления информации – 15 ноября 2008 года).

1. При формировании расходной части бюджета городского округа осуществлять отнесение расходов бюджета по кодам бюджетной классификации, соответствующим целям выделения бюджетных ассигнований, и в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утверждёнными приказом Минфина РФ от 24.08.2007 № 74н,
2. Осуществлять контроль за соблюдением муниципальными заказчиками законодательства Российской Федерации о размещении заказов;

1. Заключить с работниками учреждения, принятыми до 2002 года, трудовые договоры в соответствии с требованиями Трудового кодекса РФ;
2. Привести положения Коллективного договора в части установления системы оплаты труда в соответствие с Положением об оплате труда работников муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета городского округа, принятое решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 29.12.2005 № 272-р или положениями об отраслевых системах оплаты труда, вводимых в действие с 2009 года;
3. Привести штатное расписание учреждения в соответствии с положениями Штатных нормативов служащих и рабочих государственных и муниципальных учреждений здравоохранения, утверждённые приказом Минздрава РФ от 09.06.2003 № 230
4. Принять соответствующие меры к замещению вакантных ставок;
5. Производить доплаты за совмещение в соответствии с требованиями Трудового кодекса РФ, Положением об оплате труда работников муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета городского округа, принятое решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 29.12.2005 № 272-р (положениями об отраслевых системах оплаты труда);
6. Заключать трудовые и гражданско-правовые договоры в соответствии с требованиями Трудового и Гражданского кодексов;
7. Списать необоснованно числящуюся дебиторскую и кредиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности;
8. Осуществлять контроль за сроками исполнения условий муниципальных контрактов и договоров; применять соответствующие меры ответственности к поставщикам, нарушившим сроки поставки товаров, выполнения работ и услуг;
9. Размещение муниципальных контрактов осуществлять строго в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о размещении заказов;
10. Осуществлять ведение кассовых операций в соответствии с Законом от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте» и Порядком ведения кассовых операций в РФ;
11. Заключить соответствующий договор с ММУ «Медавтохозяйство», определяющий порядок взаиморасчётов за оказанные платные услуги;
12. Привести учёт основных средств учреждения в соответствие с требованиями Инструкции по бюджетному учёту и результатами проведённой выборочной инвентаризации;
13. Рассмотреть вопрос о производственной потребности в принтерах      HP «Laser Jet - 1320» (2 шт.), находящихся на ответственном хранении в Департаменте соцразвития. В случае отсутствия необходимости в указанных объектах основных средств принять и согласовать решение об их передаче иному муниципальному учреждению;
14. Осуществлять оказание платных медицинских услуг в соответствии с Правилами предоставления платных медицинских услуг населению медицинскими учреждениями, утверждёнными постановлением Правительства РФ от 13.01.1996 № 27;
15. Возместит в бюджет городского округа средства, использованные не по целевому назначению в общей сумме 210465,9 рублей (средства фонда оплаты труда работников учреждения, использованные на выплату вознаграждения и начисления на него по договорам возмездного оказания услуг; средства по расчётам с подотчётными лицами);
16. Взыскать с материально ответственного лица сумму недостачи объекта основных средств в размере 4342,3 рублей и перечислить в доход бюджет городского округа;
17. Взыскать с подотчётных лиц сумму дебиторской задолженности, числящуюся с октября 2006 года, в размере 1600,0 рублей и перечислить в доход бюджета городского округа;
18. Согласовать списание морально устаревших и не используемых в деятельности учреждения объектов основных средств (бабинных магнитофонов и т.п.);

Замечания по вопросам заключения трудовых договоров, положений Коллективного договора, оформления совмещения приняты к сведению.
Штатное расписание приведено в соответствие с штатными нормативами.
Учет основных средств приведен в соответствие с положениями Инструкции по бюджетному учёту.

1. Проконтролировать правильность формирования штатного расписания МУЗ «Городская станция скорой медицинской помощи» на 2009 год и согласовать его;

Вид нарушения

Описание факта

Сумма
(тыс. рублей)

Организация

Использование бюджетных средств на цели, не соответствующие их получению

В нарушение ст. 38 БК РФ при использовании средств местного бюджета МУП «Спартак» не в полной мере соблюдается принцип адресности и целевого характера бюджетных средств. Так, бюджетное финансирование, выделенное предприятию в сумме 1068,0 тыс. рублей на восстановление ограждения территории стадиона, исполнение решений суда, погашение задолженности за доставку светового оборудования, ремонт электрических щитов и проводки, фактически направлено на оплату лизинговых платежей за поставку концертного оборудования, установку охранной системы видеонаблюдения, выплату заработной платы. В результате средства в сумме 918,0 тыс. рублей направлены на цели, не соответствующие условиям их получения

918,0

МУП «Спартак»

Использование бюджетных средств на цели, не соответствующие их получению

В нарушение Федерального закона  от 15 августа 1996 г. N 115-ФЗ «О бюджетной классификации Российской Федерации» и Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утверждённые приказом Минфина РФ от 08.12.2006 № 168-н, работнику МУЗ «Дом ребёнка» возмещены расходы за пользование услугами городского общественного транспорта во время нахождения в командировке. Согласно Указаниям о порядке применения бюджетной классификации расходов бюджета указанные расходы относятся на статью 222 «Транспортные услуги». Фактически, согласно Отчёту об исполнении бюджета получателем средств бюджета,  средства по статье 222 МУЗ «Дом ребёнка» в 2007 году не выделялись. В результате вышеуказанные расходы на сумму 1,5 тыс. рублей были возмещены бухгалтерией МУЗ «Дом ребёнка» за счёт средств, выделенных учреждению по статье 212 «Прочие выплаты», т.е. использованы не по целевому назначению.

1,5

МУЗ «Дом ребёнка»

Использование бюджетных средств на цели, не предусмотренные долгосрочной целевой программой «Развитие системы образования Петропавловск-Камчатского городского округа на 2006-2010 годы»

Проверкой целевого использования средств, выделенных на реализацию Целевой программы в 2006 году, установлено нецелевое использование средств на общую сумму 107,2 тыс. рублей, в т.ч.:
- средства в сумме 68,5 тыс. рублей использованы на приобретение компьютеров для централизованной бухгалтерии Управления образования г. Петропавловска-Камчатского (реорганизованного в конце 2006 года) и в сумме 24,0 тыс. рублей на приобретение столов для МОУ ДОД «Центр внешкольной работы». Указанные мероприятия не предусмотрены программой, и соответствующие изменения в программу не вносились. При этом не были выполнена задача программы на 2006 год по обеспечению МОУ ДОД «Детско-юношеская спортивная школа № 1» по обеспечению столами, стульями и турнирными шахматами.
- средства в сумме 14,7 тыс. рублей израсходованы дошкольными учреждениями на приобретение перевязочных средств, медицинских пинцетов, факса и утюгов, канцелярских принадлежностей, т.е. предметов, не относящихся к игровому, спортивному и медицинскому оборудованию.
Проверкой использования средств, выделенных на реализацию Целевой программы в 2007 году, установлено, что средства в общей сумму 46,4 тыс. рублей использованы не по целевому назначению, а именно на приобретение новогодних украшений, гирлянд и ёлки, лейкопластыря, салфеток спиртовых, перчаток стерильных, жгутов, резиновых грелок, хозяйственных вёдер, светильников, дверных ручек, стартеров, т.е. предметов не относящихся к игровому, спортивному и медицинскому оборудованию, на общую сумму 11,6 тыс. рублей; на оплату работ по установке пожарной сигнализации в сумме 13,0 тыс. рублей, на оплату работ по настилу ламината в хореографическом классе МОУ ДОД «Центр внешкольной работы» на сумму 21,8 тыс. рублей. Указанные мероприятия не предусмотрены Целевой программой, и соответствующие изменения в программу не вносились.

153,6

Управление образования г. Петропавловска-Камчатского,
муниципальные дошкольные учреждения

Использование бюджетных средств на цели, не соответствующие их получению

Проверкой целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных на проведение физкультурно-оздоровительной работы и спортивных мероприятий установлено, что в нарушение статьи 38 Бюджетного кодекса РФ средства в сумме 25,0 тыс. рублей израсходованы Департаментом соцразвития на цели, не предусмотренные условиями их получения (произведена оплата услуг по изготовлению и установке мемориальной доски).

25,0

Департамент социального развития Петропавловск-Камчатского городского округа

Использование бюджетных средств на цели, не соответствующие их получению

За счёт средств, выделенных на оплату труда штатных работников учреждения, произведена выплата вознаграждения по гражданско-правовым договорам; средства, выданные под отчёт, использованы подотчётными лицами на цели, не соответствующие их получению.

8,9

МУЗ «Городская станция скорой медицинской помощи»

Всего:

1107,0