| 19 апреля 2013 года | № 01-07/36-КСП/э |
В соответствии со статьей 2 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа , статьёй 9 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ , статьёй 10 решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 05.11.2009 № 189-нд , Контрольно-счетной палатой Петропавловск-Камчатского городского округа рассмотрен проектрешения Городской Думы «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 04.12.2012 № 4-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов» .
Представленный на экспертизу проект решения подготовлен Департаментом финансов администрации городского округа и внесён на рассмотрение Городской Думы Главой администрации городского округа А.В. Алексеевым.
В соответствии со статьей 25 Решения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе одновременно с проектом решения представлена пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений бюджета на текущий финансовый год и плановый период, а также сведения об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.04.2013 года.
Согласно пояснительной записке, представленным проектом решения, уточняются основные характеристики бюджета городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов.
Анализ вносимых изменений по основным характеристикам бюджета городского округа представлен в следующей таблице.
тыс. рублей
Наименование показателя |
Утверждено Решением ГД от 28.02.2013 № 26-нд |
Согласно проекту решения |
Отклонения |
|
|
в сумме (гр.3-гр.2) |
в % |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
2013 год |
||||
|
Доходы |
9965401,9 |
10892444,6 |
+927042,7 |
9,3 % |
|
Расходы |
10493714,9 |
11420757,6 |
+927042,7 |
8,8 % |
|
Прогнозируемый дефицит |
-528313,0 |
-528313,0 |
0,0 |
0,0 |
|
2014 год |
||||
|
Доходы |
8520945,2 |
8531227,9 |
+10282,7 |
0,1 % |
|
Расходы |
8520945,2 |
8531227,9 |
+10282,7 |
0,1 % |
|
в т.ч. условно утвержденные расходы |
244759,2 |
254542,0 |
+9782,8 |
4,0 % |
|
Прогнозируемый дефицит |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
2015 год |
||||
|
Доходы |
9000538,7 |
9010709,2 |
+10170,5 |
0,1 % |
|
Расходы |
9000538,7 |
9010709,2 |
+10170,5 |
0,1 % |
|
в т.ч. условно утвержденные расходы |
490395,8 |
500366,3 |
+9970,5 |
2,0 % |
|
Прогнозируемый дефицит |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Таким образом, предлагаемым проектом планируется увеличить как доходную, так и расходную части бюджета городского округа.
Относительно изменения основных характеристик бюджета городского округа на плановый период следует отметить следующее.
Увеличение общего объема доходов на плановый период 2014-2015 годов обусловлено уточнением объёмов прогнозируемых доходов, осуществленными главными администраторами доходов бюджета городского округа и полученных уведомлений от органов государственной власти Камчатского края.
Более подробный анализ вносимых в плановый период изменений в доходную часть бюджета городского округа представлен в следующей таблице.
тыс. рублей
Наименование показателя |
2014 год |
2015 год |
||||||
|
Решение о бюджете |
Проект решения |
Откло-нение |
(%) |
Решение ГД от 04.12.2012 № 4-нд |
Проект решения |
Откло-нение |
(%) |
|
|
Налоговые и неналоговые доходы |
5219187,1 |
5219187,1 |
9782,8 |
1,2 |
5688997,9 |
5698968,3 |
9970,49 |
0,2 |
|
Доходы от использования имущества |
255413,4 |
264610,4 |
9197,0 |
3,6 |
260333,37 |
269530,39 |
9197,0 |
3,5 |
|
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
3644,4 |
4337,2 |
692,8 |
19,0 |
2951,4 |
3596,4 |
645,0 |
21,9 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
7660,3 |
8860,3 |
1200,0 |
15,7 |
11762,8 |
12962,8 |
1200,0 |
10,2 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
55133,6 |
53826,6 |
-1307,0 |
-2,4 |
54409,6 |
53338,1 |
-1071,5 |
-2,0 |
|
Безвозмездные поступления |
3311540,9 |
3312040,9 |
500,0 |
0,02 |
3311540,9 |
3311740,9 |
200,0 |
0,01 |
|
Субсидии |
613976,3 |
614476,3 |
500,0 |
0,1 |
613976,3 |
614176,3 |
200,0 |
0,03 |
|
Итого доходов |
8520945,2 |
8531228,0 |
10282,8 |
0,1 |
9000538,7 |
9010709,2 |
10170,5 |
0,1 |
Изменения расходной части бюджета на плановый период в разрезе разделов, подразделов представлены в следующей таблице.
тыс. рублей
Наименование |
Раздел/ подраздел |
2014 год |
2015 год |
||||
|
Решение ГД от 28.02.2013 № 26-нд |
Проект решения |
Отклонения |
Решение ГД от 28.02.2013 № 26-нд |
Проект решения |
Отклонения |
||
|
Общегосударственные вопросы, всего |
0100 |
747717,2 |
750697,2 |
2980,0 |
777791,2 |
780771,2 |
2980,0 |
|
в т. ч. Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
261824,1 |
264804,1 |
2980,0 |
261824,1 |
264804,1 |
2980,0 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство, всего |
0500 |
1030996,4 |
1028016,4 |
-2980,0 |
858753,4 |
858753,4 |
-2980,0 |
|
в т. ч. Коммунальное хозяйство |
0502 |
181043,6 |
456717,2 |
275673,6 |
100115,6 |
329372,1 |
229256,5 |
|
Благоустройство |
0503 |
452584,7 |
173931,1 |
-278653,6 |
419858,0 |
187621,5 |
-232236,5 |
|
Образование, всего |
0700 |
3850044,9 |
3850044,9 |
0,0 |
4058091,5 |
4058091,5 |
0,0 |
|
в том числе: |
0701 |
1282971,1 |
1282752,3 |
-218,8 |
1401681,7 |
1401462,9 |
-218,8 |
|
Общее образование |
0702 |
2217722,5 |
2217941,2 |
218,8 |
2372310,4 |
2372529,2 |
218,8 |
|
Социальная политика, всего |
1000 |
1104689,0 |
1105189,0 |
500,0 |
1111315,6 |
1111515,6 |
200,0 |
|
в том числе: |
1002 |
78793,2 |
79293,2 |
500,0 |
78793,2 |
78993,2 |
200,0 |
|
Условно-утвержденные расходы |
244759,2 |
254542,0 |
9782,8 |
490395,8 |
500366,3 |
9970,5 |
|
|
Всего |
8520945,2 |
8531227,9 |
10282,8 |
9000538,7 |
9010709,2 |
10170,5 |
|
Вносимые изменения в расходную часть бюджета городского округа обусловлены:
- включением в проект решения утвержденной в 2013 году ассигнований на реализацию мероприятий новой муниципальной долгосрочной целевой программы «Развитие застроенных и освоение новых территорий Петропавловск-Камчатского городского округа в целях строительства 2013-2020 годах». В результате годовой объем ассигнований на плановый период 2014-2015 годов увеличивается за счет перераспределения ассигнований с раздела 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в сумме 2980,0 тыс. рублей на подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»;
- внутренними перераспределениями ассигнований между подразделами раздела 0700 «Образование», не повлиявшими на общий объем ассигнований;
- включением ассигнований по разделу 1000 «Социальная политика» в размере - 500,0 тыс. рублей на 2014 год и 200,0 тыс. рублей на 2015 год на реализацию программы «Комплексная безопасность краевых государственных и муниципальных учреждений социальной сферы в Камчатском крае на 2012-2015 годы».
Более подробный анализ и обоснованность изменений доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета городского округа на 2013 год представлены в соответствующих разделах настоящего экспертного заключения.
- Доходы бюджета городского округа на 2013год.
В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый объём доходов бюджета городского округа на 2013 год составит 10892444,6 тыс. рублей, что на 927042,7 тыс. рублей или 9,3 % больше объёма доходов, предусмотренных бюджетом городского округа в действующей редакции, в том числе:
- 100 «Налоговые и неналоговые доходы».
Данный показатель планируется увеличить на 19148,2 тыс. рублей или на 0,4% до значения 4821704,2 тыс. рублей, на основании изменения объёма поступлений по следующим подгруппам:
- 108 «Государственная пошлина» увеличена на 60,0 тыс. рублей или 0,15 % за счет увеличения на 60,0 тыс. рублей или 71,4 % государственной пошлины за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции;
- 111 «Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности» уменьшены на 25888,6 тыс. рублей или 10,0%, за счет следующих изменений:
- «Доходы в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков» увеличены на 9197,0 тыс. рублей или 7,8 %, в связи с изменением государственной кадастровой стоимости земельных участков;
- «Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)» уменьшены на 35085,6 тыс. рублей или 30,8%.
Согласно пояснительной записке к проекту решения, прогнозируемое снижение поступлений в бюджет по данному показателю связано с уменьшением плановых показателей на основании сведений, представленных главными администраторами доходов, в том числе:
- на основании письма Комитета по управлению имуществом администрации городского округа от 28.03.2013 № 01-06-02/330/13 планируется произвести корректировку на среднюю сумму произведённых зачетов затрат на капитальный ремонт за период с 2009 по 2012 годы в размере 22700,0 тыс. рублей.
Необходимо отметить, что КУИ запланирован плановый показатель по аренде имущества, находящегося в собственности городского округа на основании действующих договоров аренды. В тоже время ГК РФ и договорами аренды с ОАО «Камчатскэнерго» предусмотрен зачёт затрат стоимости произведенного капитального ремонта арендаторами в счёт арендной платы.
Таким образом, существует риск не получить запланированный объём доходов по данному показателю.
В вышерассмотренном письме КУИ предлагается уменьшить плановый показатель по поступлениям за аренду имущества только на 2013 год, не уменьшая данный показатель в 2014-2015 годах. Вместе с тем, Контрольно-счетная палата с целью отражения реального поступления в бюджет городского округа арендной платы за недвижимое имущество предлагает рассмотреть вопрос об изменении рассматриваемого показателя в 2014-2015 годах;
- на основании письма Управления по взаимодействию с субъектами малого и среднего предпринимательства городского округа от 26.03.2013 № 01-11-02/246/13, плату за установку и эксплуатацию рекламных конструкций присоединенных к недвижимому имуществу предлагается уменьшить на 1916,9 тыс. рублей.
Следует отметить, что согласно вышеуказанному письму причиной не поступления в бюджет городского округа указанных средств является окончание сроков действия договоров на установку и эксплуатацию рекламных конструкций на территории городского округа, а также в связи с ограничением размещения рекламных конструкций.
Вместе с тем, Департамент финансов администрации городского округа сообщает, что на основании письма Управления по взаимодействию с субъектами предпринимательства от 10.04.2013 № 01-11-02/308/13 таблицей поправок к проекту решения будут внесены изменения в рассматриваемый плановый показатель поступлений на 2013 год в сторону увеличения на сумму 1916,9 тыс. рублей (аналогична с предлагаемым в данном проекте решения уменьшением);
- на основании рекомендаций Контрольно-счетной палаты , поступление за пользование (наем) жилых помещений, находящихся в собственности городских округов, снижено на 10468,7 тыс. рублей.
Необходимо отметить, что в рассматриваемом проекте решения не изменяются «Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам». Согласно письму Управления экономики городского округа от 26.03.2013 № 01-10-02/156 корректировка плановых доходов от дивидендов в бюджет городского округа на 2013 год будет произведена после годового собрания акционеров, которое состоится ориентировочно в мае-июне 2013 года.
Также необходимо отметить, что в показателе «Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)» учитывается прогнозный показатель поступлений концессионной платы по концессионному соглашению от 12.05.2012 № 1 в размере 2023,0 тыс. рублей.
В тоже время размер концессионной платы в 2013 году, согласно условиям данного концессионного соглашения, расчетно составляет 6188,1 тыс. рублей +амортизационные начисления, что выше запланированного показателя минимум на 4165,1 тыс. рублей.
Таким образом, Аппарату администрации городского округа необходимо скорректировать в сторону увеличения данный прогнозный показатель.
- 112 «Платежи при пользовании природными ресурсами» уменьшились до размера 12682,7 тыс. рублей или на 993,7 тыс. рублей (7,3%);
- 113 «Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства» увеличатся на 848,6 тыс. рублей или на 22,3 %;
- 114 «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов» планируется увеличить в 2,7 раза до значения 36729,5 тыс. рублей, в том числе за счет увеличения:
- на 22713,4 тыс. рублей или в 48,3 раза планового показателя «Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов»;
- включения, не предусмотренного ранее, показателя «Доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов» в размере 351,0 тыс. рублей;
- 116 «Штрафы, санкции, возмещение ущерба» увеличены на 22389,1 тыс. рублей или 41,6 %.
В рассматриваемый проект решения предусмотрен ввод прочих неналоговых доходов в размере 28,36 тыс. рублей.
Вышеуказанные изменения внесены в рассматриваемый проект на основании уточнения объёмов прогнозируемых доходов, осуществленными главными администраторами доходов бюджета городского округа.
- 200 «Безвозмездные поступления» планируется увеличить на 907894,5 тыс. рублей или 17,6 % до значения 6070740,4 тыс. рублей.
202 «Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» планируется увеличить на 907010,2 тыс. рублей или 17,5 % до значения 6079354,9 тыс. рублей, за счёт предоставления городскому округу дотаций бюджетам городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в размере 161417,0 тыс. рублей и увеличения:
- субсидий бюджету городского округа на 723594,3 тыс. рублей или на 31,1 %;
- субвенций бюджету городского округа на 21998,9 тыс. рублей или на 0,8 %.
Субсидии бюджету городского округа увеличатся до значения 3049611,8 тыс. рублей, за счет следующих изменений:
- увеличения следующих видов субсидий:
- субсидии на реализацию программы «Комплексное благоустройство населенных пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы» капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов Камчатского края (за счет средств дорожного фонда краевого бюджета) на 12190,0 тыс. рублей или 13,9 %;
- Субсидии бюджетам муниципальных районов (городских округов) в Камчатском крае в целях софинансирования расходных обязательств муниципальных образований в Камчатском крае по оплате труда работников муниципальных учреждений, за исключением лиц, замещающих муниципальные должности и должности муниципальной службы, финансируемых за счет средств местных бюджетов (за счет средств краевого бюджета) на 39679,1 тыс. рублей или на 14,6 %;
- Субсидии на реализацию долгосрочной краевой целевой программы «Комплексное благоустройство населенных пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы» (софинансирование) (за счет средств краевого бюджета) на 49349,7 тыс. рублей или на 12,7 %;
- Субсидии в целях софинансирования расходных обязательств муниципальных образований в Камчатском крае по повышению оплаты труда работников муниципальных учреждений культуры (краевые средства) на 1730,6 тыс. рублей или 188,1%.
- уменьшения следующих видов субсидий:
- Субсидии на реализацию программы «Комплексное благоустройство населенных пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы» Капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов Камчатского края (за счет средств бюджета Камчатского края) на 25630,8 тыс. рублей или 25,1 %;
- Субсидии бюджетам муниципальных районов (городских округов) в Камчатском крае, связанные с выполнением расходных обязательств муниципальных образований по повышению оплаты труда отдельных категорий работников муниципальных учреждений, финансируемых за счет средств местных бюджетов (краевые средства) на 5365,7 тыс. рублей или 3,7%.
- предоставления городскому округу следующих видов субсидий:
- Субсидии на реализацию федеральной целевой программы «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в сейсмических районах РФ на 2009-2014 годы» на общую сумму 60786,6 тыс. рублей, в том числе на сейсмоусиление:
- здания филиала городской поликлиники № 3 по улице Мишенная, 114 в г. Петропавловск-Камчатском (за счет средств федерального бюджета (софинансирование) на сумму 8411,1 тыс. рублей;
- здания школы № 1 по ул. Пограничная, 18/1 в г.Петропавловск-Камчатский (за счет средств федерального бюджета) в размере 40306,4 тыс. рублей;
- здания МБДОУ «Детский сад № 47» по ул. Рябиковская, 91 в г. Петропавловске-Камчатском (за счет средств федерального бюджета) в размере 12039,1 тыс. рублей;
- Субсидии на реализацию программы «Развитие дошкольного образования в Камчатском крае на 2011-2015 годы» на общую сумму 97850,0 тыс. рублей, в том числе на выполнение проектных работ для строительства:
- детского сада на 260 мест по ул. Савченко г. Петропавловск-Камчатский в размере 57000,0 тыс. рублей;
- детского сада на 180 мест по ул. Арсеньева г. Петропавловск-Камчатский в размере 40850,0 тыс. рублей;
- Субсидии бюджетам городских округов на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства Программа «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Камчатском крае на 2013-2015 годы» на сумму 382,9 тыс. рублей;
- Субсидии на реализацию ДКЦП «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования регионального значения Камчатского края на период 2011-2013 годы с прогнозом до 2020 года» (краевые средства) в размере 255000,0 тыс. рублей;
- Субсидии на реализацию программы «Модернизация жилищно-коммунального комплекса и инженерной инфраструктуры Камчатского края на 2010-2013 годы» (за счет средств краевого бюджета) в размере 83259,0 тыс. рублей;
- Субсидии в целях софинансирования расходных обязательств муниципальных образований в Камчатском крае на реализацию комплекса мер по модернизации общего образования в Камчатском крае (за счет средств федерального бюджета) в размере 27981,0 тыс. рублей
- Субсидии на реализацию ДКЦП «Развитие застроенных и освоение новых территорий поселений Камчатского края в целях строительства в 2012-2020 годы» (за счет средств краевого бюджета) в размере 147321,1 тыс. рублей;
- Субсидии на реализацию ДКЦП «Повышение безопасности дорожного движения в Камчатском крае на 2013-2015 годы» (за счет средств краевого бюджета) в сумме 905,6 тыс. рублей;
- субсидии на реализацию ДКЦП «Развитие архивной отрасли в Камчатском крае на 2011-2013 годы» (за счет средств краевого бюджета) в сумме 1432,1 тыс. рублей;
- Субсидии на реализацию ДКЦП «Комплексная безопасность краевых государственных и муниципальных учреждений социальной сферы в Камчатском крае на 2012-2015 годы» в целях софинансирования мероприятий долгосрочных целевых программ муниципальных образований в Камчатском крае, направленных на обеспечение антитеррористической и противокриминальной защищенности муниципальных образовательных учреждений в Камчатском крае (за счет средств краевого бюджета), в сумме 12483,6 тыс. рублей;
- Субсидии на реализацию ДКЦП «Развитие информационного общества и формирование электронного правительства в Камчатском крае на 2012-2014 годы» в целях софинансирования мероприятий муниципальных целевых программ, направленных на развитие информационного общества и формирование электронного правительства в муниципальных образованиях в Камчатском крае (краевые средства) в размере 156,0 тыс. рублей.
А также исключения субсидии на реализацию программы «Комплексное благоустройство населенных пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы», в части капитального ремонта и ремонта автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов Камчатского края (за счет средств краевого бюджета) в размере 35886,3 тыс. рублей.
Субвенции бюджету городского округа увеличатся до значения 2857787,2 тыс. рублей за счёт увеличения:
- Субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилых помещений и коммунальных услуг (краевые средства) на 498,0 тыс. рублей или на 0,1 %;
- Субвенция на выполнение государственных полномочий Камчатского края по социальному обслуживанию некоторых категорий граждан (краевые средства) на 2898,7 тыс. рублей или на 3,7 %;
- Субвенция на выполнение государственных полномочий Камчатского края по организации предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам в отдельных образовательных учреждениях в Камчатском крае (краевые средства) на 611,0 тыс. рублей (0,2 %);
- Субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях в Камчатском крае (краевые средства) на 17560,3 тыс. рублей (1,2 %);
- Субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, переданных под опеку (попечительство) или в приемные семьи (за исключением детей, переданных под опеку, обучающихся в федеральных образовательных учреждениях), а также на оплату труда приемных родителей приемных семей (краевые средства) на 431,0 тыс. рублей (0,6 %).
Также общий объём субвенций городскому округу изменяется за счёт уменьшения субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по выплате вознаграждения за выполнение функций классного руководителя педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений в Камчатском крае (краевые средства) на 2486,0 тыс. рублей или на 8,6 % и предоставления субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по выплате вознаграждения за выполнение функций классного руководителя педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений в Камчатском крае (краевые средства) в размере 2486,0 тыс. рублей.
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение» увеличены на 1235,4 тыс. рублей или в 2,8 раза до значения 1923,2 тыс. рублей.
Также в проекте решения изменяется планируемый объём по показателю «Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение» который составит (-) 11697,8 тыс. рублей, что на 351,1 тыс. рублей (3,1 %) больше ранее запланированного показателя. Данные изменения внесены на основании докладной записки Департамента социального развития городского округа от 02.04.2013 № 16/167-ж.
В рассматриваемый проект решения о бюджете вышеуказанные изменения внесены на основании полученных уведомлений от органов государственной власти Камчатского края.
- Дефицит, источники покрытия дефицита бюджета городского округа, муниципальный долг
Согласно представленному проекту решения, вносимые изменения не влияют на размер бюджетного дефицита.
Размер бюджетного дефицита сохраняется в сумме 528313,1 тыс. рублей или 11,3 % от утверждённого объёма доходов бюджета городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений в соответствии со статьёй 92.1 БК РФ и поступлений налога на доходы физических лиц по дополнительному нормативу отчислений.
С учётом снижения остатков средств на счетах по учёту средств бюджета в сумме 138313,1 тыс. рублей, значение размера дефицита составит 390000,0 тыс. рублей, или 8,3 %, что не превышает предельно допустимых размеров дефицита в соответствии с пунктом 3 статьи 92.1 БК РФ.
Следует отметить, что программы муниципальных гарантий городского округа на 2013 год и на 2014-2015 годы и программа муниципальных внутренних заимствований городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов проектом бюджета решения не изменяются.
Также проектом решения не изменяются параметры верхнего предела муниципального долга и предельные объёмы обязательств по гарантиям городского округа.
В тоже время за счёт увеличения объёма налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы в части 2 статьи 11 текстовой части проекта решения предусмотрено изменение показателей предельного объёма муниципального долга городского округа, которые составят:
- на 2013 год – 4689698,8 тыс. рублей;
- на 2014 год – 5073981,2 тыс. рублей;
- на 2015 год – 5539241,9 тыс. рублей.
Планируемые показатели предельного объёма муниципального долга не превышает утверждённые общие годовые объёмы доходов городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует пункту 3 статьи 107 БК РФ.
III. Расходы бюджета городского округа
Проектом решения предлагается утвердить расходы бюджета городского округа на 2013 год в сумме 11420757,6 тыс. рублей, что на 927042,7 тыс. рублей или 8,8 % выше показателя утвержденного Решением о бюджете в действующей редакции.
Необходимо отметить, что исполнение по расходам за I квартал 2013 года составило 1850733,3 тыс. рублей или 17,6 % утвержденных назначений.
При сравнении исполнения годового объема ассигнований за I квартал 2013 года с аналогичным показателем за 2012 год установлено снижение процента исполнения по расходной части бюджета на 3,6 %.
Согласно представленному проекту решения, объём расходов в 2013 году за счёт безвозмездных поступлений (субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, полученных из бюджета Камчатского края) увеличивается с 4659546,9 тыс. рублей до 5365461,0 тыс. рублей или на 705914,1 тыс. рублей (на 15,1 %).
Соответственно доля объема безвозмездных поступлений в бюджет городского округа увеличивается с 44,4 % до 47,0 % или на 2,6 %.
Таким образом, расходная часть бюджета городского округа на 2013 год, за счет собственных средств, предлагаемым проектом увеличивается на 221128,6 тыс. рублей или на 1,1 %.
Сравнительный анализ структуры расходов бюджета городского округа по источникам представлен ниже.
млн. рублей
Расматриваемым проектом решения изменения вносятся практически по всем разделам расходов.
Общегосударственные расходы, национальная безопасность и правоохранительная деятельность.
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» классификации расходов РФ годовой объем бюджетных ассигнований на 2013 год планируется увеличить с 830356,9 тыс. рублей до 995059,3 тыс. рублей или на 164702,4 тыс. рублей (19,8 %).
При этом доля расходов на общегосударственные вопросы в общем объеме планируемых расходов бюджета городского округа незначительно увеличилась и составила 8,7 %.
Объём безвозмездных поступлений в 2013 году по данному разделу планируется увеличить с 27662,9 тыс. рублей до 176416,0 тыс. рублей или на 148753,1 тыс. рублей (в 6,4 раза).
В результате столь значительного увеличения безвозмездных поступлений их доля в общем объеме ассигнований по общегосударственным расходам увеличилась с 3,3 % до 15,0 %.
Распределение бюджетных ассигнований по подразделам бюджетной классификации расходов в 2013 году представлено в следующей таблице:
тыс. рублей
Наименование показателей |
Раздел, подраздел |
Утверждено Решением о бюджете |
Согласно проекту бюджета |
Отклонение |
|
|
Сумма |
% |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Общегосударственные вопросы, в том числе: |
0100 |
830356,9 |
995 059,3 |
164702,4 |
19,8 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
3234,0 |
3234,0 |
0,0 |
0 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
0103 |
36992,0 |
36992,0 |
0,0 |
0 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
387330,8 |
387330,8 |
0,0 |
0 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
0106 |
53336,2 |
53336,2 |
0,0 |
0 |
|
Резервный фонд |
0111 |
5000,0 |
5000,0 |
0,0 |
0 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
344463,9 |
509166,3 |
164702,4 |
47,8 |
Из представленной таблицы видно, что увеличение объема по разделу «Общегосударственные вопросы» предусматривается лишь по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» в сумме 164702,4 тыс. рублей или на 47,8 % больше предусмотренного.
Указанное превышение сложилось за счет увеличения средств бюджета Камчатского края в сумме 148753,1 тыс. рублей и средств местного бюджета в сумме 15949,3 тыс. рублей.
Изменения по данному подразделу обусловлены следующими изменениями:
- за счет средств бюджета Камчатского края:
- включением ранее не предусмотренных ассигнований на реализацию мероприятий программы «Развитие застроенных и освоенных поселений Камчатского края в целях строительства в 2012-2020 года» в сумме 147321,0 тыс. рублей;
- включением ранее не предусмотренных ассигнований в сумме 1432,0 тыс. рублей на реализацию мероприятий программы «Развитие архивной отрасли в Камчатском крае на 2011-2013 годы»;
- за счет средств местного бюджета:
- включением ранее не предусмотренных ассигнований по программе «Развитие застроенных и освоение новых территорий городского округа в целях строительства 2013-2020 годы» в сумме 15257,9 тыс. рублей;
- включением ранее не предусмотренных ассигнований на предоставление субсидий некоммерческим организациям в сумме 150,0 тыс. рублей;
- увеличены ассигнования на оплату расходов на прочую закупку товаров, работ услуг для государственных нужд в сумме 728,0 тыс. рублей;
- увеличены ассигнования на оплату труда в сумме 186,6 тыс. рублей;
- перераспределены бюджетные ассигнования по муниципальному учреждению «Расчетно-кассовый центр по жилищно-коммунальному хозяйству г. Петропавловска-Камчатского» с Управления экономики администрации Петропавловск-Камчатского городского округа на Департамент управления жилищным фондом в сумме 9258,8 тыс. рублей.
Также необходимо отметить, что по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» проектом предусматривается перераспределение бюджетных средств, которые не приводят к изменению основных показателей по данному подразделу.
По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» не предусматривается и, соответственно годовой объем бюджетных ассигнований по данному разделу составит 54148,6 тыс. рублей.
Расходы на национальную экономику и жилищно-коммунальное хозяйство
Согласно представленному проекту решения расходы бюджета городского округа на 2013 год по разделу 0400 «Национальная экономика» составляют 1641165,2 тыс. рублей, которые по сравнению с объёмом ассигнований, предусмотренным решением о бюджете в действующей редакции (1314854,2 тыс. рублей) увеличились на 326311,0 тыс. рублей или на 24,8%.
Сведения об объёмах бюджетных ассигнований, направляемых на обеспечение национальной экономики в 2013 году
|
Наименование раздела/подраздела |
Согласно |
Согласно |
Отклонения, тыс. рублей |
Отклонения, % |
|
Национальная экономика, |
1314854,2 |
1641165,2 |
+326311,0 |
+24,8 |
|
0407 «Лесное хозяйство» |
3108,0 |
3108,0 |
0,0 |
0,0 |
|
0408 «Транспорт» |
198716,0 |
198716,0 |
0,0 |
0,0 |
|
0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
1101990,5 |
1427918,7 |
+325928,2 |
+29,6 |
|
0412 «Другие вопросы в области национальной экономике» |
11039,6 |
11422,4 |
+382,8 |
+3,5 |
Увеличение расходов по разделу 0400 обусловлено изменениями объёмов ассигнований по подразделам.
Так, изменения по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство» (дорожные фонды) обусловлены:
- включением ранее не предусмотренных ассигнований:
- по программе «Повышение безопасности дорожного движения в Камчатском крае на 2013-2015 годы» в сумме 905,6 тыс. рублей для Комитета городского хозяйства администрации городского округа ;
- по программе «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования регионального значения Камчатского края на период 2011-2013 годы с прогнозом до 2020 года» в сумме 255000,0 тыс. рублей для Департамента градостроительства и земельных отношений администрации городского округа ;
- уменьшением годового объема ассигнований:
- на содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах городских округов и поселений в рамках благоустройства на 3682,3 тыс. рублей (0,7%) до значения 521571,0 тыс. рублей для КГХ;
- на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства, не включённые в целевые программы, на 78371,5 тыс. рублей (90%) до значения 8725,1 тыс. рублей для ДГЗО. При этом, ассигнования для ДГЗО в той же сумме предусматриваются по МДЦП «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2013-2016 годы»;
- увеличением годового объема ассигнований:
- на обеспечение деятельности муниципального казённого учреждения «Управление транспорта и дорожного хозяйства» на 3292,3 тыс. рублей (10,7%) до значения 34171,0 тыс. рублей по КГХ. При этом пояснительная записка не содержит информации о причинах увеличения ассигнований, в связи с чем, Контрольно-счетная палата рекомендует разработчикам пояснить указанное увеличение расходов бюджета городского округа;
- по программе «Комплексное благоустройство населённых пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы» на 22,7 тыс. рублей (0,01%) до значения 236437,8 тыс. рублей по КГХ;
- на уличное освещение на 389,9 тыс. рублей (0,8%) до 49110,5 тыс. рублей по КГХ. При этом пояснительная записка не содержит информации о причинах увеличения ассигнований на указанные мероприятия. Контрольно-счетная палата рекомендует разработчикам пояснить указанное увеличение расходов.
Кроме того, проектом решения по данному подразделу предусматривается увеличение уставных фондов МУПов на 70000,0 тыс. рублей (в 18,6 раза) до значения 73980,0 тыс. рублей.
Согласно пояснительной записке к проекту решения, увеличить уставный фонд планируется МУП «Спецдорремстрой» для возмещения расходов, понесённых предприятием на приобретение специализированной техники для нужд городского округа, пополнение оборотных средств и погашения кредиторской задолженности.
Изменения по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» обусловлены включением в проект ранее не предусмотренных субсидий на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства в сумме 382,9 тыс. рублей по Управлению по взаимодействию с субъектами предпринимательства.
Согласно сведениям об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.04.2013 года, исполнение расходной части бюджета по разделу 0400 составило 299153,2 тыс. рублей или 22,8% от утвержденных ассигнований. При этом по состоянию на 01.04.2012 года выполнение по данному подразделу составляло 27,1%.
Расходы бюджета городского округа на 2012 год по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» согласно проекту решения составят 2223355,9 тыс. рублей. По сравнению с объёмом ассигнований, предусмотренным решением о бюджете в действующей редакции в сумме 2022148,1 тыс. рублей, увеличение составляет 201207,8 тыс. рублей (9,0 %).
При этом следует отметить, что в пояснительной записке к проекту решения, в строке 1 графы 5 таблицы в разделе 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» допущена арифметическая ошибка. Сумма отклонения проекта решения от решения, утверждённого Городской Думой, составляет 201207,8 тыс. рублей. Тогда как в таблице указано значение 117948,8 тыс. рублей.
Сведения об объёмах бюджетных ассигнований, направляемых на обеспечение жилищно-коммунального хозяйства в 2013 году
Наименование раздела/подраздела |
Согласно решению о бюджете тыс. рублей |
Согласно |
Отклонения, тыс. рублей |
Отклонения, % |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство, всего |
2 022 148,1 |
2 223 355,9 |
+201207,8 |
10,0 |
|
0501 «Жилищное хозяйство» |
453 190,5 |
452 830,9 |
-359,6 |
-0,1 |
|
0502 «Коммунальное хозяйство» |
786 568,1 |
1 160 887,1 |
+374 319,0 |
+47,6 |
|
0503 «Благоустройство» |
728 757,2 |
555 666,0 |
-173 091,2 |
-23,8 |
|
0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» |
53 632,3 |
53 971,9 |
+339,6 |
+0,6 |
Увеличение ассигнований по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» обусловлено изменениями ассигнований по подразделам, в том числе:
- по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» за счет включения ранее не предусмотренных ассигнований по МДЦП «Переселение граждан из аварийных жилых домов и непригодных для проживания жилых помещений в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2012-2016 годы» в сумме 330,4 тыс. рублей по ДГЗО , в связи с перераспределением ассигнований между КУИ и ДГЗО.
Вместе с тем, уменьшение ассигнований по данному подразделу сложилось:
- по программе «Переселение граждан из аварийных жилых домов и непригодных для проживания жилых помещений в Камчатском крае на 2012-2016 годы» на 724,9 тыс. рублей (4,3%) до значения 16106,0 тыс. рублей по КУИ. При этом, как уже было отмечено выше, предусматриваются ассигнования в той же сумме в рамках этой же программы по ДГЗО;
- по МДЦП «Переселение граждан из аварийных жилых домов и непригодных для проживания жилых помещений в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2012-2016 годы» на 690,0 тыс. рублей (4,4%) до значения 14842,7 тыс. рублей по КУИ;
- по компенсации убытков организациям, предоставляющим населению жилищные услуги по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек на 101,4 тыс. рублей (1,1%) до 8822,2 тыс. рублей по КГХ. При этом увеличиваются ассигнования на компенсацию убытков организациям, предоставляющим населению жилищные услуги по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек на 101,4 тыс. рублей (0,2%) до значения 62340,0 тыс. рублей для Департамента управления жилищным фондом администрации городского округа ;
Кроме того, с КУИ исключены расходы в целях софинансирования расходных обязательств муниципальных образований, связанных с проведением капитального ремонта многоквартирных домов, в сумме 131115,0 тыс. рублей и включены в указанной сумме на аналогичные мероприятия для ДУЖФ.
Согласно сведениям об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.04.2013 года, исполнение расходной части бюджета городского округа по подразделу 0501 составило 27802,0 тыс. рублей или 6,1% от утвержденных ассигнований. При этом по состоянию на 01.04.2012 года исполнение по данному подразделу составляло 16%.
- по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» за счет:
- уменьшения ассигнований по бюджетным инвестициям в объекты капитального строительства, не включённые в целевые программы, на 15257,9 тыс. рублей (28,3%) до значения 38607,5 тыс. рублей по ДГЗО.
Данное изменение связано с утверждением 28.03.2013 МДЦП «Развитие застроенных и освоение новых территорий Петропавловск-Камчатского городского округа в целях строительства в 2013-2020 годах» в части мероприятия по строительству центрального теплового пункта мощностью 30 Гкал/час и тепловых сетей I контура о котельной № 1 до центрального теплового пункта в 110 квартале городского округа и включением вышеуказанных ассигнований в МДЦП;
- включения ранее не предусмотренных ассигнований на специальные расходы в сумме 306317,9 тыс. рублей для Департамента финансов администрации городского округа ; по программе «Модернизация ЖКХ и инженерной инфраструктуры Камчатского края 2010-2013 годы» в сумме 3290,0 тыс. рублей для КУИ и в сумме 79969,0 тыс. рублей по КГХ.
Согласно сведениям об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.04.2013 года, выполнение по подразделу 0502 составило 9797,0 тыс. рублей или 1,2% от утвержденных ассигнований. При этом по состоянию на 01.04.2012 года выполнение по данному подразделу составляло 8,0 %.
- по подразделу 0503 «Благоустройство»:
- уменьшены ассигнования на озеленение на 4731,0 тыс. рублей (7,8%) до значения 55599,8 тыс. рублей по КГХ;
- увеличены ассигнования по прочим мероприятия по благоустройству городского округа на 6521,4 тыс. рублей (7,2%) до значения 97373,0 тыс. рублей по КГХ;
- запланированные ранее ассигнования по исполнению судебных актов РФ и мировых соглашений по возмещению вреда, причинённого в результате незаконных действий (бездействий) органов государственной власти либо должностных лиц этих органов, а так же в результате деятельности казённых учреждений в сумме 174881,6 тыс. рублей отнесены на подраздел 0502, в связи с уточнением вида расходов.
Согласно сведениям об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.04.2013 года , выполнение по подразделу 0503 составило 29933,0 тыс. рублей или 4,1% от утвержденных ассигнований. При этом по состоянию на 01.04.2012 года выполнение по данному подразделу составляло 13,6%.
- по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» включены ранее не предусмотренные ассигнования на обеспечение деятельности муниципальному казённому учреждению «Управление благоустройства города Петропавловска-Камчатского» в сумме 339,6 тыс. рублей по КГХ, за счёт экономии бюджетных средств, сложившейся в результате проведения конкурсных процедур размещения заказа по содержанию объектов ландшафтной архитектуры.
Согласно сведениям об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.04.2013 года, выполнение по подразделу 0505 составило 7274,0 тыс. рублей или 13,6% от утвержденных ассигнований. При этом по состоянию на 01.04.2012 года выполнение по данному подразделу составляло 23,3%.
Общее исполнение расходной части бюджета городского округа по состоянию на 01.04.2013 года по разделу 0500 составило 74806,0 тыс. рублей или 3,7% от утвержденных ассигнований. При этом по состоянию на 01.04.2012 года выполнение по данному разделу составляло 13,5%.
Таким образом, наблюдается снижение показателей исполнения бюджета городского округа за I квартал 2013 года по сравнению с аналогичным периодом 2012 года, а именно: по разделу 0400 с 27,1% до 22,8%; по разделу 0500 с 13,5% до 3,7%.
Необходимо отметить, что согласно проекту решения, объем ассигнований за счёт средств бюджета Камчатского края, распределённый по разделам 0400 и 0500, составляет 1451207,0 тыс. рублей. По сравнению с объёмом ассигнований, предусмотренным решением о бюджете в действующей редакции в сумме 1498134,7 тыс. рублей, уменьшение составляет 46927,7 тыс. рублей (3,2%).
Уменьшение ассигнований на мероприятия за счёт средств бюджета Камчатского края, обусловлено следующими факторами, а именно:
- уменьшены ассигнования по программе «Переселение граждан из аварийных жилых домов и непригодных для проживания жилых помещений в Камчатском крае на 2012-2016 годы» на 724,9 тыс. рублей (4,3%) до значения 16106,0 тыс. рублей по КУИ;
- увеличены ассигнования по программе «Комплексное благоустройство населённых пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы» на 22,7 тыс. рублей (0,01%) до значения 236437,8 тыс. рублей по КГХ;
- исключены ассигнования на расходы в целях софинансирования расходных обязательств муниципальных образований, связанных с проведением капитального ремонта многоквартирных домов в сумме 131115,0 тыс. рублей по КУИ;
- включены ранее не предусмотренные ассигнования по программе «Модернизация жилищно-коммунального комплекса и инженерной инфраструктуры Камчатского края 2010-2013 годы» в сумме 3290,0 тыс. рублей по КУИ и 79969,0 тыс. рублей по КГХ ; по программе «Повышение безопасности дорожного движения в Камчатском крае на 2013-2015 годы» в сумме 905,6 тыс. рублей по КГХ; по программе «Переселение граждан из аварийных жилых домов и непригодных для проживания жилых помещений в Камчатском крае на 2012-2016 годы» в сумме 724,9 тыс. рублей по ДГЗО (с одновременным уменьшением ассигнований по КУИ в этой же сумме).
Расходы на социальную сферу
В соответствии с рассматриваемым проектом решения расходы бюджета городского округа на образование, культуру и кинематографию, здравоохранение, социальную политику, физическую культуру и спорт на 2013 год планируется увеличить с 6045147,7 тыс. рублей до 6280229,0 тыс. рублей или на 235081,4 тыс. рублей (3,9 %).
При этом доля расходов на социальную сферу в общем объеме планируемых расходов бюджета городского округа незначительно снизилась с 57,6 % до 55,0 % или на 2,6 %.
Доля расходов на социальную сферу за счёт средств бюджетов вышестоящих уровней бюджетной системы РФ увеличится с 51,8% до 53,4 % или на 1,6 %.
Таким образом, объём безвозмездных поступлений на социальную сферу увеличится с 3133749,3 тыс. рублей до 3351340,2 тыс. рублей или на 217590,9 тыс. рублей (на 6,9 %).
Более подробный анализ вносимых изменений в разрезе разделов бюджетной классификации, отражающих расходы по социальной сфере, представлен в следующей таблице.
Сведения о расходах бюджета городского округа на социальную сферу в 2013 году
тыс. рублей
Код раздела расходов |
Наименование раздела |
Первоначально планируемый объём ассигнований |
Планируемые |
Отклонение |
|
|
в сумме |
в % |
||||
|
0700 |
Образование |
4519191,7 |
4738652,2 |
219460,5 |
4,9 |
|
0800 |
Культура, кинематография |
163596,8 |
166603,9 |
3007,1 |
1,8 |
|
0900 |
Здравоохранение |
196711,7 |
205122,8 |
8411,1 |
4,3 |
|
1000 |
Социальная политика |
1108454,5 |
1112282,2 |
3827,7 |
0,3 |
|
1100 |
Физическая культура и спорт |
57192,9 |
57567,9 |
375,0 |
0,7 |
|
|
Итого |
6045147,7 |
6280229,0 |
235081,4 |
3,9 |
Таким образом, предлагаемым проектом решения вносятся изменения по всем направлениям социальной сферы.
Необходимо отметить, что проектом решения, в связи с изменением структуры администрации городского округа , предусмотрено перераспределение бюджетных ассигнований между Департаментом социального развития администрации городского округа и Управлением культуры, спорта и молодёжной политики администрации городского округа .
Кроме того, планируемыми изменениями утверждённый объём ассигнований на субсидии муниципальным бюджетным и автономным учреждениям социальной сферы увеличиться на 71661,6 тыс. рублей или на 1,5 %. Данное увеличение составляет 30,5 % вносимых изменений в объем ассигнований по социальной сфере.
Основной причиной вносимых изменений является увеличение объема ассигнований на фонд оплаты труда и страховые взносы, в связи с повышением оплаты труда отдельным категориям работников муниципальных учреждений с 01.04.2013 года вместо 01.10.2013 года.
Более подробный анализ вносимых изменений в объём ассигнований на субсидии муниципальным бюджетным и автономным учреждениям социальной сферы представлен в следующей таблице.
|
Код раздела расходов |
Наименование вида расходов |
Вид расходов |
Утверждённые ассигнования согласно Решению о бюджете (тыс. рублей) |
Ассигнования согласно проекту Решения (тыс. рублей) |
Отклонение |
|
|
в абсолютных значениях |
в % |
|||||
|
Муниципальные автономные учреждения |
||||||
|
0700 |
Субсидии на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) |
621 |
1 927 596,7 |
1 950 861,8 |
23 265,1 |
1,2% |
|
Субсидии на иные цели |
622 |
177 609,8 |
202 081,5 |
24 471,7 |
13,8% |
|
|
1000 |
Субсидии на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) |
621 |
594 731,0 |
595 229,0 |
498,0 |
0,1% |
|
Субсидии на иные цели |
622 |
28 841,9 |
28 842,3 |
0,4 |
0,0% |
|
|
1100 |
Субсидии на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) |
621 |
13 896,5 |
13 896,5 |
0,0 |
0,0% |
|
Субсидии на иные цели |
622 |
15 233,1 |
15 608,1 |
375,0 |
2,5% |
|
|
Муниципальные бюджетные учреждения |
||||||
|
0700 |
Субсидии на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) |
611 |
1 747 060,5 |
1 745 654,6 |
-1 405,9 |
-0,1% |
|
Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели |
612 |
157 962,9 |
180 067,1 |
22 104,2 |
14,0% |
|
|
0800 |
Субсидии на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) |
611 |
96 288,3 |
97 058,8 |
770,5 |
0,8% |
|
Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели |
612 |
6 960,6 |
9 041,2 |
2 080,6 |
29,9% |
|
|
1000 |
Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели |
612 |
27 828,8 |
27 828,8 |
0,0 |
0,0% |
|
1100 |
Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели |
612 |
5 600,0 |
5 600,0 |
0,0 |
0,0% |
В целом годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0700 Образование» планируется увеличить на 219460,5 тыс. рублей (4,9 %) с 4519191,7 тыс. рублей до 4738652,2 тыс. рублей. Объём безвозмездных поступлений из бюджета Камчатского края увеличивается с 1998095,3 тыс. рублей до 2201560,8 тыс. рублей или на 203465,6 тыс. рублей.
Увеличение объема ассигнований на расходы в области образования запланировано:
- по подразделу 0701 «Дошкольное образование» с 1567848,9 тыс. рублей до 1674662,1 тыс. рублей или на 106813,2 тыс. рублей (6,8 %), в том числе за счёт дополнительного поступления ассигнований из бюджета Камчатского края в сумме 100300,3 тыс. рублей.
Изменения по данному подразделу обусловлены следующими изменениями:
- включением ранее непредусмотренных ассигнований выделенный из бюджета Камчатского края на сейсмоусиление здания МБДОУ «Детский сад № 47» по улице Рябиковская, 91 в г. Петропавловске-Камчатском в рамках федеральной целевой программы «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в сейсмических районах РФ на 2009-2014 годы» в сумме 12039,1 тыс. рублей;
- увеличением годового объема ассигнований, предусмотренного на обеспечение деятельности подведомственных учреждений с 1289931,7 тыс. рублей до 1296444,6 тыс. рублей в сумме 6512,9 тыс. рублей (0,5 %) за счет средств бюджета городского округа, в том числе дополнительного выделения ассигнований:
- на субсидии бюджетным учреждениям на иные цели в сумме 1169,0 тыс. рублей. В результате объем данных субсидий увеличится с 17,6 тыс. рублей до 1598,6 тыс. рублей или в 66,4 раза. При этом причины дополнительного выделения средств по данному виду расходов в пояснительной записке не отражены;
- на субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг в сумме 3762,9 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке к проекту Решения, выделение данных ассигнований предназначено для МАДОУ «Центр развития ребёнка – детский сад № 8».
В результате вносимого изменения, объем субсидий увеличится с 783713,3 тыс. рублей до 787476,2 тыс. рублей или 0,5 %;
- на субсидии автономным учреждениям на иные цели в сумме 1581,0 тыс. рублей, в результате объем ассигнований с 17,6 тыс. рублей увеличиться до 1598,6 тыс. рублей или в 89,8 раз. При этом причины дополнительного выделения средств по данному виду расходов в пояснительной записке также не отражены;
- увеличением ассигнований на реализацию программы «Развитие дошкольного образования в Камчатском крае на 2011-2015 годы» со 100000,0 тыс. рублей до 197850,0 тыс. рублей в сумме 97850,0 тыс. рублей (97,8 %);
- снижением субсидий бюджету городского округа, связанных с выполнением расходных обязательств муниципальных образований по повышению оплаты труда отдельных категорий работников муниципальных учреждений, финансируемых за счёт средств местных бюджетов с 142003,7 тыс. рублей до 132414,9 тыс. рублей или на (-) 9588,8 тыс. рублей (6,7 %), в том числе:
- субсидий бюджетным учреждениям с 52753,9 тыс. рублей до 48220,1 тыс. рублей или на (-) 4533,1 тыс. рублей (8,6 %);
- субсидий автономным учреждениям с 89249,8 тыс. рублей до 84194,1 тыс. рублей или на (-) 5055,7 тыс. рублей (5,6 %).
Данное уменьшение ассигнований связано с уменьшением утверждённых ранее объёмов ассигнований непосредственно Министерством образования и науки Камчатского края согласно уведомлению об изменении бюджетных ассигнований от 13.03.2012 года № 105.
- по подразделу 0702 «Общее образование» предусмотрено повышение ассигнований с 2458105,1 тыс. рублей до 2556054,3 тыс. рублей или на 97949,2 тыс. рублей (4,0 %), за счёт увеличения бюджетных ассигнований из бюджета Камчатского края.
Таким образом, объем ассигнований из бюджета Камчатского края составит 1827678,6 тыс. рублей или 71,5 % общей суммы ассигнований планируемых по подразделу 0702.
Изменения по данному подразделу обусловлены следующими изменениями:
- включением ранее непредусмотренных ассигнований на сейсмическое усиление здания школы № 1 по улице Пограничная, 18/1 в г. Петропавловске-Камчатском в рамках ФЦП «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в сейсморайонах РФ на 2009-2018 годы» в сумме 40306,4 тыс. рублей за счёт средств федерального бюджета;
- увеличением ассигнований подведомственным учреждениям (школы-детские сады, школы начальные, неполные средние школы, средние школы) с 365983,3 тыс. рублей до 374521,3 тыс. рублей или на 8538,0 тыс. рублей (1,6 %), в том числе за счет увеличения:
- субсидии бюджетным учреждениям на иные цели с 10719,9 тыс. рублей до 13133,9 тыс. рублей или на 2414,0 тыс. рублей (22,5 %);
- субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг с 173725,2 тыс. рублей до 177545,2 тыс. рублей или на 3820,0 тыс. рублей (2,2 %);
- субсидии автономным учреждениям на иные цели с 10445,6 тыс. рублей до 12604,6 тыс. рублей или на 2159,0 тыс. рублей (20,7 %);
А также включение ранее непредусмотренных ассигнований на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд коррекционных школ в сумме 145,0 тыс. рублей;
- включением ранее непредусмотренных субсидий детским музыкальным школам (автономным учреждениям) на иные цели в сумме 220 тыс. рублей;
При этом общее снижение бюджетных ассигнований учреждениям по внешкольной работе с детьми составит 1544,5 тыс. рублей или 0,8 %, в том числе за счет:
- снижения субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание услуг с 154489,2 тыс. рублей до 152274,7 тыс. рублей или на (-) 2214,5 тыс. рублей (1,43 %);
- увеличения ассигнований на субсидии бюджетным учреждениям на иные цели с 5678,5 тыс. рублей до 5948,5 тыс. рублей или на 270,0 тыс. рублей (4,7 %);
- увеличения субсидий автономным учреждениям на иные цели со значения 1,54 тыс. рублей до 401,5 тыс. рублей или на 400,0 тыс. рублей (в 259,7 раз);
- увеличение ассигнований на обеспечение деятельности подведомственных детских садов с 10011,4 тыс. рублей до 10085,4 тыс. рублей или на 74,0 тыс. рублей (0,7 %) на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд;
- включение ранее непредусмотренных ассигнований на модернизацию региональных систем общего образования в сумме 27981,0 тыс. рублей, в том числе:
- субсидии бюджетным учреждениям на иные цели в сумме 8870,2 тыс. рублей;
- субсидии автономным учреждениям на иные цели в сумме 19110,7 тыс. рублей;
- увеличение субсидий бюджету городского округа, связанных с выполнением расходных обязательств муниципальных образований по повышению оплаты труда отдельных категорий работников муниципальных учреждений, финансируемых за счёт средств местных бюджетов с 2081,7 тыс. рублей до 6304,8 тыс. рублей или на 4223,1 тыс. рублей (в 2 раза), в том числе:
- бюджетным учреждениям на иные цели с 1734,6 тыс. рублей до 5187,5 тыс. рублей или на 3452,9 тыс. рублей (в 2 раза);
- автономным учреждениям на иные цели с 347,1 тыс. рублей до 1117,3 тыс. рублей или на 770,2 тыс. рублей (в 2,2 раза);
- общее увеличение ассигнований на выполнение государственных полномочий Камчатского края по обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в образовательных учреждениях с 1435348,9 тыс. рублей до 1452909,2 тыс. рублей или на 17560,3 тыс. рублей (1,2 %), том числе:
- уменьшения субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг с 688962,9 тыс. рублей до 686902,6 тыс. рублей или на (-) 2060,3 тыс. рублей (0,3 %);
- повышение субсидий автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг с 746386,0 тыс. рублей до 766006,6 тыс. рублей или на 19620,6 тыс. рублей (2,6 %);
- общее повышение ассигнований на выполнение государственных полномочий Камчатского края по организации предоставления общедоступного и бесплатного образования по основным общеобразовательным программам в отдельных образовательных учреждениях с 254189,5 тыс. рублей до 254800,5 тыс. рублей или на 611,0 тыс. рублей (0,2 %), в том числе:
- увеличение фонда оплаты труда и страховых взносов с 182076,4 тыс. рублей до 182687,4 тыс. рублей или на 611,0 тыс. рублей (0,3 %);
- снижение ассигнований на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд с 68557,2 тыс. рублей до 68476,0 тыс. рублей или на (-) 81,2 тыс. рублей (0,1 %);
- увеличение пособий и компенсаций гражданам и иных социальных выплат, кроме публичных нормативных обязательств с 162,1 тыс. рублей до 226,9 тыс. рублей или на 64,8 тыс. рублей (40 %);
- увеличение ассигнований на уплату налогов, сборов и иных платежей с 83,6 тыс. рублей до 100,0 тыс. рублей или на 16,4 тыс. рублей (19,6 %).
Кроме того, по данному подразделу предусмотрено перераспределение бюджетных ассигнований в размере 492,0 тыс. рублей с Департамента социального развития на Управление культуры по целевой статье 5210215 «Расходы на выполнение государственных полномочий Камчатского края по выплате ежемесячной доплаты к зарплате педагогическим работникам МОУ , финансируемых из местных бюджетов».
- по подразделу 0707 «Молодёжная политика и оздоровление детей» изменение общего объема финансирование не предусмотрено.
Вместе с тем, разработчиками проекта запланировано перераспределение бюджетных ассигнований в размере 23949,9 тыс. рублей между Департаментом соцразвития и Управлением культуры, в том числе:
- по МДЦП «Обеспечение жильём молодых семей в городском округе на 2011-2015 годы» на сумму 9486,7 тыс. рублей;
- по МДЦП «Молодёжь Петропавловск-Камчатского городского округа на 2011-2015 годы» на сумму 14 463,2 тыс. рублей.
- по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» предусмотрено увеличение ассигнований с 462089,8 тыс. рублей до 476787,9 тыс. рублей или на 14698,1 тыс. рублей (3,2%), в том числе за счет:
- увеличения ассигнований на субсидии МБУ ПКГО «Централизованная бухгалтерия» на финансовое обеспечение государственного задания на оказание услуг с 103090,0 тыс. рублей до 105304,5 тыс. рублей или на 2214,5 тыс. рублей (2,1 %);
- включения ранее непредусмотренных ассигнований на программу «Комплексная безопасность краевых государственных и муниципальных учреждений социальной сферы в Камчатском крае 2012-2015 годы» в сумме 12483,6 тыс. рублей.
Также в рамках данного подраздела предусмотрено перераспределение бюджетных ассигнований в размере 260,0 тыс. рублей с Департамента социального развития на УКСМП по реализации МДЦП «Пожарная безопасность на объектах социальной сферы ПКГО на 2013-2015 годы».
Согласно сведениям об исполнении бюджета за I квартал 2013 года, исполнение по разделу 0700 «Образование» составило 1015478,2 тыс. рублей или 22,5 % от утвержденного объёма ассигнований.
Необходимо отметить, что процент исполнения за I квартал 2013 года на 3,0 % ниже аналогичного показателя за I квартал 2012 года.
По разделу 0800 «Культура и кинематография» с учётом планируемых изменений годовой объем бюджетных ассигнований увеличится с 163596,8 тыс. рублей до 166603,9 тыс. рублей или на 3007,1 тыс. рублей (1,8 %). Необходимо отметить, что объем безвозмездных поступлений из бюджета Камчатского края составляет 3248,7 тыс. рублей.
Внесение изменений в расходы по культуре в разрезе подразделов планируется за счет увеличения годового объема ассигнований:
- по подразделу 0801 «Культура» объём бюджетных ассигнований увеличится с 106698,0 тыс. рублей до 109549,1 тыс. рублей или на 2851,1 тыс. рублей (2,7 %).
Изменения по данному подразделу обусловлены повышением:
- субсидий Домам культуры на обеспечение деятельности с 2500,0 тыс. рублей до 2750,0 тыс. рублей или на 250,0 тыс. рублей (10 %);
- субсидий Центру культуры досуга «Апрель» с 18495,3 тыс. рублей до 19265,8 тыс. рублей или на 770,5 тыс. рублей (4,2 %). Согласно пояснительной записке данные изменения связанны с необходимостью оплаты эксплуатационных сборов по дополнительно выделенным в 2013 году нежилым помещениям.
Данное увеличение ассигнований, по мнению Контрольно-счетной палаты, является необоснованным и подлежит исключению из представленного проекта решения по следующим основаниям.
Согласно информации, представленной начальником Управления культуры, спорта и молодежной политики Г.В. Монаховой , рассматриваемые нежилые помещения переданы бывшим арендатором Комитету по управлению имуществом в неудовлетворительном состоянии.
В свою очередь, Комитет по управлению имуществом передал данные нежилые помещения учреждению культуры без проведения ремонтно-восстановительных работ.
Вместе с тем, Контрольно-счетная палата неоднократно обращала внимание, что при планировании и проведении мероприятий по капитальному ремонту муниципальной собственности (зданий), организацию проведения данных работ поручать специализированным муниципальным учреждениям.
Кроме того, для проведения ремонтных работ потребуется значительная сумма ассигнований, не предусмотренная на учреждение культуры в бюджете городского округа.
Таким образом, использовать данные помещения без проведения капитального ремонта в деятельности ЦКД «Апрель» будет не возможно длительное время. При этом расходы на его содержание учреждение будет вынуждено нести.
Также необходимо отметить, что планируемая на эксплуатационные расходы сумма экономически не обоснована, по причине отсутствия заключённого договора с эксплуатирующей организацией, и, соответственно, отсутствием калькуляции эксплуатационных затрат.
В этой связи, Контрольно-счетная палата рекомендует разработчикам проекта исключить ассигнования в сумме 770,5 тыс. рублей из рассматриваемого проекта.
- увеличением субсидий Библиотекам на обеспечение их деятельности с 36044,2 тыс. рублей до 36144,2 тыс. рублей или на 100,0 тыс. рублей (0,3 %);
- увеличением субсидий бюджетам муниципальных районов (городских округов) в Камчатском крае, связанным с выполнением расходных обязательств муниципальных образований по повышению оплаты труда работников муниципальных учреждений, финансируемых за счёт средств местных бюджетов с 920,2 тыс. рублей до 2650,8 тыс. рублей или на 1730,6 тыс. рублей (в 1,9 раз).
- по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» объём бюджетных ассигнований увеличится с 56898,8 тыс. рублей до 57054,8 тыс. рублей или на 156,0 тыс. рублей (0,3 %). Ассигнования в сумме 156,0 тыс. рублей предусмотрены на реализацию программы «Развитие информационного общества и формирование электронного правительства в Камчатском крае на 2012-2014 годы».
Также, согласно Решению Городской Думы от 28.11.2012 № 18-р, предусмотрено перераспределение бюджетных ассигнований в размере 261,2 тыс. рублей тыс. рублей между Департаментом социального развития и Управлением культуры по реализации МДЦП «Пожарная безопасность на объектах социальной сферы ПКГО на 2013-2015 годы» в рамках подраздела 0804.
Согласно сведениям об исполнении бюджета за I квартал 2013 года, исполнение по разделу 0800 «Культура и кинематография» составило 26150,0 тыс. рублей или 16,0 % утвержденных ассигнований, что на 6,2 % ниже аналогичного процента исполнения за 2012 год.
По разделу 0900 «Здравоохранение» с учётом планируемых изменений годовой объем бюджетных ассигнований увеличивается с 196711,7 тыс. рублей до 205122,8 тыс. рублей или на 8411,1 тыс. рублей (4,3 %).
При этом необходимо отметить, что по подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь» объём бюджетных ассигнований не изменился и составляет 1963,7 тыс. рублей. Потребность в данных ассигнованиях вызвана необходимостью оплаты переходящих с 2012 года контрактов, заключенных на сейсмоусиление городской больницы № 2.
Аналогичная ситуация прослеживается и по подразделу 0902 «Амбулаторная помощь».
Так, проектом решения годовой объем ассигнований по данному подразделу увеличивается с194748,0 тыс. рублей до 203159,1 тыс. рублей или на 8411,1 тыс. рублей (4,3 %), из которых
- 194748,0 тыс. рублей предусмотрены на строительство здания городской поликлиники по ул. Индустриальной;
- 8411,1 тыс. рублей включено в проект бюджета для завершения работ, связанных с сейсмоусилением здания Городской поликлиники № 3 по улице Мишенная, 114 в г. Петропавловске-Камчатском. Согласно письму Департамента финансов от 17.04.2013 № 01-04-01/249/13, данные средства изначально были выделены в 2012 году из федерального бюджета в рамках программы «Повышение устойчивости жилых домов, объектов и систем жизнеобеспечения в сейсмических районах РФ на 2009-2018 годы», но не были освоены в полном объеме по причине не соблюдения подрядчиком сроков окончания работ. В связи, с чем неиспользованные ассигнования были возращены в бюджет Камчатского края в 2012 году и соответствующим уведомлением перешли на 2013 года.
Согласно сведениям об исполнении бюджета за I квартал 2013 года, исполнение по разделу 0900 «Здравоохранение» составило 8806,3 тыс. рублей или 4,5 % утвержденных на 2013 год ассигнований.
По разделу 1000 «Социальная политика» годовой объем бюджетных ассигнований по сравнению с бюджетом в действующей редакции планируется увеличить с 1108454,5 тыс. рублей до 1112282,2 тыс. рублей или на 3827,7 тыс. рублей (0,3 %). Ассигнования из бюджета Камчатского края составят 943258,3 тыс. рублей или 84,8% от общей суммы ассигнований по разделу 1000.
Анализ предлагаемых разработчиками проекта изменений по данному разделу показал, что годовой объем ассигнований по подразделу 1002 «Социальное обслуживание населения» планируются увеличить с 80225,3 тыс. рублей до 83124,0 тыс. рублей или на 2898,7 тыс. рублей (3,6%). Данное изменение вызвано увеличением объёма ассигнований из бюджета Камчатского края на расходы связанные с выполнением государственных полномочий Камчатского края по социальному обслуживанию отдельных категорий граждан, в части фонда оплаты труда и страховых взносов.
По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» предусмотрено проектом бюджета увеличение бюджетных ассигнований с 717743,4 тыс. рублей до значения 718241,4 тыс. рублей или на 498,0 тыс. рублей (0,1 %). Это связано с увеличением ассигнований Департаменту управления жилищным фондом в выше обозначенной сумме (498,0 тыс. рублей) по целевой статье 5054800 «Расходы на выполнение государственных полномочий Камчатского края по предоставлению гражданам субсидий на оплату жилых помещений и коммунальных услуг (субсидии муниципальному автономному учреждению «Расчетно-кассовый центр»)».
По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» наблюдается рост объёма ассигнований с 272374,2 тыс. рублей до 272805,2 тыс. рублей или на 431,0 тыс. рублей (0,2 %). Это связано с увеличением ассигнований на расходы по выполнению государственных полномочий Камчатского края по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в Камчатском крае в части социальной поддержки детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, переданных под опеку (попечительство) или в приемные семьи (за исключением детей, обучающихся в федеральных образовательных учреждениях), по предоставлению дополнительной меры социальной поддержки по содержанию отдельных лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также по выплате вознаграждения, причитающегося приемному родителю, и подготовки лиц, желающих принять на воспитание в свою семью ребенка, оставшегося без попечения родителей в выше обозначенной сумме (431,0 тыс. рублей).
Внесение изменений по другим подразделам социальной политики, рассматриваемым проектом, не предусмотрено.
Согласно сведениям об исполнении бюджета за I квартал 2013 года, исполнение по разделу 1000 «Социальная политика» составило 235167,3 тыс. рублей или 21,2 % от утвержденных ассигнований, что на 1,7 % ниже аналогичного процента исполнения за 2012 год.
По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» годовой объем ассигнований увеличивается с 57192,9 тыс. рублей до 57567,9 тыс. рублей или на 375,0 тыс. рублей (0,7 %).
При этом объем ассигнований из бюджета Камчатского края составит 113,3 тыс. рублей или 0,2 % общего объема ассигнований, предусмотренного на данный раздел.
Изменения по данному разделу обусловлено увеличением ассигнований по подразделу 1101 «Физическая культура» с 15896,5 тыс. рублей до 16271,5 тыс. рублей или на 2,4 %, за счет увеличения объема субсидии на иные цели муниципальному автономному учреждению дополнительного образования детей «Детская юношеская спортивная школа по Киокусинкай каратэ-до» .
Также, представленным проектом решения, предусмотрено перераспределение бюджетных ассигнований, запланированных на обеспечение деятельности МАУ ДОД «Детская юношеская спортивная школа по киокусинкай каратэ-до», между Департаментом соцразвития и Управление культуры, а именно:
|
тыс. рублей |
||||||||||||||
|
Тыс. Наименование |
Согласно Решению о бюджете |
Согласно проекту Решения |
в том числе: |
Отклонения, в т.ч. |
||||||||||
|
ДСР |
УКСМП |
ДСР |
УКСМП |
|||||||||||
|
Субсидии МАУ ДОД «ДЮСШ по Киокусинкай каратэ-до» |
15896,5 |
16271,5 |
2832,2 |
13439,3 |
-107,5 |
482,7 |
||||||||
Внесение изменений по подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» не предусматривается и, соответственно, годовой объем бюджетных ассигнований составит 41296,4 тыс. рублей.
При этом по данному подразделу предусмотрено перераспределение бюджетных ассигнований между Департаментом соцразвития и Управлением культуры в сумме 5950,8 тыс. рублей, в том числе:
- по МДЦП «Спортивный Петропавловск на 2010-2014 годы» в сумме 5837,5 тыс. рублей;
- по расходам на осуществление государственных полномочий Камчатского края по присвоению спортивных разрядов в сумме 113,3 тыс. рублей.
Согласно сведениям об исполнении бюджета за I квартал 2013 года, исполнение по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» составило 7823,8 тыс. рублей или 13,7 % от утвержденного объёма ассигнований на 2013 год.
Средства массовой информации
По разделу 1200 «Средства массовой информации» классификации расходов РФ, годовой объем бюджетных ассигнований на 2013 год планируется уменьшить с 3184,5 тыс. рублей до 2924,5 тыс. рублей или на 260,0 тыс. рублей (8,2 %), а именно за счет уменьшения ассигнований по подразделу 1202 «Периодическая печать и издательства».
Согласно пояснительной записке к проекту решения, уменьшение ассигнований по данному подразделу обусловлено экономией утвержденных назначений в ходе заключения муниципального контракта на выполнение работ по печатанию и подборке газеты городского округа «Град Петра и Павла».
Также разработчиками проекта отмечено, что данные ассигнования перераспределены на подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы» на расходы связанные с размещением рекламных баннеров.
Исполнение по данному разделу за I квартал 2013 года составило 681,5 тыс. рублей или 21,4 % от утвержденного объема ассигнований.
Расходы на обслуживание государственного и муниципального долга
Внесение изменений по подразделу 1301 «Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга» не предусматривается и, соответственно, годовой объем бюджетных ассигнований на уплату процентных платежей по муниципальному долгу составит 223875,0 тыс. рублей.
Необходимо отметить, что согласно сведениям об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.04.2013 года, исполнение расходной части бюджета по данному разделу за I квартал 2013 года составило 44405,1 тыс. рублей или 19,8 % от утвержденного годового объема ассигнований.
Расходы на реализацию муниципальных целевых программ
Решением о бюджете в действующей редакции на 2013 год предусмотрены ассигнования на реализацию:
- 23 муниципальных долгосрочных целевых программ;
- 1 муниципальной адресной программы.
Вместе с тем, проектом решения предусматриваются ассигнования на реализацию 2 муниципальных долгосрочных целевые программы не предусмотренных ранее, а именно:
- МДЦП «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2013-2016 годы» ;
- МДЦП «Развитие застроенных и освоение новых территорий Петропавловск-Камчатского городского округа в целях строительства в 2013-2020 годах» .
В целях реализации инвестиционных и программных мероприятий целевых муниципальных программ проектом решения планируется увеличение бюджетных ассигнований на 496519,1 тыс. рублей или на 23,5%, в том числе за счёт:
- увеличения ассигнований, направляемых на инвестиционные мероприятия на 367699,4 тыс. рублей или на 24,9%, из которых:
- 333371,5 тыс. рублей (90,6%) планируется на реализацию мероприятий МДЦП «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2013-2016 годы». Необходимо отметить, что, согласно паспорту программы, указанная сумма является годовым объёмом финансирования мероприятий программы запланированных на 2013 год. Источниками финансирования мероприятий программы являются: бюджет Камчатского края в размере 255000,0 тыс. рублей и бюджет городского округа в размере 78371,5 тыс. рублей;
- 34687,5 тыс. рублей (9,4%) на инвестиционные мероприятия по МДЦП «Комплексное благоустройство Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013-2016 годы». Данное увеличение планируется за счёт уменьшения расходов, направляемых на реализацию программных мероприятий. При этом общая сумма бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий программы практически не изменяется и составляет 856693,2 тыс. рублей.
Таким образом, ассигнования на инвестиционные мероприятия увеличатся со значения 1478619,6 тыс. рублей до значения 1846318,9 тыс. рублей;
- увеличения ассигнований на программные мероприятия в сумме 128819,7 тыс. рублей (20,4%), со значения 633143,9 тыс. рублей до значения 761963,7 тыс. рублей. Данное увеличение также планируется в основном за счёт выделения ассигнований на реализацию программных мероприятий, ранее не предусмотренных, МДЦП «Развитие застроенных и освоение новых территорий Петропавловск-Камчатского городского округа в целях строительства в 2013-2020 годах». На реализацию программных мероприятий данной МДЦП, проектом решения планируется выделение ассигнований в размере 162578,9 тыс. рублей, что составляет 100,0 % объёма ассигнований, предусмотренных паспортом программы на 2013 год, в том числе по источникам финансирования:
- из бюджета Камчатского края – 147321,1 тыс. рублей;
- из бюджета городского округа – 15257,9 тыс. рублей.
Вместе с тем, как указывалось выше, на 34687,5 тыс. рублей, за счёт средств бюджета Камчатского края, уменьшаются программные мероприятия по МДЦП «Комплексное благоустройство Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013-2016 годы».
Рассматривая соответствующие приложения проекта решения, Контрольно-счетной палатой установлены отдельные технические ошибки в приложениях указанных ниже.
Так, в графе 2 приложений № 11 и № 12 проекта решения вместо МДЦП «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2013-2016 годы» указана Программа «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования регионального значения Камчатского края на период 2011-2013 годы с прогнозом до 2020 года».
В графе 3 приложения № 14 проекта решения по МДЦП «Обеспечение жильём молодых семей в городском округе на 2011-2015 годы» и МДЦП «Молодежь городского округа на 2011-2015 годы» изменении код министерства, ведомства, при этом не уточнено наименование главного распорядителя, получателя бюджетных средств.
А именно, Департамент соцразвития следует заменить Управлением культуры, спорта и молодежной политики администрации городского округа.
На основании вышеизложенного, Контрольно-счетная палата предлагает:
Администрации городского округа (разработчикам проекта):
- рассмотреть и принять соответствующие меры по реализации предложений и замечаний, указанных в настоящем экспертном заключении, в части:
- уточнения планового показателя «Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)» на период 2014-2015 годов;
- уточнения (в сторону увеличения) планового показателя «Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)» на 2013 год;
- обоснования увеличения ассигнований на обеспечение деятельности МКУ «УТДХ» на 3292,3 тыс. рублей;
- обоснования увеличения ассигнований на уличное освещение на 389,9 тыс. рублей по КГХ;
- исключения ассигнований в сумме 770,5 тыс. рублей из рассматриваемого проекта, предусмотренных на увеличение субсидий Центру культуры досуга «Апрель», в связи с необходимостью оплаты эксплуатационных сборов по дополнительно выделенным в 2013 году нежилым помещениям;
- уточнения наименования МДЦП «Модернизация и развитие автомобильных дорог общего пользования местного значения в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2013-2016 годы» в приложениях №№ 11,12 проекта решения;
- уточнения в графе 3 приложения № 14 проекта решения наименования главного распорядителя, получателя бюджетных средств по МДЦП «Обеспечение жильём молодых семей в городском округе на 2011-2015 годы» и МДЦП «Молодежь городского округа на 2011-2015 годы»;
Депутатам Городской Думы:
- при рассмотрении проекта решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 04.12.2012 № 4-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов» учесть предложения и замечания Контрольно-счетной палаты, изложенные в настоящем заключении.
|
Аудитор |
О.В. Рекунова |
|
Аудитор |
Е.М. Привалова |
|
Аудитор |
В.А. Кочеткова |