| 21 января 2012 года | № 01-07/03-03/э |
Настоящее экспертное заключение подготовлено инспектором Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа З.Г. Алтонченко на основании статьи 4 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа от 26.05.2011 № 1144-р, в соответствии со статьёй 157 Бюджетного Кодекса РФ, статьёй 9 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований», статьёй 10 решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 05.11.2009 № 189-нд «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Петропавловск-Камчатском городском округе».
Согласно финансово-экономическому обоснованию (ФЭО) к проекту постановления, изменения осуществляются по причине корректировки программных мероприятий, как в части дополнения мероприятиями ранее не предусмотренными в перечне программы, так и в части корректировки объёмов финансирования по бюджетным средствам Камчатского края и городского округа.
По результатам рассмотрения проекта, Контрольно-счетная палата сообщает следующее:
Согласно проекту, общий объём расходов на реализацию программных мероприятий определён в сумме 2328035,45 тыс. рублей или на 162552,2 тыс. рублей (7%) меньше утверждённого объёма средств, отражённого в действующей редакции ДМЦП, в том числе за счёт:
- уменьшения расходов за счёт средств бюджета Камчатского края на 180052,2 тыс. рублей (16,7%);
- увеличения расходов за счёт средств бюджета городского округа на 17500,0 тыс. рублей (5,6%).
Внебюджетные источники финансирования остаются на прежнем уровне и составляют 1116008,05 тыс. рублей.
В части уменьшения средств бюджета Камчатского края на общую сумму 180052,2 тыс. рублей необходимо отметить, что данное уменьшение осуществлено по объёмам финансирования программы за 2012 год в сумме 8494,4 тыс. рублей и за 2013 год в сумме 171557,8 тыс. рублей.
По 2012 году объёмы финансирования программы приведены в соответствие с последними изменениями, внесёнными в бюджет городского округа Решением Городской Думы от 27.12.2012 № 8-нд «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 24.11.2011 № 435 «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2012 год и плановый период 2012-2013 годов» по КБК 907 0502 5224300, которые составляют 126307,6 тыс. рублей. Уменьшение ассигнований по данной целевой статье на 8494,4 тыс. рублей произведено по такому мероприятию программы как реконструкция канализационных очистительных сооружений «Чавыча» в г. Петропавловске-Камчатском (п. 2.1 раздел 3 проекта Мероприятий программы).
По 2013 году уменьшение объёмов финансирования на 171557,8 тыс. рублей осуществлено следующим образом:
- уменьшены объёмы финансирования по компенсации расходов на устройство ограждений зон санитарной охраны (п. 1.1 раздел 3 проекта Мероприятий программы) на 3660,0 тыс. рублей (61%) и составят 2360,0 тыс. рублей; по реконструкции канализационных очистных сооружений «Чавыча» в г. Петропавловске-Камчатском (п. 2.1 раздел 3 проекта Мероприятий программы) на 64622,8 тыс. рублей (39%) и составят 100000,0 тыс. рублей;
- исключены в полном объёме финансирование по реконструкции и строительству сетей водоснабжения (п. 2.2 раздел 3 проекта Мероприятий программы) в сумме 37580,0 тыс. рублей; по реконструкции и строительству резервуаров чистой воды (п. 2.3 раздел 3 проекта Мероприятий программы) в сумме 10000,0 тыс. рублей; по реконструкции систем водоотведения районов «Сероглазка», «Геологи» (п. 2.4 раздел 3 проекта Мероприятий программы) в сумме 230695,0 тыс. рублей;
- включены ранее не запланированные программой мероприятия по строительству Быстринского водозабора, обустройство месторождения, строительство магистрального водовода г. Петропавловск-Камчатский (проектные работы) в сумме 100000,0 тыс. рублей (п. 2.7 раздел 3 проекта Мероприятий программы); по реконструкции и строительству системы водоотведения Восточной части г. Петропавловска-Камчатского Камчатский край (проектные работы) в сумме 70000,0 тыс. рублей (п. 2.8 раздел 3 проекта Мероприятий программы); по реконструкции распределительных сетей водоснабжения (диаметром до 300 мм)(проектные работы) в сумме 5000,0 тыс. рублей (п. 2.9 раздел 3 проекта Мероприятий программы). Общая сумма, включённая в программу, по ранее не запланированным мероприятиям составляет 175000,0 тыс. рублей.
Вышеприведённые уменьшения и исключения объёмов финансирования по проекту, планируются в части средств Камчатского края на 2013 год и связаны с отсутствием данных ассигнований в бюджете Камчатского края на тот же период.
Объёмы финансирования по проекту в части средств Камчатского края в сумме 175000,0 тыс. рублей (по ранее не запланированным мероприятиям проекта программы), утверждены Законом Камчатского края от 14.11.2012 № 144 «О краевом бюджете на 2013 год» в приложении № 8 «Краевые инвестиционные мероприятия на 2013 год» и постановлением Правительства Камчатского края от 10.01.2012 № 28-П (в редакции постановления Правительства Камчатского края от 26.11.2012 № 527-П) в долгосрочной краевой целевой программе «Чистая вода в Камчатском крае на 2012-2017 годы».
Общая сумма корректировок на 2013 год (-171557,8 тыс. рублей) в части средств Камчатского края, вносимая проектом, приведена в соответствие с Решением Городской Думы городского округа от 04.12.2012 № 4-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов» по КБК 907 0502 5221600, согласно которому ассигнования на данную программу уменьшены до 275000,0 тыс. рублей .
По увеличению средств городского округа на общую сумму 17500,0 тыс. рублей, следует отметить, что Решением Городской Думы городского округа от 04.12.2012 № 4-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годы» по КБК 907 0502 795055 предусмотрены ассигнования в сумме 45000,0 тыс. рублей. Вместе с тем, проектом планируются (по тем же мероприятиям) расходы в размере 62500,0 тыс. рублей.
Таким образом, согласно проекту постановления, из бюджета городского округа потребуются дополнительные средства на 2013 год в размере 17500,0 тыс. рублей .
Следует отметить, что согласно п. 2.3.5 действующей редакции программы, объёмы финансирования подлежат ежегодному уточнению с учётом реальных возможностей бюджетов Камчатского края и городского округа.
Таким образом, вносимые изменения не противоречат условиям программы.
Кроме того, по проекту в п. 2.3.4 раздела 2.3 «Мероприятия по реализации Программы и её ресурсное обеспечение» приложение № 2, допущена техническая ошибка в части суммы объёмов финансирования бюджета Камчатского края. Так, в проекте указана сумма в размере 901315,4 тыс. рублей, тогда как фактическая сумма должна соответствовать сумме, указанной в паспорте проекта и составлять 897655,4 тыс. рублей. В ходе подготовки данного экспертного заключения, разработчиком программы внесены необходимые корректировки.
Учитывая вышеизложенное, по мнению Контрольно-счетной палаты рассмотренный проект изменений может быть утверждён в случае изыскания средств бюджета городского округа на финансирование вышеуказанных мероприятий в сумме 17500,0 тыс. рублей.
| Инспектор Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа |
З.Г. Алтонченко |