Экспертное заключение на проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 17.12.2014 № 276-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов»

Скачать Экспертное заключение
exp_2015_46.doc (500.0 Кб)

 

№ 01-07/46-КСП/э

23 октября 2015 года

 

 

Настоящее экспертное заключение подготовлено сотрудниками Контрольно-счетной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа[1] на основании распоряжения председателя КСП от 14.10.2015 № 07-р.

Проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа[2] «О внесении изменений в Решение Городской Думы от 17.12.2014 № 276-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа[3] на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов»[4] рассмотрен КСП согласно требованиям Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ[5], решения Городской Думы от 27.12.2013 № 173-нд[6] и Положения о Контрольно-счетной палате[7].

Представленный на экспертизу проект решения подготовлен Департаментом финансов администрации городского округа[8] и внесён на рассмотрение Городской Думы Главой администрации городского округа Д.В. Зайцевым.

Перечень и содержание документов, одновременно представленных с проектом решения, соответствует требованиям Решения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе.

В ходе подготовки экспертного заключения 22.10.2015 года в адрес КСП поступила таблица поправок в связи с необходимостью корректировки доходной и расходной части бюджета на основании краевых уведомлений по перечислению межбюджетных трансфертов и изменением объема безвозмездных поступлений в бюджет городского округа на общую сумму 42820,4 тыс. рублей, которое подготовлено с учетом предлагаемых финансовым органом в таблице поправок изменений.

Проведенная экспертиза показала, что проектом решения, уточняются основные характеристики бюджета городского округа[9] на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов.

Согласно пояснительной записке к проекту, вносимые изменения обусловлены необходимостью уточнения объемов межбюджетных трансфертов из краевого бюджета и уточнения главными администраторами бюджетных средств объемов налоговых и неналоговых доходов, расходных обязательств бюджета городского округа.

В связи с вносимыми изменениями разработчиками проекта отдельные статьи текстовой части Решения о бюджете уточнены и, соответственно, отдельные приложения к Решению о бюджете изложены в новой редакции.

Анализ вносимых изменений по основным характеристикам бюджета городского округа представлен в следующей таблице.

тыс. рублей

Наименование показателя

Утверждено Решением ГД от 17.12.2014                    № 276-нд

Согласно проекту решения

Отклонения

в сумме             (гр.3-гр.2)

в % (раз)

1

2

3

4

5

2015 год

Доходы

11127153,6

11593113,3

465959,6

4,2

Расходы

11556372,4

12022332,0

465959,6

4,0

в т.ч. расходы на исполнение публичных нормативных обязательств

657506,1

658107,6

- 601,5

-0,01

Прогнозируемый дефицит

429218,8

429218,8

0,0

0,0

2016 год

Доходы

11260301,4

11271168,1

10866,7

0,1

Расходы

11410301,4

11421168,1

10866,7

0,1

в т.ч. условно утвержденные расходы

340685,8

301307,8

-39378,0

-11,6

расходы на исполнение публичных нормативных обязательств

828621,2

828621,2

0,0

0,0

Прогнозируемый дефицит

150000,0

150000,0

0,0

0,0

2017 год

Доходы

10502938,2

10513804,9

10866,7

0,1

Расходы

10652938,2

10663804,9

10866,7

0,1

в т.ч. условно утвержденные расходы

415282,5

323016,6

-92265,9

-22,2

расходы на исполнение публичных нормативных обязательств

817815,4

817815,4

0

0.0

Прогнозируемый дефицит

150000,0

150000,0

0,0

 

0,0

Таким образом, предлагаемым проектом планируется увеличение доходной и расходной частей бюджета на 2015 год и на плановый период 2016-2017 годов.

Объем бюджетного дефицита не изменяется и предлагается оставить в прежних объемах.

Относительно изменения основных характеристик бюджета городского округа на плановый период следует отметить следующее.

Увеличение доходной части планового периода обусловлено увеличением годового объема ассигнований на 10866,7 тыс. рублей (0,1%) как в 2016, так и 2017 годах за счет средств краевого бюджета. Данные изменения внесены в проект решения по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ, на основании полученных уведомлений от органа государственной власти Камчатского края.

Более подробный анализ и обоснованность изменений доходов, расходов и дефицита бюджета городского округа на 2015 год представлены в соответствующих разделах настоящего экспертного заключения.

I.        Доходы бюджета городского округа

В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый объём доходов бюджета городского округа на 2015 год составляет 11635933,6 тыс. рублей, что на 508780,0 тыс. рублей или 4,6 % больше объёма доходов, предусмотренных бюджетом городского округа в действующей редакции, в том числе:

100 «Налоговые и неналоговые доходы»

 

Данный показатель планируется увеличить до значения 4497278,3 тыс. рублей на 50868,3 тыс. рублей (1,1%) в том числе:

  • налоговые доходы 10803,0 тыс. рублей;
  • неналоговые доходы 40065,3 тыс. рублей.

Налоговые доходы.

Изменение показателей налоговых доходов в сторону увеличения на 10803,0 тыс. рублей (0,3%) до значения 4054730,6 тыс. рублей обусловлено поступившими сведениями  Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Петропавловску-Камчатскому от 17.09.2015 №07-07/2/12707. Указанные сведения об изменении тех или иных налоговых поступлений разработчик проекта считает достоверными и предлагает их внести в проект бюджета. Предлагаемые изменения затрагивают следующие группы налогов.

1.            101 «Налоги на прибыль, доходы» прогнозный показатель увеличивается на 54111,0 тыс. рублей (1,8%) до значения 3141018,0 тыс. рублей, в том числе:

  • налог на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации увеличен на 9202,0 тыс. рублей (3,1%) до значения 309712,0 тыс. рублей;
  • налог на доходы физических лиц увеличен на 44909,0 тыс. рублей (1,6%) до значения 2831306,0 тыс. рублей.

2.            105 «Налоги на совокупный доход» увеличены на 12869,0 тыс. рублей (2,2%) до значения 609687,0 тыс. рублей за счет следующих изменений:

  • увеличения прогнозного показателя по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 11270,0 тыс. рублей (3,2%) до значения 359370,0 тыс. рублей;
  • увеличения показателя по единому сельскохозяйственному налогу на 7835,0 тыс. рублей (12,4 %) до значения 70835,0 тыс. рублей;
  • увеличения показателя по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов на 4282,0 тыс. рублей (59,3%) до значения 11500,0 тыс. рублей;
  • уменьшения прогнозного показателя по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения на 10518,0 тыс. рублей (5,9%) до значения 167982,0 тыс. рублей.

3.            106 «Налоги на имущество» уменьшены на 41160,0 тыс. рублей (14,6%) до значения 200000,0 тыс. рублей.

4.            108 «Государственная пошлина» уменьшение по данному показателю составило 14948,0 тыс. рублей (21,3%) до значения 55202,0 тыс. рублей.

5.            109 «Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам» уменьшение по данному показателю составило 69,0 тыс. рублей (35,6%) до значения 124,0 тыс. рублей.

Неналоговые налоги.

Изменение показателей неналоговых доходов в сторону увеличения на 40065,3 тыс. рублей (1,0%) до значения 442547,7 тыс. рублей обусловлено поступившими сведениями от главных администраторов доходов.

1.            111 «Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности» увеличены на 32548,5 тыс. рублей (11,5%) до значения 316742,0 тыс. рублей за счет следующих изменений:

  • доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам проектом решения предусмотрены в общем объеме 34066,1 тыс. рублей с учетом фактических поступлений в аналогичном размере дивидендов, подлежащих к выплате по итогам работы открытых акционерных обществ за 2014 год в доходную часть бюджета городского округа, в том числе:

- ОАО «ЕГН» - 1000,0 тыс. рублей;

- ОАО «ДЭЗ» - 12163,2 тыс. рублей;

- ОАО «Столовая №5» - 289,4 тыс. рублей;

- ОАО «Молокозавод Петропавловский» - 20546,3 тыс. рублей;

- ОАО «Автопарк» - 67,2 тыс. рублей.

Следует отметить, что указанные доходы не были предусмотрены бюджетом городского округа. КСП указывала Департаменту финансов и КУИ в экспертном заключении от 28.11.2014 №01-07/62-КСП/э на проект решения Городской Думы городского округа «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов» о необходимости утверждения в бюджете городского округа указанных доходов, однако указанное замечание не было устранено.

Таким образом, КУИ внесение изменения в бюджет вносится не с соблюдением постановления администрации от 23.10.2013 № 3060 «О порядке планирования доходов Петропавловск-Камчатского городского округа и методике прогнозирования основных видов неналоговых доходов бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа, администрируемых органами администрации Петропавловск-Камчатского городского округа», а по фактическому поступлению, что позволяет главному администратору доходов не прогнозировать доходы и не принимать меры к их поступлению в бюджет, а только фиксировать их фактическое поступление и потом по факту предлагать включить их в бюджет, что является нарушение ст. 37 БК РФ.

Контрольно-счетная палата полагает, что такой порядок работы КУИ как главного администратора доходов не допустим, и предлагает учесть и не допускать выявленное замечание в дальнейшей работе.

  • Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) уменьшены на 11000,0 тыс. рублей (68,7 %) до значения 5003,7 тыс. рублей.

При этом ДГЗО надлежащим образом не предоставлена информацию по данному виду доходов с соответствующими расчетами и обоснованием корректировки в сторону уменьшения.

Следует отметить, что указанная корректировка в размере 11000,0 тыс. рублей практически соизмерима с задолженностью по соответствующим арендным платежам муниципальных унитарных предприятий, в числе которых наиболее крупная – 7905,7 тыс. рублей МУП «Спецдорремстрой».

Таким образом, Контрольно-счетная палата полагает, что главный администратор доходов предлагаемыми поправками не планирует принимать меры к поступлению в доход бюджета арендной платы от МУПов и указанный вид доходов бюджета необходимо оставить неизменным.

Отдельно, Контрольно-счетная палата считает необходимым остановится на утвержденной сумме по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – главный администратор ДГЗО, которая составляет 195101,2 тыс. рублей.

Так, согласно отчету об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.10.2015 года фактическое поступление по данному налогу составляет 112847,7 тыс. рублей или 58% от годового объема, однако главный администратор не вносит в проект решения предложения по его уменьшению.

  • Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) (плата за наем жилых помещений) увеличены на 9482,3 тыс. рублей (13,5%) до значения 79972,8 тыс. рублей.

Данное увеличение планируется за счет следующих изменений:

- увеличения прогнозных поступлений от аренды имущества, находящегося в собственности городского округа на сумму 3019,9 тыс. рублей,[10] из которых 1161,2 тыс. рублей – планируемая сумма поступлений арендных платежей в связи с заключением новых договоров аренды и повышением размера арендной платы по одному из них, 153,6 тыс. рублей - планируемая сумма поступлений задолженности арендных платежей после расторжения двух договоров аренды, 1705,0 тыс. рублей – планируемая сумма поступлений задолженности за 2014 год арендных платежей от ПАО «Камчатскэнерго» по результатам претензионной работы сотрудников КУИ, из которых 1282,0 тыс. рублей фактически поступили от указанного арендатора.

Вместе с тем, Контрольно-счетная палата считает, что КУИ вновь занижаются доходы бюджета городского округа на 44405,0 тыс. рублей, а именно доходы которые должны поступить от ПАО «Камчатскэнерго»  по договорам аренды имущества  поступившего  из бюджета Камчатского края[11]. Указанное нарушение КСП отмечала это в своих экспертных заключениях ранее.

 Таким образом, Контрольно-счетная палата полагает, что показатель по данному доходу должен быть пересмотрен в сторону увеличения на 44405,0 тыс. рублей.

- увеличения прогнозных поступлений за размещение нестационарных объектов общественного питания, торговли и бытового обслуживания на  7780,6 тыс. рублей в связи с включением в действующую схему размещения нестационарных торговых объектов новых мест[12];

- уменьшения платы за установку и эксплуатацию рекламных конструкций на 1318,2 тыс. рублей связи с уменьшением прогнозируемого количества аукционов, планируемых к проведению в 2015 году и отсутствием в схеме размещения рекламных мест, свободных от прав и имущества третьих лиц.

2.            112 «Платежи при пользовании природными ресурсами» Уменьшены на 9155,3 тыс. рублей (65,6%) до значения 4795,3 тыс. рублей, в связи с ростом неуплаченной задолженности крупными плательщиками.

3.            113 «Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства» увеличены на 1039,6 тыс. рублей (17,5 %) до 6989,4 тыс. рублей.

4.            114 «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов» увеличены на 9722,3 тыс. рублей (38,9 %), до значения 34713,0 тыс. рублей, за счет:

-  увеличения доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов на 11000,0 тыс. рублей (51,8 %) с учетом фактических поступлений в доходную часть бюджета городского округа доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые неразграничена и которые расположены в границах городских округов в аналогичном размере;

5.                     уменьшения планового показателя по доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу на 1277,7 тыс. рублей (53,9%), на основании перечня муниципального имущества, подлежащего приватизации в 2015 году[13]
6.                     116 «Штрафы, санкции, возмещение ущерба» увеличены на 5856,36 тыс. рублей  (8,0%) до значения 79204,1 тыс. рублей на основании уточненных прогнозов главных администраторов доходов бюджета городского округа.
7.            117 «Прочие неналоговые доходы» увеличены на 54,0 тыс. рублей или в 2,1 раза до значения 104,0 тыс. рублей. на основании письма Аппарата администрации городского округа от 18.05.2015 № 01020102/456/15.

Анализ, планирования и отражения неналоговых доходов бюджета городского округа показал, что по отдельным главным администраторам (КУИ), в нарушение Методики прогнозирования основных видов неналоговых доходов бюджета, администрируемых органами администрации городского округа в доходной части бюджета не учитываются реальные ко взысканию доходы и утверждаются по результатам их фактического поступления.

200 «Безвозмездные поступления» 

Данный показатель в 2015 году планируется увеличить на 415091,3 тыс. рублей (6,2) %, до значения 7095834,9 тыс. рублей, за счет:

- увеличения на 414721,8 тыс. рублей (6,2%) до значения 7095834,9 тыс. рублей планируемых поступлений по подгруппе 202 «Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», в том числе за счет следующих изменений:

1.  Уменьшения дотаций бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований на 17850,0 тыс. рублей (12,9%)до значения 120694,93 тыс. рублей за счет:

-  дополнительно предусмотренных проектом решения дотаций бюджетам городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в общем объеме 58299,0 тыс. рублей;

-  уменьшения дотаций бюджетам городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов на 76149,0 тыс. рублей (56,5%).

2.  Увеличения субсидий бюджету городского округа на 386744,7 тыс. рублей (15,3%) до значения 2917015,6тыс. рублей.

За счет следующих изменений:

  • предоставления городскому округу субсидий ранее не предусмотренных в действующей редакции в общей сумме 282705,7 тыс. рублей, из числа которых наиболее крупные:

­ субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы». Подпрограмма «Развитие дорожного хозяйства» (МТДС) (за счет средств краевого бюджета)) в сумме 160952,1 тыс. рублей;

­ субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Камчатского края на 2014-2018 годы» Подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей в Камчатском крае». Мероприятия подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на 2011-2015 годы. Предоставление молодым семьям-участникам подпрограммы социальных выплат на приобретение жилого помещения или строительство индивидуального жилого дома (за счет  средств  федерального  бюджета  текущего года) в сумме 38403,7 тыс. рублей;

­ субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы». Подпрограмма «Развитие дорожного хозяйства» (МТДС) (за счет средств краевого дорожного фонда ) в сумме 19047,9 тыс. рублей;

­ субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы». Подпрограмма «Развитие дорожного хозяйства». Магистраль общегородского значения от поста ГАИ до ул. Академика Королева с развязкой в микрорайоне Северо-Восток в г. Петропавловске-Камчатском (участок от ул. Ларина до ул. Академика Королева) (дорожный фонд за счет средств краевого бюджета) в сумме 17655,1 тыс. рублей;

  • увеличения субсидий, запланированных в действующем решении в общей сумме на 323227,9 тыс. рублей, из числа которых наиболее крупные:

­  субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей населенных пунктов Камчатского края коммунальными услугами и услугами по благоустройству территорий на 2014-2018 годы». Подпрограмма «Благоустройство территорий муниципальных образований». (Министерство транспорта и дорожного строительства Камчатского края) (за счет средств краевого бюджета) на 117975,0 тыс. рублей (76,1%) до значения 273066,5 тыс. рублей;

­  субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие здравоохранения Камчатского края на 2014-2020 годы». Подпрограмма «Инвестиционные мероприятия в здравоохранении Камчатского края». Строительство здания городской поликлиники с реабилитационным центром  по ул. Индустриальной в г. Петропавловск-Камчатский (в том числе корректировка проектной документации) (краевые средства) на 103969,9 тыс. рублей (76,7%) до значения 239492,4 тыс. рублей;

­  субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы». Подпрограмма «Развитие дорожного хозяйства». Магистраль общегородского значения от II кольца до ул. Кавказской, включая ул. Ломоносова в г. Петропавловск-Камчатском (дорожный фонд, федеральные средства) на 70356,8 тыс. рублей или 2,4 раза до значения 120166,7 тыс. рублей.

  • уменьшения запланированных в действующем решении субсидий в общей сумме на 179273,0 тыс. рублей, из числа которых наиболее значительные уменьшения по следующим видам субсидии:

­ субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы». Подпрограмма «Развитие дорожного хозяйства». Магистраль общегородского значения от II кольца до ул. Кавказской, включая ул. Ломоносова в г. Петропавловск-Камчатском (дорожный фонд, краевые средства) уменьшены на 53688,7 тыс. рублей (93,4%) до значения 3788,3 тыс. рублей;

­ субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы». Подпрограмма «Развитие дорожного хозяйства». Автомобильная дорога по ул. Ларина с устройством транспортной развязки и водопропускными сооружениями (от остановки «Кольцо по улице Ларина» до пересечения с магистральной улицей в районе перспективной застройки»в городе Петропавловск-Камчатском краевые средства) уменьшены на 32702,3 тыс. рублей (93,4%) до значения 2297,7 тыс. рублей;

­ субсидии на реализацию Государственной программы Камчатского края «Развитие транспортной системы в Камчатском крае на 2014-2025 годы». Подпрограмма «Развитие дорожного хозяйства». Магистраль общегородского значения от поста ГАИ до ул. Академика Королева с развязкой в микрорайоне Северо-Восток в г. Петропавловске-Камчатском (участок от ул. Ларина до ул. Академика Королева) (краевые средства) уменьшены на 28260,2 тыс. рублей (80,5%) до значения 6847,5 тыс. рублей.

  • исключения из проекта решения субсидий запланированных в действующем решении на общую сумму 39915,9 тыс. рублей.

3.  Увеличения субвенций бюджету городского округа на 34157,8 тыс. рублей (0,9%) до значения 3883355,3 тыс. рублей, в основном за счет увеличения Субвенции на выполнение государственных полномочий Камчатского края по вопросам предоставления мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, проживающим в Камчатском крае, по проезду на автомобильном транспорте общего пользования городского сообщения (краевые средства) на 35157,0 тыс. рублей до значения 207694,8 тыс. рублей.

Необходимо отметить, что пояснительная записка содержит некорректную информацию в части указания на увеличения объема субвенций в сумме 229630,35 тыс. рублей, тогда как фактически объём субвенций увеличивается на 229,6 тыс. рублей.

4.  Увеличения иных межбюджетных трансфертов на 11669,3 тыс. рублей (7,2%) до значения 174265,1 тыс. рублей. В рассматриваемый проект решения о бюджете вышеуказанные изменения внесены на основании полученных уведомлений от органов государственной власти Камчатского края.

5.  Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет» увеличены на 369,6 тыс. рублей (39,9)% до значения 1296,5 тыс. рублей.

 «Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение» согласно проекта составит (-) 792,5 тыс. рублей, что на (-)0,1 тыс. рублей больше ранее запланированного показателя.

Данные изменения внесены на основании письма Департамента социального развития администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 17.09.2015 № 16/271-7к.

 

Дефицит, источники покрытия дефицита бюджета городского округа, муниципальный долг.

Согласно представленному проекту решения вносимые изменения не влияют на размер бюджетного дефицита, который сохраняется в сумме 429218,8 тыс. рублей (9,8 %) от утвержденного общего годового объема доходов бюджета городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налога на доходы физических лиц по дополнительному нормативу отчислений.

Проектом решения не планируется изменение объёма остатков средств на счетах по учету средств бюджета, который составляет 149218,8 тыс. рублей. Значение бюджетного дефицита также остается неизменным и  составляет 280000,0 тыс. рублей (6,4 %) от утвержденного объёма доходов бюджета городского округа.

Следует отметить, что проектом решения в связи с увеличением общего объема доходов бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа на 465959,7 тыс. рублей планируется увеличить на аналогичную сумму показатели увеличения и уменьшения остатков средств на счетах по учету средств бюджета до значения 14005546,6 тыс. рублей и 14154765,4 тыс. рублей соответственно.

Объём верхнего предела муниципального долга городского округа, показатели программ муниципальных внутренних заимствований, в рассматриваемом проекте решения не изменяются.

В тоже время за счёт увеличения объёма налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа на 2015 год в текстовой части проекта решения предусмотрено изменение показателя предельного объёма муниципального долга городского округа, который составит 4362454,2 тыс. рублей.

Планируемые показатели предельного объёма муниципального долга не превышает утверждённые общие годовые объёмы доходов городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует пункту 3 статьи 107 БК РФ.

III. Расходы бюджета городского округа

Проектом решения предлагается утвердить расходы бюджета городского округа на 2015 год в сумме 12022332,0 тыс. рублей, что на 465959,6 тыс. рублей (3,9%) больше объёма расходов, утверждённого действующим Решением о бюджете.

Согласно представленному проекту решения, объём расходов в 2015 году за счёт межбюджетных трансфертов, полученных из краевого бюджета, увеличивается с 6680743,6 тыс. рублей до 7095834,9 тыс. рублей или на 415091,3 тыс. рублей (6,2%).

При этом доля объема безвозмездных поступлений в бюджет городского округа увеличивается с 60 % до 61,0 % или на 1%.

Более подробно вносимые изменения в расходную часть бюджета городского округа рассмотрены в разрезе разделов/подразделов и видов расходов.

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» планируется уменьшить с 768332,9 тыс. рублей до 764222,1 тыс. рублей на 4110,8 тыс. рублей (0,5%), в том числе за счет:

  • уменьшения средств городского округа на 7371,3 тыс. рублей (1,0%) с 724781,5 тыс. рублей до 717410,2 тыс. рублей;
  • увеличения средств краевого бюджета на 1558,8 тыс. рублей (3,6%) с 43169,4 тыс. рублей до 44728,2 тыс. рублей;
  • увеличение средств федерального бюджета на 1701,7 тыс. рублей (в 4,5 раз) с 382,0 тыс. рублей до 2083,7 тыс. рублей.

Таким образом, расходы на национальную экономику распределились по источникам финансирования следующим образом:

  • бюджет городского округа 93,9%.
  • безвозмездные поступления 5,8%;
  • федеральный бюджет 0,3%.

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по данному разделу в разрезе подразделов характеризуются следующими показателями:

тыс. рублей

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Решение ГД от 26.06.2015 № 323-нд

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5=4-3

6

Общегосударственные расходы

0100

768 332,9

764 222,1

- 4 110,8

- 0,5%

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и мун. образования

0102

4 403,7

4 547,8

144,1

3,3%

Функционирование закон-ых органов гос. Власти и представительных органов мун. образования

0103

43 760,2

43 616,0

- 144,2

0,3%

Функционирование Правительства РФ, высших испол. органов гос. власти субъектов РФ, местных администраций

0104

409 679,0

409 595,6

- 83,4

0,1%

Обеспечение деятельности фин-ых, налоговых и таможенных органов и органов фин. надзора

0106

56 105,8

56 481,3

375,5

0,7%

Обеспечение проведения выборов и референдумов

0107

5 252,2

5 252,2

0,0

0

Резервные фонды

0111

5 000,0

5 000,0

0,0

0

Другие общегосударственные вопросы

0113

244 132,0

239 729,2

-4 402,8

- 1,8%

Из представленной таблицы видно, что общее уменьшение сложилось за счет:

1.  Увеличения объёмов на общую сумму 519,6 тыс. рублей, в том числе:

  • 375,5 тыс. рублей или 72,3% от общего объема увеличения направляются на подраздел 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового надзора».
  • 144,1 тыс. рублей или 27,7% от общего объема увеличения направляются на подраздел 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования» на фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов и взносы по обязательному социальному страхованию.

2.  Уменьшения объёмов на общую сумму 4630,4 тыс. рублей, в том числе:

  • 4402,8 тыс. рублей или 95,1% от общего объема уменьшения направляются на подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы».

Указанное уменьшения сложилось за счет:

увеличения ассигнований на общую сумму 11428,6 тыс. рублей, в том числе:

-     3260,6 тыс. рублей на субсидии юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам;

-     2777,5 тыс. рублей на оплату труда государственных (муниципальных) органов и взносы по обязательному социальному страхованию;

-     2678,6 тыс. рублей на закупку товаров, работ и услуг в сфере информационно-коммунальных технологий;

-     2056,2 тыс. рублей на исполнение судебных актов РФ и мировых соглашений по возмещению вреда;

-     320,8 тыс. рублей на изготовление и размещение социальной рекламы в целях реализации исполнительно-распорядительных полномочий администрации городского округа;

-     185,9 тыс. рублей по обеспечению деятельности регистрационного учета;

-     149,0 тыс. рублей на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением оплаты труда.

вновь планируемых мероприятий на общую сумму 2965,2 тыс. рублей, в том числе:

-     2553,4 тыс. рублей на уплату налога на имущество организаций и земельного налога;

-     348,5 тыс. рублей на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением оплаты труда;

-     63,3 тыс. рублей на исполнение судебных актов РФ и мировых соглашений по возмещению вреда;

уменьшения ассигнований на общую сумму 18796,6 тыс. рублей, в том числе:

-     10156,5 тыс. рублей на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд;

-     4710,0 тыс. рублей на уплату налога на имущество организаций и земельного налога;

-     1993,7 тыс. рублей на демонтаж, хранение и в необходимых случаях уничтожение рекламных конструкций, установленных на территории городского округа без разрешения, срок действия которых не истек;

-     897,8 тыс. рублей на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением оплаты труда;

-     638,3 тыс. рублей на обеспечение методической работы в сфере образования;

-     175,3 тыс. рублей на организацию учета личных подсобных хозяйств граждан;

-     140,0 тыс. рублей на оповещение населения через средства массовой информации;

-     85,0 тыс. рублей на исполнение судебных актов РФ и мировых соглашений по возмещению вреда.

  • 144,2 тыс. рублей или 3,1% от общего объема уменьшения направляются на подраздел 0103 «Функционирование законодательных органов государственной власти и представительных органов муниципального образования».

        Указанное уменьшение сложилось за счет:

увеличения ассигнований на общую сумму 471,0 тыс. рублей, в том числе:

-     259,1 тыс. рублей на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд;

-     206,9 тыс. рублей на оплату труда государственных (муниципальных) органов и взносы по обязательному социальному страхованию;

-     5,0 тыс. рублей на уплату налога на имущество организаций и земельного налога.

уменьшение ассигнований на общую сумму 615,2 тыс. рублей, в том числе:

-     215,0 тыс. рублей на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением оплаты труда;

-     322,6 тыс. рублей на оплату труда государственных (муниципальных) органов и взносы по обязательному социальному страхованию;

-     73,6 тыс. рублей на закупку товаров, работ и услуг в сфере информационно-коммунальных технологий;

-     4,0 тыс. рублей на уплату прочих налогов и сборов.

  • 83,4 тыс. рублей или 1,8% от общего объема уменьшения направляются на подраздел 0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций».

Указанное уменьшение сложилось за счет:

увеличения ассигнований на общую сумму 4712,1 тыс. рублей, в том числе:

-     2933,1 тыс. рублей на закупку товаров, работ и услуг в сфере информационно-коммунальных технологий;

-     1259,4 тыс. рублей на оплату труда государственных (муниципальных) органов и взносы по обязательному социальному страхованию;

-     427,6 тыс. рублей на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд;

-     92,0 тыс. рублей на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением оплаты труда;

уменьшения ассигнований на общую сумму 4795,5 тыс. рублей, в том числе:

-     3708,1 тыс. рублей на прочую закупку товаров, услуг и работ для обеспечения государственных (муниципальных) нужд;

-     690,7 тыс. рублей на оплату труда государственных (муниципальных) органов и взносы по обязательному социальному страхованию;

-     379,7 тыс. рублей на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением оплаты труда;

-     17,0 тыс. рублей на уплату налога на имущество организаций и земельного налога.

 

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Годовой объем бюджетных ассигнований по данному разделу планируется уменьшить с 65325,1 тыс. рублей до 64678,1 тыс. рублей на 647,0 тыс. рублей (1,0%), в том числе за счет:

  • увеличения средств краевого бюджета на 2000,0 тыс. рублей (в 4,4 раза) с 450,0 тыс. рублей до 2450,0 тыс. рублей;
  • уменьшения средств городского округа на 2647,0 тыс. рублей (4,1%) с 64875,1 тыс. рублей до 62228,1 тыс. рублей.

Таким образом, расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность распределились по источникам финансирования следующим образом:

  • бюджет городского округа 96,2%;
  • безвозмездные поступления 3,8%.

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по данному разделу в разрезе источников финансирования характеризуется следующими показателями:

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Решение ГД от 26.06.2015 № 323-нд

Проект решения

Отклонения

Краевой бюджет

Городской бюджет

Краевой бюджет

Городской бюджет

Краевой бюджет

Городской бюджет

Всего

1

2

3

4

5

6

7=5-3

8=6-4

9

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

0300

450,0

64 875,1

2 450,0

62 228,1

2 000,0

- 2 647,0

- 647,0

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

0309

 

56 158,1

 

53 511,1

 

- 2 647,0

- 2 647,0

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

0314

 450,0

8 717,0

2 450,0

8 717,0

2 000,0

0,0

2 000,0

Из представленной таблицы следует, что уменьшение ассигнований по данному разделу производится за счёт средств городского округа. При этом объём средств краевого бюджета увеличивается.

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по данному разделу в разрезе подразделов характеризуются следующими показателями:

тыс. рублей

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Решение ГД от 26.06.2015 № 323-нд

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5=4-3

6=5/3*100%

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

0300

65 325,1

64 678,1

- 647,0

1,0%

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

0309

56 158,1

53 511,1

- 2 647,0

- 4,7%

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

0314

9 167,0

11 167,0

2000,0

21,8%

Из представленной таблицы видно, что общее уменьшение сложилось за счет:

1.  Увеличения объёмов на сумму 2000 тыс. рублей по подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» на прочую закупку товаров, услуг и работ для обеспечения государственных (муниципальных) нужд.

2.  Уменьшения объёмов на сумму 2647,0 тыс. рублей по подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона».

Указанное уменьшение сложилось за счет:

увеличения ассигнований на общую сумму 1782,3 тыс. рублей на закупку товаров, работ и услуг в сфере информационно-коммунальных технологий.

 уменьшения ассигнований на общую сумму 4429,3 тыс. рублей, в том числе:

-     4062,1 тыс. рублей на закупку товаров, услуг и работ для обеспечения государственных (муниципальных) нужд;

-     367,2 тыс. рублей на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением оплаты труда.

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0400 «Национальная экономика» планируется увеличить с 1740568,8 тыс. рублей до 2088718,6 тыс. рублей на 348149,8 тыс. рублей (20,0%), в том числе за счет:

  • увеличения средств городского округа на 29493,7 тыс. рублей (2,9%) с 1026636,1 тыс. рублей до 1056129,9 тыс. рублей;
  • увеличения средств краевого бюджета на 244383,6 тыс. рублей (36,8%) с 664122,8 тыс. рублей до 908506,4 тыс. рублей;
  • увеличение средств федерального бюджета на 74272,4 тыс. рублей (149,1%) с 49809,9 тыс. рублей до 124082,3 тыс. рублей.

Таким образом, расходы на национальную экономику распределились по источникам финансирования следующим образом:

  • бюджет городского округа 50,6%.
  • безвозмездные поступления 43,5%;
  • федеральный бюджет 5,9%.

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по данному разделу в разрезе источников финансирования характеризуется следующими показателями:

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Решение ГД от 26.06.2015 № 323-нд

Проект решения

Отклонения

Краевой бюджет

Городской бюджет

Федеральный бюджет

Краевой бюджет

Городской бюджет

Федеральный бюджет

Краевой бюджет

Городской бюджет

Федеральный

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9=6-3

10=7-4

11=8-5

12

Национальная экономика

0400

664 122,8

1 026 636,1

49 809,9

908 506,4

1 056 129,9

124 082,3

244 383,6

29 493,8

74 272,4

348 149,8

Лесное хозяйство

0407

 

4 923,4

 

 

4 734,0

 

 

- 189,4

 

- 189,4

Транспорт

0408

203 185,3

58 581,4

0,0

228 064,3

71 872,6

3 915,6

24 879,0

13 291,2

3 915,6

42 085,8

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

0409

432 337,5

888 608,6

49 809,9

650 302,1

905 476,4

120 166,7

217 964,6

16 867,8

70 356,8

305 189,2

Прикладные научные исследования в области национальной экономики

0411

 

1 160,0

 

 

1 160,0

 

 

0,0

 

0,0

Другие вопросы в области национальной экономики

0412

28 600,0

73 362,7

 

30 140,0

72 886,9

 

1 540,0

- 475,8

 

1 064,2

Из представленной таблицы следует, что увеличение ассигнований по данному разделу производится преимущественно за счёт средств городского округа (50,6%).

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по данному разделу в разрезе подразделов характеризуются следующими показателями:

 

тыс. рублей

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Решение ГД от 26.06.2015 № 323-нд

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5=4-3

6

Национальная экономика

0400

1 740 568,8

2 088 718,6

348 149,8

20,0%

Лесное хозяйство

0407

4 923,4

4 734,0

- 189,4

- 3,8%

Транспорт

0408

261 766,7

303 852,5

42 085,8

16,1%

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

0409

1 370 756,0

1 675 945,2

305 189,2

22,3

Прикладные научные исследования в области национальной экономики

0411

1 160,0

1 160,0

0,0

0,0

Другие вопросы в области национальной экономики

0412

101 962,7

103 026,9

1 064,2

1,0%

Из представленной таблицы видно, что общее увеличение сложилось за счет:

3.  Увеличения объёмов на общую сумму 348339,2 тыс. рублей (+100,1%), в том числе:

  • 305189,2 тыс. рублей (87,7%) от общего объема увеличения направляются на подраздел 0409 «Дорожное хозяйство», а именно:

-     на строительство автомобильных дорог общегородского значения (от II кольца до улицы Кавказской, включая ул. Ломоносова; ул. Дальневосточная; ул. Ларина-ул. Академика Королева; ул. Ларина);

-      на реконструкцию и капитальный ремонт магистральной улицы общегородского и районного значения ул. Вулканная – ул. Чубарова (от поста ГИБДД до пересечения с проспектом Победы);

-     на ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования, восстановление и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к ним;

-     развитие улично-дорожной сети городского округа.

  • 42085,8 тыс. рублей (12,1%) от общего объема увеличения направляются на подраздел 0408 «Транспорт», а именно:

-     на компенсацию льготной стоимости проездных билетов;

-     на соблюдение условий госпрограммы по софинансированию мероприятия «Внедрение автоматизированной системы учета оплаты проезда на общественном транспорте «Электронный проездной» с использованием бесконтактных смарт-карт на регулярных маршрутах городского сообщения в городском округе»;

-     на приобретение транспорта общего пользования, приспособленных для перевозки инвалидов (федеральные средства);

-     на временное социально-бытовое обустройство лиц, вынужденно покинувших территорию Украины и находящихся в пунктах временного размещения на территории Камчатского края (федеральные средства).

  • 1064,2 тыс. рублей (0,3%) от общего объёма увеличения направляются на подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики», а именно:

-     на предоставление субсидии организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, на создание и обеспечение деятельности коворкинг центра;

-     на предоставление грантов начинающим субъектам малого предпринимательства на создание собственного бизнеса.

4.  Уменьшения объёмов на сумму 189,4 тыс. рублей (-0,1%) в связи с экономией по мероприятию «Содержание лесных зон городского округа» (перераспределены на подраздел 0503 «Благоустройство»).

По видам расходов бюджетные ассигнования распределились следующим образом: 

(тыс. руб.)

Вид расходов

Наименование расходов

Решение ГД от 26.06.2015 № 323-нд

Проект решения 

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5

6

100

Расходы на выплату персоналу в целях обеспечения выполнения функций гос.(мун.) органами, каз.учреждениями, органами управления гос.внебюд.фондами

76 169,3

77 747,0

1 577,7

2,1%

200

Закупка товаров, работ, услуг для гос.(мун.) нужд

987 618,9

1 282 937,8

295 318,9

30,0

400

Кап.влож.  в объекты гос.(мун.) собственности

402 907,9

391 651,4

- 11 256,5

2,8%

600

Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям

226 481,5

283 512,9

57 031,4

25,2%

800

Иные бюджетные ассигнования

47 391,2

52 869,5

5 478,3

11,6%

 

Итого:

1 740 568,8

2 088 718,6

348 149,8

20,0

Из представленной таблицы видно, что общее увеличение сложилось за счет:

1.  Увеличения объёмов на общую сумму 359406,3 тыс. рублей, в том числе:

  • 1577,7 тыс. рублей (0,5%) от общего объёма увеличения направляется на обеспечения реализации муниципальных услуг и функций, в том числе по выполнению государственных полномочий Камчатского края, в основном за счёт планирования ассигнований по фонду оплаты труда казённых учреждений и взносов по обязательному социальному страхованию, а также иных выплат персоналу казённых учреждений.
  • 295318,9 тыс. рублей (84,9%) от общего объёма увеличения направляется на закупку товаров, работ, услуг для государственных (муниципальных) нужд.

Указанное увеличение сложилось за счет:

увеличения ассигнований на 357136,4 тыс. рублей, в том числе:

-     311903,5 тыс. рублей (87,4%) от общего объема увеличения направляются на содержание, капитальный, текущий ремонт автомобильных дорог городского округа (перераспределение суммы 4,6 тыс. рублей между мероприятиями подраздела 0409 подпрограммы «Организация и безопасность дорожного движения»);

-     37178,4 тыс. рублей (10,4%) на содержание, капитальный, текущий ремонт и устройство линий наружного уличного освещения[14];

-     6894,5 тыс. рублей (1,9%) на приобретение в муниципальную собственность и установку объектов движимого имущества;

-     1160,0 тыс. рублей (0,3%) на разработку и актуализацию документов стратегического планирования социально-экономического развития городского округа;

уменьшение ассигнований на 61817,5 тыс. рублей на разработку и актуализацию документов стратегического планирования социально-экономического развития городского округа, в том числе:

-     37331,3 тыс. рублей (60,4%) от общего объёма увеличения направляется на организацию муниципальных мероприятий (смотры, конкурсы, фестивали);

-     21840,0 тыс. рублей (35,2%) на реализация основных мероприятий;

-     1160,0 тыс. рублей (1,9%) на разработку и актуализацию документов стратегического планирования социально-экономического развития городского округа (перераспределение с подраздела 0411 подпрограммы «Обеспечение реализации экономической политики и инвестиционной деятельности городского округа» на подраздел 0411 подпрограммы «Создание благоприятных условий для обеспечение населения городского округа услугами потребительского рынка, в т. ч. развитие предпринимательства»);

-     753,5 тыс. рублей (1,2%) от общего объёма увеличения направляются на содержание, капитальный, текущий ремонт и устройство линий наружного уличного освещения;

-     345,0 тыс. рублей (0,6%) на информационные услуги и организацию муниципальных мероприятий;

-     189,4 тыс. рублей (0,3%) от общего объёма увеличения направляется на расходы на содержание лесных зон городского округа;

-     130,8 тыс. рублей (0,2%) от общего объёма увеличения направляется на специализированные работы, услуги (кадастровые работы, страхование, аудит);

-     62,9 тыс. рублей (0,1%) от общего объема увеличения направляются на обеспечение реализации муниципальных услуг и функций, в том числе по выполнению государственных полномочий Камчатского края (содержание муниципальных учреждений городского округа);

-     4,6 тыс. рублей (0,1%) от общего объема увеличения направляются на содержание, капитальный, текущий ремонт автомобильных дорог городского округа (перераспределение между мероприятиями подраздела 0409 подпрограммы «Организация и безопасность дорожного движения»).

  • 57031,4 тыс. рублей (25,2%) от общего объема увеличения направляются на предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям.
  • 5478,3 тыс. рублей (11,6%) от общего объема увеличения направляются на уплату налогов, сборов, предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям.

2.  Уменьшения объёмов на сумму 11256,5 тыс. рублей на осуществление капитальных вложений в автомобильные дороги и объекты капитального строительства в целях осуществления дорожной деятельности (в том числе подготовка проектной документации, инженерных изысканий и государственная экспертиза).

 

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Годовой объем бюджетных ассигнований по данному разделу планируется уменьшить с 1633936,0 тыс. рублей до 1591239,8тыс. рублей на 42696,2 тыс. рублей (2,6 %), в том числе за счет:

  • уменьшения средств краевого бюджета на 36689,7тыс. рублей (5,6%) с 650232,4 тыс. рублей до 613542,7 тыс. рублей;
  • уменьшения средств городского округа на 6006,5 тыс. рублей (0,6%) с 983703,6 тыс. рублей до 977697,1 тыс. рублей.

Таким образом, расходы на жилищно-коммунальное хозяйство распределились по источникам финансирования следующим образом:

  • бюджет городского округа 61,4%;
  • безвозмездные поступления 38,6%.

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по данному разделу в разрезе источников финансирования характеризуется следующими показателями:

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Решение ГД от 26.06.2015 № 323-нд

Проект решения

Отклонения

Краевой бюджет

Городской бюджет

Краевой бюджет

Городской бюджет

Краевой бюджет

Городской бюджет

Всего

1

2

3

4

5

6

7=5-3

8=6-4

9

Жилищно-коммунальное хозяйство

0500

650 232,4

983 703,6

613 542,7

977 697,1

- 36 689,7

- 6 006,5

- 42 696,2

Жилищное хозяйство 

0501

81 797,4

231 091,0

66 797,3

267 240,2

- 15 000,1

36 149,2

21 149,1

Коммунальное хозяйство 

0502

565 860,0

328 969,1

515 809,9

281 689,5

- 50 050,1

- 47 279,6

- 97 329,7

Благоустройство 

0503

1 966,7

318 278,3

30 327,2

350 462,1

28 360,5

32 183,8

60 544,3

Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства 

0505

608,3

105 365,2

608,3

78 305,3

0,0

- 27 059,9

- 27 059,9

Из представленной таблицы следует, что уменьшение ассигнований по данному разделу производится за счёт средств городского округа.

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по данному разделу в разрезе подразделов характеризуются следующими показателями:

тыс. рублей

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Решение ГД от 26.06.2015 № 323-нд

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5=4-3

6=5/3*100%

Жилищно-коммунальное хозяйство

0500

1 633 936,0

1 591 239,8

- 42 696,2

- 2,6%

Жилищное хозяйство

0501

312 888,4

334 037,5

21 149,1

6,8%

Коммунальное хозяйство

0502

894 829,1

797 499,4

- 97 329,7

- 10,9%

Благоустройство

0503

320 245,0

380 789,3

60 544,3

18,9%

Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства

0505

105 973,5

78 913,6

- 27 059,9

25,5%

Из представленной таблицы видно, что общее уменьшение сложилось за счет:

3.  Увеличения объёмов на общую сумму 81693,4 тыс. рублей, в том числе:

  • 21149,1 тыс. рублей направляются на подраздел 0501 «Жилищное хозяйство», а именно на увеличение бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, содержание, капитальный, текущий ремонт жилых зданий, помещений, в том числе муниципального жилищного фонда;
  • 60544,3 тыс. рублей направляются на подраздел 0503 «Благоустройство», а именно на благоустройство объектов и территорий городского округа, а также на сбор, вывоз, утилизацию отходов и санитарную обработку.

4.  Уменьшения объёмов на общую сумму 124389,6 тыс. рублей, в том числе:

  • 97329,7 тыс. рублей направляются по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство», а именно на мероприятия по замене ветхих инженерных сетей электроснабжения, теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения;
  • 27059,9 тыс. рублей направляются на подраздел 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства», а именно в основном на предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям и унитарным предприятиям), индивидуальным предпринимателям.

По видам расходов бюджетные ассигнования распределились следующим образом: 

(тыс. руб.)

Вид расходов

Наименование расходов

Решение ГД от 26.06.2015 № 323-нд

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5=4-3

6=5/3*100%

100

Расходы на выплату персоналу в целях обеспечения выполнения функций гос.(мун.) органами, каз. учреждениями, органами управления гос.внебюд.фондами

39 956,6

39 631,8

- 324,8

0,8%

200

Закупка товаров, работ, услуг для гос.(мун.) нужд

564 805,6

642 250,7

77 445,1

13,7%

400

Кап.влож.  в объекты гос.(мун.) собственности

381 060,0

409 608,3

28 548,3

7,5%

800

Иные бюджетные ассигнования

648 113,8

499 749,0

- 148 364,8

22,9%

 

Итого:

1 633 936,0

1 591 239,8

- 42 696,2

- 2,6%

Из представленной таблицы видно, что общее уменьшение сложилось за счет:

  1. Увеличения объёмов на общую сумму 105993,4 тыс. рублей, в том числе:
  • 77445,1 тыс. рублей направляются на закупку товаров, работ услуг для государственных (муниципальных) нужд за счет:

 увеличения ассигнований на 144488,1 тыс. рублей, в том числе:

-     67990,7 тыс. рублей (47,1%) на содержание, капитальный, текущий ремонт жилых зданий и помещений, в том числе муниципального жилищного фонда;

-     48254,3 тыс. рублей (33,4%) на благоустройство объектов и территорий городского округа;

-     11986,0 тыс. рублей (8,3%) на специализированные услуги, работы; сбор, вывоз, утилизацию отходов и санитарную обработку городского округа;

-     6029,2 тыс. рублей (4,2%) на обеспечение реализации муниципальных услуг и функций;

-     2653,9 тыс. рублей (1,8%) на ликвидацию движимого и недвижимого имущества;

-     1976,0 тыс. рублей (1,4%) на изъятие имущества;

-     1905,0 тыс. рублей (1,3%) на ликвидацию движимого и недвижимого имущества;

-     1760,0 тыс. рублей (1,2%) на приобретение (строительство) вольеров для содержания безнадзорных животных;

-     1726,0 тыс. рублей (1,1%) на обустройство пунктов временного содержания безнадзорных животных;

-     199,5 тыс. рублей (0,1%) на содержание, капитальный, текущий ремонт объектов нежилого фонда муниципальной собственности;

-     7,5 тыс. рублей (0,1%) на уплату налогов, сборов и иных платежей;

уменьшения ассигнований на 67043,0 тыс. рублей, в том числе:

-     37705,6 тыс. рублей (56,2%) на осуществление капитальных вложений в объекты теплоснабжения и электроснабжения;

-     14639,6 тыс. рублей (21,8%) на уплату налогов, сборов и иных платежей;

-     6592,1 тыс. рублей (9,8%) на изъятие имущества;

-     5000,4 тыс. рублей (7,5%) на содержание, капитальный, текущий ремонт и установку объектов благоустройства, а также на ликвидацию движимого и недвижимого имущества;

-     2801,3 тыс. рублей (4,2%) на осуществление капитальных вложений в жилые здания, помещения, в том числе муниципального жилищного фонда;

-     200,0 тыс. рублей (0,3%) на исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда;

-     104,0 тыс. рублей (0,2%) на ликвидацию движимого и недвижимого имущества.

  • 28548,3 тыс. рублей направляются на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности за счет:

увеличения ассигнований на 66199,6 тыс. рублей, в том числе:

-     22703,7 тыс. рублей (34,3%) на осуществление капитальных вложений в объекты теплоснабжения и электроснабжения;

-     20088,3 тыс. рублей (30,3%) на научно-исследовательские услуги и разработку документов комплексного развития города;

-     17450,0 тыс. рублей (26,4%) на приобретение объектов недвижимого имущества;

-     3156,3 тыс. рублей (4,8%) на осуществление капитальных вложений в объекты нежилого фонда;

-     2801,3 тыс. рублей (4,2%) на осуществление капитальных вложений в жилые здания, помещения, в том числе муниципального жилищного фонда;

уменьшения ассигнований на 37651,3 тыс. рублей, в том числе:

-     22651,3 тыс. рублей (60,2%) на осуществление капитальных вложений в объекты водоснабжения, водоотведения, теплоснабжения и энергоснабжения;

-     15000,0 тыс. рублей (39,8%) на осуществление капитальных вложений в объекты теплоснабжения и электроснабжения.

3.  Уменьшения объёмов на общую сумму 148739,6 тыс. рублей, в том числе:

  • 148364,8 тыс. рублей за счет:

увеличение ассигнований на 4535,4 тыс. рублей, в том числе:

-     4008,4 тыс. рублей (88,4%) на исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджета городского округа;

-     505,5 тыс. рублей (11,2%) на уплату налогов, сборов и иных платежей;

-     18,5 тыс. рублей (0,3%) на организацию учета потребления коммунальных ресурсов;

-     3,0 тыс. рублей (0,1%) на обеспечение реализации муниципальных услуг и функций, в том числе по выполнению государственных полномочий Камчатского края;

уменьшения ассигнований на 152900,2 тыс. рублей, в том числе:

-     107810,7 тыс. рублей (70,5%) на предоставление субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям;

-     45089,5 тыс. рублей (29,5%) на исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджета городского округа.

  • 324,8 тыс. рублей направляются по виду расходов «Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами». Указанное уменьшение сложилось за счет:

увеличения ассигнований на 75,2 тыс. рублей на обеспечение исполнение мероприятий и полномочий органов администрации городского округа, в том числе выполнение государственных полномочий Камчатского края;

уменьшение ассигнований на 400,0 тыс. рублей на обеспечение реализации муниципальных услуг и функций, в том числе по выполнению государственных полномочий Камчатского края.

Расходы на социальную сферу

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по расходам на социальную сферу (на образование, культуру и кинематографию, здравоохранение, социальную политику, физическую культуру и спорт) характеризуются следующими данными:

тыс. рублей

Наименование

Раздел, подраздел

Решение ГД                  от 26.06.2015                 № 323-нд

Проект решения

Отклонения

в тыс. руб.

в %

1

2

3

4

5

6

Образование

0700

5466233,0

5511001,0

44768,0

0,8

Дошкольное образование

0701

2166548,9

2146391,2

-20157,7

-0,9

Общее образование

0702

2682724,8

2683054,5

329,7

0,01

Молодежная политика и оздоровление детей

0707

85038,1

123604,5

38566,4

45,4

Другие вопросы в области образования

0709

531921,2

557950,8

26029,6

4,9

Культура и кинематография

0800

256080,7

260168,9

4088,2

1,6

Культура

0801

158480,6

162500,6

4020,0

2,5

Другие вопросы в области культуры, кинематографии

0804

97600,2

97668,3

68,2

0,1

Здравоохранение

0900

135815,6

239694,4

103878,8

76,5

Амбулаторная помощь

0902

135522,5

239492,4

103969,9

76,7

Другие вопросы в области здравоохранения

0909

293,1

202,0

-91,1

-31,1

Социальная политика

1000

1133276,9

1135334,6

2057,7

0,2

Пенсионное обеспечение

1001

13214,1

13236,1

22,0

0,2

Социальное обслуживание населения

1002

12279,2

12279,2

0,0

0,0

Социальное обеспечение населения

1003

648605,4

648105,4

-500,0

-0,1

Охрана семьи и детства

1004

401630,9

398426,7

-3204,2

-0,8

Другие вопросы в области социальной политики

1006

57547,2

63287,1

5739,9

10,0

Физическая культура и спорт

1100

31388,3

31388,3

0,0

0,0

Физическая культура

1101

20541,9

20541,9

0,0

0,0

Другие вопросы в области физической культуры и спорта

1105

10846,4

10846,4

0,0

0,0

Всего расходов:

 

7022794,5

7177587,3

154792,8

2,2

Согласно проекту решения расходы на социальную сферу в 2015 году планируется увеличить на 154792,8 тыс. рублей (2,2 %), в том числе за счет:

  •  увеличения безвозмездных поступлений на 127494,8 тыс. рублей (2,4 %) с 5268602,8 тыс. рублей до 5396097,6 тыс. рублей, что составляет 75,2 % расходов на социальную сферу;
  •  увеличения собственных средств на 27298,0 тыс. рублей (1,6 %) или с 1754191,7 тыс. рублей до 1781489,7 тыс. рублей, что составляет 24,8 % расходов на социальную сферу.

Из общего объема расходов в размере 7177587,3 тыс. рублей на реализацию муниципальных программ приходится 6934000,9 тыс. рублей (96,6 %).

Проведенный анализ вносимых изменений в расходы на социальную сферу показал следующее.

Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0700 «Образование» планируется увеличить на 44768,0 тыс. рублей (0,8 %), в том числе за счет увеличения безвозмездных поступлений на 29831,1 тыс. рублей (0,8 %) и собственных средств бюджета на 14936,9 тыс. рублей (1,1 %).

В целом изменение объема ассигнований на расходы в области образования обусловлено изменением объема ассигнований:

  •  по подразделу 0701 «Дошкольное образование» уменьшением на сумму 20157,7 тыс. рублей (0,9 %), в основном за счет уменьшения:

- бюджетных инвестиций на строительство детского сада по ул. Савченко г. Петропавловск-Камчатский на 14463,0 тыс. рублей (58,2 %) в связи с уменьшением ассигнований из краевого бюджета;

- субсидий на обеспечение деятельности образовательных организаций, предоставляющих услуги в сфере дошкольного образования на 4507,9 тыс. рублей, в соответствии с протоколом оптимизации бюджетных средств городского округа от 22.07.2015 года и внесением изменений в постановление администрации от 14.07.2014 № 1757[15];

- уменьшения ассигнований на сейсмоусиление зданий дошкольных учреждений на 1186,8 тыс. рублей (1,2 %) в связи с уменьшением средств из краевого бюджета и доли софинансирования из бюджета городского округа.

  • по подразделу 0702 «Общее образование» увеличением на 329,7 тыс. рублей, в том числе за счет:

- увеличения бюджетных ассигнований на 15859,0 тыс. рублей (0,7 %) за счет увеличения субсидий образовательным организациям, предоставляющим услуги сфере общего и дополнительного образования детей;

- снижения ассигнований на сейсмоусиление зданий образовательных учреждений на 16132,3 тыс. рублей, в основном за счет уменьшения расходов федерального и краевого бюджетов на реализацию инвестиционных программ. В результате внесенных изменений в объемы финансирования, в 2015 году не планируются инвестиции по объекту «Сейсмоусиление здания  МАОУ «Средняя образовательная школа № 3» по ул. Зеленая роща № 24», а по объектам «Сейсмоусиление здания средней школы № 33 (филиал № 2) по пр. Рыбаков, 28» и «Сейсмоусиление здания средней школы № 8 по ул. Давыдова, 15» бюджетные инвестиции уменьшены на 218,8 тыс. рублей и 11213,5 тыс. рублей, соответственно;

- увеличения субсидий на обеспечение деятельности учреждений культуры и дополнительного образования детей на 603,0 тыс. рублей.

  • по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» увеличение социальных выплат молодым семьям на приобретение жилого помещения или создание объекта индивидуального жилищного строительства[16] составит 38566,4 тыс. рублей (79,2 %), за счет выделения средств из федерального бюджета в размере 38403,7 тыс. рублей и увеличения средств из краевого бюджета на 162,7 тыс. рублей (0,5 %);
  • по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» на сумму 26029,6 тыс. рублей (12,1 %), в том числе за счет увеличения объема ассигнований из краевого бюджета на 23239,1 тыс. рублей.

В целом с учетом вносимых изменений по данному подразделу увеличивается объем ассигнований на реализацию мероприятий по следующим муниципальным программам:

- «Развитие образования и социальная поддержка граждан в городском округе» на 23050,1 тыс. рублей;

- «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» на 21247,4 тыс. рублей;

- «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в Петропавловск-Камчатском городском округе» на 603,0 тыс. рублей.

На реализацию мероприятий МП «Совершенствование системы муниципального управления городского округа» уменьшение ассигнований составит 132,5  тыс. рублей.

Годовой объем ассигнований по разделу 0800 «Культура и кинематография», согласно проекту решения, увеличивается на 4088,2 тыс. рублей (1,6 %) на реализацию мероприятий МП «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в Петропавловск-Камчатском городском округе».

В соответствии с вносимыми изменениями, по подразделу 0801 «Культура» объем субсидий учреждениям культуры и дополнительного образования детей городского округа увеличится на 4122,1 тыс. рублей (5,1 %). При этом расходы за счет средств краевого бюджета на уплату налога на имущество организаций муниципальными учреждениями уменьшаться на 102,1 тыс. рублей (0,1 %).

По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» увеличение расходов составит 68,2 тыс. рублей (0,1%), за счет дополнительного выделения инвестиций по объекту «Строительство стелы «Город воинской славы в городском округе», в соответствии с Распоряжение администрации городского округа от 16.09.ю.2015 № 247-р «Об утверждении перечня инвестиционных объектов городского округа».

По разделу 0900 «Здравоохранение» проектом решения, увеличиваются непрограммные расходы за счет средств краевого бюджета на 103969,9 тыс. рублей, выделяемые на строительство здания городской поликлиники с реабилитационным центром по ул. Индустриальной[17].

По разделу 1000 «Социальная политика» проектом решения предусмотрено увеличение объема ассигнований на 2057,7 тыс. рублей или на 0,2 %, при этом, уменьшение ассигнований из краевого бюджета составит 6204,2 тыс. рублей (0,7 %).

По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» ассигнования увеличатся на 22,0 тыс. рублей (0,2 %), за счет увеличения расходов на оплату услуг банка по перечислению денежных средств (перемещение с подраздела 0113 «Другие общегосударственные вопросы»);

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» увеличение составит 500,0 тыс. рублей (0,1 %).

Необходимо отметить, что расходы за счет средств краевого бюджета на выполнение государственных полномочий Камчатского края по предоставлению мер социальной поддержки отдельным категориям граждан в период получения ими образования в муниципальных общеобразовательных организациях[18] уменьшаются на 3000,0 тыс. рублей.

Также по данному подразделу разработчиком проекта решения планируются следующие изменения ассигнований:

- уменьшение расходов по организации мер муниципальной поддержки граждан при оплате жилого помещения и коммунальных услуг отдельной категории граждан, проживающих на территории городского округа на 3593,9 тыс. рублей[19], по ГРБС ДУЖФ;

- выделение ассигнований из бюджета городского округа в размере 6093,9 тыс. рублей на непрограммные расходы, связанные с погашением кредиторской задолженности, образовавшейся до 01.01.2015 года, в соответствии с Решением Городской Думы от 06.05.2013 № 56-нд[20] по ГРБС Департаменту социального развития.

Согласно пояснительной записке, данные расходы возникли в связи с передачей кредиторской задолженности от КГКУ «Комплексный центр социального обслуживания населения городского округа» МАУ «Расчетно-кассовый центр по жилищно-коммунальному хозяйству города Петропавловска-Камчатского».

Рассматриваемая кредиторская задолженность возникла в период действия Решения Городской Думы от 26.02.2009 № 106-нд[21] и Решения Городской Думы от 06.05.2013 № 56-нд в первоначальной редакции[22], согласно которым, социальная поддержка предоставлялась гражданам в виде уменьшения их платежей за жилое помещение и коммунальные услуги с последующим возмещением МКУ «Комплексный центр социального обслуживания» данных расходов организациям (поставщикам коммунальных услуг).

В этой связи, разработчику проекта решения необходимо уточнить код вида расходов, так как рассматриваемые расходы по своему характеру не являются пособиями, компенсациями и иными социальными выплатами гражданам, а являются возмещением расходов юридических лиц.

С учетом таблицы поправок данное нарушение устранено, КВР 321 «Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств» уточнен на КВР 880 «Специальные расходы».

По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» уменьшение расходов составит 3204,2 тыс. рублей (0,8 %), за счет уменьшения ассигнований из краевого бюджета на выполнение отдельных государственных полномочий Камчатского края.

По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» увеличение ассигнований составит 5739,9 тыс. рублей (10,0 %), в том числе за счет:

- снижения на 1171,0 тыс. рублей в соответствии с протоколом оптимизации бюджетных средств Департамента социального развития расходов на организацию и проведение социально-значимых мероприятий для населения городского округа (-341,0 тыс. рублей) и расходов по организации предоставления мер социальной поддержки отдельным категория граждан, проживающим на территории городского округа, в соответствии с Решением Городской Думы от 03.09.2009 № 157-нд[23] (-830,0 тыс. рублей);

- -увеличения на 6905,9 тыс. рублей или в 2,1 раза ассигнований, предусмотренных на выплату единовременной субсидии служащим на приобретение жилой площади.

В целом с учетом вносимых изменений по данному подразделу изменяется объем ассигнований на реализацию мероприятий по следующим муниципальным программам:

- «Развитие образования и социальная поддержка граждан в городском округе» уменьшение составит 12348,1 тыс. рублей;

- «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Петропавловск-Камчатского городского округа» увеличение на 11905,9 тыс. рублей;

- «Создание условий для развития культуры, спорта и молодежной политики в Петропавловск-Камчатском городском округе» уменьшение на 3594,0 тыс. рублей.

Раздел 1200 «Средства массовой информации»

Годовой объем бюджетных ассигнований по данному разделу планируется увеличить за счет средств городского бюджета с 4385,0 тыс. рублей до 14855,9 тыс. рублей на 10470,9 тыс. рублей (в 2,4 раза).

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по данному разделу в разрезе источников финансирования характеризуется следующими показателями:

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Решение ГД от 26.06.2015 № 323-нд

Проект решения

Отклонения

Краевой бюджет

Городской бюджет

Краевой бюджет

Городской бюджет

Краевой бюджет

Городской бюджет

Всего

1

2

3

4

5

6

7=5-3

8=6-4

9

Средства массовой информации

1200

 

4 385,0

 

14 855,9

 

10 470,9

10 470,9

Периодическая печать и издательства

1202

 

4 385,0

 

6 497,0

 

2 112,0

2 112,0

Другие вопросы в области средств массовой информации

1204

 

 

 

8 358,9

 

8 358,9

8 358,9

Из представленной таблицы следует, что увеличение ассигнований по данному разделу производится исключительно за счёт средств городского округа.

Изменение бюджетных ассигнований в 2015 году по данному разделу в разрезе подразделов характеризуются следующими показателями:

тыс. рублей

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Решение ГД от 26.06.2015 № 323-нд

Проект решения

Отклонения

Сумма

%

1

2

3

4

5=4-3

6=5/3*100%

Средства массовой информации

1200

4 385,0

14 855,9

10 470,9

в 2,4 раза

Периодическая печать и издательства

1202

4 385,0

6 497,0

2 112,0

48,2%

Другие вопросы в области средств массовой информации

1204

 

8 358,9

8 358,9

100,0%

В целом изменение объема ассигнований на расходы в области средств массовой информации обусловлено увеличением объема ассигнований, а именно:

  • 8358,9 тыс. рублей по подразделу 1204 «Другие вопросы в области средств массовой информации» на закупку товаров, услуг и работ для обеспечения государственных (муниципальных) нужд;
  •  2112,0 тыс. рублей (48,2%) по подразделу 1202 «Периодическая печать и издательства» на проведение электронного аукциона для заключения муниципального контракта на выполнение работ по компьютерной верстке и печатанию газеты «Град Петра и Павла».

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

Проектом решения не предусматривается изменение годового объема бюджетных ассигнований на 2015 год по подразделу 1301 «Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга», который составляет 321030,2 тыс. рублей.

Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства муниципальной собственности городского округа

Проектом решения предусматривается увеличение общего объема бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности Петропавловск-Камчатского городского округа[24] на 2015 год со значения 1557613,4тыс. рублей до 1652735,2 тыс. рублей или на 95121,8 тыс. рублей (6,1%), в том числе за счет:

  • увеличения объёма федеральных средств на 62193.9 тыс. рублей (25,7%) до значения 304140,6 тыс. рублей;
  • уменьшения объёма средств краевого бюджета на 19424,5 тыс. рублей (1,7 %) до значения 1097769,3 тыс. рублей;
  •  увеличения объёма средств городского округа на 52352,4 тыс. рублей (26,4%) до значения 250825,4 тыс. рублей.

 

На основании вышеизложенного, Контрольно-счетная палата предлагает:

Администрации городского округа (разработчикам проекта):

  •  рассмотреть и принять соответствующие меры по реализации предложений и замечаний, указанных в настоящем экспертном заключении;

Депутатам Городской Думы:

- при рассмотрении проекта решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 17.12.2014 № 276-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов» учесть предложения и замечания Контрольно-счетной палаты, изложенные в настоящем заключении.

 

 

Заместитель председателя

Контрольно-счетной палаты

Петропавловск-Камчатского городского округа

Э.П. Тарасик

 

Главный инспектор

Контрольно-счетной палаты

Петропавловск-Камчатского городского округа

В.Н. Арсенова

 

Инспектор

Контрольно-счетной палаты

Петропавловск-Камчатского городского округа

Ю.В. Белослудцева

 



[1] Далее – Контрольно-счетная палата, КСП;

[2] Далее – Городская Дума.

[3] Далее – городской округ.

[4] Далее – проект решения о бюджете, проект решения, проект.

[5] «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований».

[6] «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Петропавловск-Камчатском городском округе» (далее – Решение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе).

[7] Утверждено решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 05.07.2005 № 172-р.

[8] Далее – Департамент финансов.

[9] Утвержденные решением Городской Думы от 17.12.2014 № 276-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов» (далее – Решение о бюджете).

[10] Письма КУИ от 14.07.2015 № 01-06-02/1088/15, от 17.09.2015 № 01-06-02/1515/15;

[11] Так как согласно письму КУИ от 01-0,6-02/229/15 от 19.02.2015 в феврале 2015 года произведено увеличение плана поступлений доходов по данным договорам от 28.01.2012 №01/12, 02/12 только за январь 2015 года на общую сумму 1283,0 тыс. рублей.

[12] Письмо УВСМСП от 18.09.2015 № 01-11-02/799/15

[13] решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 26.08.2015 № 801-р «О внесением изменений в решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 22.10.2014 № 583-р «Об утверждении Прогнозного плана приватизации объектов муниципальной собственности Петропавловск-Камчатского городского округа на 2015 год»;

[14] МП «Энергоэффективность и развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды»;

[15] Постановление администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 14.07.2014 № 1757 «Об установлении годовых объемов потребления коммунальных услуг на 2015 год и плановый период 2015-2017 годов».

[16] Подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей» МП «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей городского округа».

[17] Подпрограмма «Инвестиционные мероприятия в здравоохранении Камчатского края» Государственной программы «Развитие здравоохранения Камчатского края на 2014 – 2020 годы».

[18] Подпрограмма «Развитие общего и дополнительного образования» МП «Развитие образования и социальная поддержка граждан в городском округе».

[19] Подпрограмма «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» МП «Энергоэффективность, развитие энергетики и коммунального хозяйства, обеспечение жителей городского округа коммунальными услугами, услугами по благоустройству территории и охрана окружающей среды».

[20] Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 06.05.2013 № 56-нд «О мерах муниципальной социальной поддержки граждан при оплате жилого помещения и коммунальных услуг на территории Петропавловск-Камчатского городского округа.

[21] Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 26.02.2009 № 106-нд «О мерах муниципальной социальной поддержки граждан при оплате жилого помещения и коммунальных услуг на территории Петропавловск-Камчатского городского округа».

[22] Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 27.10.2014 № 263-нд «О внесении изменений в решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 06.05.2013№ 56-нд «О мерах муниципальной социальной поддержки граждан при оплате жилого помещения и коммунальных услуг на территории Петропавловск-Камчатского городского округа».

[23] Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 03.09.2009 № 1576-нд «О мерах муниципальной социальной поддержки отдельным категориям граждан, проживающим на территории Петропавловск-Камчатского городского округа».

[24] Далее – бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства