Экспертное заключение на проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 04.12.2012 № 4-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов»

Скачать Экспертное заключение
68.doc (463.0 Кб)

 

14 августа 2013 года № 01-07/68-КСП/э

В соответствии со статьей 2 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа [1], статьёй 9 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ[2], статьёй 10 решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа[3] от 05.11.2009 № 189-нд[4], Контрольно-счетной палатой Петропавловск-Камчатского городского округа [5] рассмотрен проект решения Городской Думы «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 04.12.2012 № 4-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа [6] на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов»[7].

Представленный на экспертизу проект решения подготовлен Департаментом финансов администрации городского округа [8] и внесён на рассмотрение Городской Думы Главой администрации городского округа А.В. Алексеевым.

В соответствии со статьей 25 Решения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе одновременно с проектом решения представлена пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений бюджета на текущий финансовый год и плановый период, а также сведения об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.07.2013 года.

Согласно пояснительной записке, представленным проектом решения, уточняются основные характеристики бюджета городского округа [9] на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов.

Анализ вносимых изменений по основным характеристикам бюджета городского округа представлен в следующей таблице.

тыс. рублей

Наименование показателя

Утверждено Решением ГД от 20.06.2013 № 80-нд

Согласно проекту решения

Отклонения

в сумме (гр.3-гр.2)

в %

1

2

3

4

5

2013 год

Доходы

11401605,8

11456743,9

+55138,1

+0,5

Расходы

11929918,8

11985056,9

+55138,1

+0,5

Прогнозируемый дефицит

-528313,1

-528313,1

0,0

0,0

2014 год

Доходы

8747393,7

8747393,7

0,0

0,0

Расходы

8747393,7

8747393,7

0,0

0,0

в т.ч. условно утвержденные расходы

254542,0

250842,0

-3700,0

-1,4

Прогнозируемый дефицит

0,0

0,0

0,0

0,0

2015 год

Доходы

9208799,2

9208799,2

0,0

0,0

Расходы

9208799,2

9208799,2

0,0

0,0

в т.ч. условно утвержденные расходы

500366,3

499366,3

-1000,0

-0,2

Прогнозируемый дефицит

0,0

0,0

0,0

0,0

Таким образом, предлагаемым проектом планируется увеличить как доходную, так и расходную части бюджета городского округа на 2013 год.

В плановом периоде 2014-2015 годов доходная часть бюджета городского округа согласно проекту решения остаётся на прежнем уровне. Общий объём расходов бюджета в плановом периоде также остаётся неизменным. При этом осуществлено перераспределение бюджетных ассигнований за счёт уменьшения условно-утверждённых расходов и перераспределения расходов по подразделам:

  • в 2014 году :

- с условно-утверждённых расходов сумма в размере 3700,0 тыс. рублей перемещена на подраздел 0707 «Молодёжная политика» в сумме 2700,0 тыс. рублей и 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» в сумме 1000,0 тыс. рублей;

- с подраздела 0702 «Общее образование» в размере 2547,3 тыс. рублей и подраздела 0709 «Другие вопросы в области образования» в размере 2952,7 тыс. рублей) – то есть расходы в общей сумме 5500,0 тыс. рублей перемещены на подраздел 0503 «Благоустройство» в полном объёме.

В 2015 году:

- с условно-утверждённых расходов сумма в размере 1000,0 тыс. рублей перемещена на подраздел 0707 «Молодёжная политика» в полном объёме;

- с подраздела 0702 «Общее образование» сумма в размере 2761,7 тыс. рублей перемещена на подраздел 0709 «Другие вопросы в области образования» в полном объёме.

Данные изменения обоснованны и обусловлены приведением бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию программных и инвестиционных мероприятий, в соответствие с паспортами муниципальных долгосрочных целевых программ.

Объём бюджетного дефицита на 2014-2015 годы не изменяется и составляет 0 %.

Более подробный анализ и обоснованность изменений доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета городского округа на 2013 год представлены в соответствующих разделах настоящего экспертного заключения.

I. Доходы бюджета городского округа на 2013год

В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый объём доходов бюджета городского округа на 2013 год составит 11456743,9 тыс. рублей, что на 55138,1 тыс. рублей или 0,5 % больше объёма доходов, предусмотренных бюджетом городского округа в действующей редакции, в том числе:

  • 100 «Налоговые и неналоговые доходы».

Данный показатель планируется увеличить на 140124,4 тыс. рублей или на 2,9% до значения 4971270,3 тыс. рублей, на основании изменения объёма поступлений по следующим подгруппам:

- 1050 «Налоги на совокупный доход» уменьшены на 6847,0 тыс. рублей или 1,2% за счет уменьшения поступлений единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 17347,0 тыс. рублей (4,6%).

Согласно письму ИФНС по г. Петропавловску-Камчатскому от 15.07.2013 № 07-07/097089 негативное влияние на объем поступлений по данному налогу оказывают изменения с 01.01.2013 года в законодательстве о налогах и сборах расчета и порядка применения ЕНВД.

При этом увеличены поступления единого сельскохозяйственного налога на 9700,0 тыс. рублей или 38,3% и налога взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения на 800,0 тыс. рублей или 26,7%;

- 1060 «Налоги на имущество» увеличены на 19500,0 тыс. рублей или 11,2% за счет увеличения в аналогичном размере до значения 160000,0 тыс. рублей поступлений по земельному налогу;

- 1080 «Государственная пошлина» увеличение по данному показателю составило 3006,0 тыс. рублей или 7,5 %;

- 1090 «Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам» поступления увеличены на 110,0 тыс. рублей или 78,6 %;

- 1110 «Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности» увеличены на 37181,5 тыс. рублей или 15,4 % за счет:

- увеличения плановых показателей поступлений в бюджет городского округа дивидендов по акциям акционерных обществ, 100% которых находится в собственности городского округа на 33573,8 тыс. рублей 183,2% на основании принятых решений Советов директоров акционерных обществ;

- увеличение показателя «Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)» на 3607,3 тыс. рублей или 4,2%;

- 1120 «Платежи при пользовании природными ресурсами» увеличены на 12761,3 тыс. рублей или 100,6% за счет увеличения на аналогичную сумму платы за негативное воздействие на окружающую среду, в связи с взысканием сумм задолженности прошлых лет по исполнительным листам, согласно письму Управления Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Камчатскому краю от 29.07.2013 № МР-09/2962;

- 1130 «Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства» увеличены на 56300,7 тыс. рублей или в 12,4 раза, до 61221,0 тыс. рублей, за счет увеличения прочих доходов от компенсации затрат бюджетов городских округов на аналогичную сумму или 56,9 раз, в связи с возвратом в доход бюджета автономными учреждениями остатков субсидий прошлых лет, согласно письму Комитета городского хозяйства администрации городского округа от 12.07.2013 №01-07-02/508/13;

- 1140 «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов» увеличены на 4702,5 тыс. рублей или 12,8% до 41432,0 тыс. рублей за счет увеличения на аналогичную сумму доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу;

- 1160 «Штрафы, санкции, возмещение ущерба» увеличены на 13375,9 тыс. рублей или 17,2%, до значения 91256,1 тыс. рублей, на основании уточненных прогнозов главных администраторов доходов бюджета городского округа;

- 1170 «Прочие неналоговые доходы» увеличены на 33,4 тыс. рублей (38,5%), до значения 120,4 тыс. рублей.

Вышеуказанные изменения внесены в рассматриваемый проект решения на основании уточнения объемов прогнозируемых доходов, осуществленными главными администраторами доходов бюджета городского округа.

  • 200 «Безвозмездные поступления» планируется уменьшить на 84986,2 тыс. рублей или 1,3% до 6485473,6 тыс. рублей.
  • 202 «Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» планируется уменьшить на 34603,6 тыс. рублей или 0,5% до 6494498,0 тыс. рублей за счет уменьшения:

- дотаций бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований на 10114,5 тыс. рублей или 5,9%;

- субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) на 27166,1 тыс. рублей или 0,8%;

При этом субвенции бюджету городского округа планируется увеличить на 2677,0 тыс. рублей (0,1%).

Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований уменьшаются до 161399,5 тыс. рублей, за счет уменьшения на 10114,5 тыс. рублей или 6,3% дотаций бюджетам городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов.

Субсидии бюджету городского округа уменьшается до значения 3482243,2 тыс. рублей за счет следующих изменений плановых показателей:

- уменьшения субсидии на реализацию долгосрочной краевой целевой программы[10] «Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае на 2011-2015 годы» - Центральный тепловой пункт мощностью 30 Гкал/час и тепловые сети I-го контура от котельной № 1 до ЦТП в 110 квартале г. Петропавловска-Камчатского за счет средств краевого бюджета (софинансирование) на сумму 114469,4 тыс. рублей или на 80,7%;

- уменьшения субсидии на реализацию краевой целевой программы «Развитие здравоохранения Камчатского края на 2013-2015 годы» - Строительство здания городской поликлиники по ул. Индустриальной в г. Петропавловск-Камчатский (софинансирование за счет средств краевого бюджета) на сумму 30000,0 тыс. рублей или 15,4%;

- уменьшения субсидии в целях софинансирования расходных обязательств муниципальных образований в Камчатском крае на реализацию комплекса мер по модернизации на сумму 632,1 тыс. рублей или 2,0%;

- увеличения субсидии на реализацию ДКЦП «Чистая вода в Камчатском крае на 2012-2017 годы» - Строительство Быстринского водозабора, обустройство месторождения, строительство магистрального водовода, г. Петропавловск-Камчатский (проектные работы) за счет средств краевого бюджета (софинансирование) на сумму 36034,0 тыс. рублей или 36,0%;

- увеличения субсидии на реализацию ДКЦП «Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае на 2011-2015 годы» - Внеплощадные инженерные сети в 110 квартале г. Петропавловска-Камчатского (в том числе разработка проектной и рабочей документации) (краевые средства) на сумму 114469,4 тыс. рублей или в 5,2 раза;

- увеличения субсидии на реализацию программы «Повышение энергетической эффективности региональной экономики и сокращение издержек в бюджетном секторе Камчатского края на 2010-2015 годы и в перспективе до 2020 года, а также созданию условий для ее реализации» (краевые средства) на сумму 2709,0 тыс. рублей или в 4,9 раза;

- увеличения субсидии на реализацию ДКЦП «Комплексное благоустройство населенных пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы» (софинансирование) (за счет средств краевого бюджета) на сумму 4167,3 тыс. рублей или 1,1%;

- увеличения субсидии на реализацию ДКЦП «Развитие информационного общества и формирование электронного правительства в Камчатском крае на 2012-2014 годы» в целях софинансирования мероприятий муниципальных целевых программ, направленных на развитие информационного общества и формирование электронного правительства в муниципальных образованиях в Камчатском крае (краевые средства) на сумму 1875,0 тыс. рублей или в 3,8 раза.

При этом, дополнительно планируется предоставить городскому округу субсидии:

- на реализацию ДКЦП «Чистая вода в Камчатском крае на 2012-2017 годы» - Реконструкция распределительных сетей водоснабжения (диаметром до 300 мм) в г. Петропавловск-Камчатский, Камчатский край, за счет средств краевого бюджета в размере 38966,0 тыс. рублей;

- на реализацию ДКЦП «Чистая вода в Камчатском крае на 2012-2017 годы» - Реконструкция и строительство системы водоотведения Восточной части г. Петропавловск-Камчатский, Камчатский край (проектные работы), за счет средств краевого бюджета в размере 5397,5 тыс. рублей;

- на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности в целях реализации ДКЦП «Модернизация жилищно-коммунального комплекса и инженерной инфраструктуры Камчатского края на 2010-2013 годы» - Реконструкция котельной № 1 Петропавловск-Камчатского городского округа 2-й этап реконструкции, Камчатский край (проектные работы), за счет средств краевого бюджета в размере 53900,0 тыс. рублей;

- субсидии на реализацию долгосрочной краевой целевой программы «Профилактика правонарушений и преступлений на территории Камчатского края на 2013-2015 годы» (за счет средств краевого бюджета) в размере 1800,0 тыс. рублей.

Вместе с тем, подлежат исключению субсидии из бюджета городского округа на 2013 год:

- бюджетам городских округов на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства Программа «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Камчатском крае на 2013-2015 годы» в размере 382,9 тыс. рублей;

- на реализацию ДКЦП «Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае на 2011-2015 годы» - Строительство и реконструкция системы водоснабжения Восточной части г. Петропавловска-Камчатского, строительство перемычки по Госпитальному переулку (в том числе проектные работы) за счет средств краевого бюджета (софинансирование) в размере 36000,0 тыс. рублей;

- на реализацию ДКЦП «Чистая вода в Камчатском крае на 2012-2017 годы» - Реконструкция распределительных сетей водоснабжения (диаметром до 300 мм), реконструкция и строительство системы водоотведения Восточной части г. Петропавловск-Камчатский, Камчатский край (проектные работы) за счет средств краевого бюджета (софинансирование) в размере 75000,0 тыс. рублей;

- на реализацию ДКЦП «Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае на 2011-2015 годы» - Разработка проектной документации на объекты капитального строительства ПС «Сероглазка», ПС «Молодежная», ПС «Тундровая» г. Петропавловск-Камчатский, за счет средств краевого бюджета (софинансирование) в размере 30000,0 тыс. рублей.

Субвенции бюджету городского округа увеличились до значения 2847290,0 тыс. рублей за счет следующих изменений:

- увеличения на выполнение государственных полномочий Камчатского края по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в Камчатском крае несовершеннолетних (Министерство образования и науки Камчатского края) (краевые средства) на сумму 1077,0 тыс. рублей или 8,3%;

- увеличения на выполнение государственных полномочий Камчатского края по организации предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам в отдельных образовательных учреждениях в Камчатском крае (краевые средства) на сумму 2847,9 тыс. рублей или 1,2%;

- уменьшения на выполнение государственных полномочий Камчатского края по обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях в Камчатском крае (краевые средства) на сумму 2847,9 тыс. рублей 0,2%.

При этом, дополнительно планируется предоставить бюджету городского округа субвенции бюджетам городских округов на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью на сумму 1600,0 тыс. рублей.

Необходимо отметить, что в представленном проекте доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет уменьшены на сумму 50357,5 тыс. рублей или 96,9% до значения 1632,0 тыс. рублей. При этом планируемые изменения не раскрыты в полном объеме по подвидам доходов в приложении №1 к проекту решения. Так планируемый укрупненный показатель в сумме 1632,0 тыс. рублей в проекте решения раскрыт только по подвиду дохода «Доходы бюджетов городских округов от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет» в сумме 1267,6 тыс. рублей, оставшаяся сумма 364,4 тыс. рублей не отражена. Кроме того, разработчиком проекта в части планируемых изменений по данному виду дохода не представлена информация в пояснительной записке.

Контрольно-счетная палата рекомендует разработчикам проекта внести соответствующие дополнения и пояснения в вышеуказанной части в приложение №1 к проекту решения и в пояснительную записку.

«Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение» согласно проекту составит (-) 11816,4 тыс. рублей, что на (-) 25,7 тыс. рублей больше или 0,2%.

II. Дефицит, источники покрытия дефицита бюджета городского округа, муниципальный долг

Согласно представленному проекту решения вносимые изменения не влияют на размер бюджетного дефицита на 2013 год, который сохраняется в сумме 528313,1 тыс. рублей или 10,9% от утвержденного общего объема доходов бюджета городского округа без учета безвозмездных поступлений и поступлений налога на доходы физических лиц по дополнительному нормативу отчислений. С учетом снижения остатков на счетах по учету средств бюджета в сумме 138313,1 тыс. рублей, значение размера дефицита составит 390000,0 тыс. рублей или 8,1%, что не превышает предельно допустимых размеров дефицита в соответствии с п. 3 ст. 92.1 БК РФ.

Объем бюджетного дефицита на 2014-2015 годы не изменяется и составляет 0%.

Следует отметить, что проектом решения планируется внесение изменений в программу муниципальных гарантий городского округа на 2013 год и плановый период на 2014-2015 годы, а именно:

- увеличение муниципальной гарантии МУП «Спецдорремстрой» с направлением гарантирования «Кредиты предприятиям муниципальной формы собственности на выплату заработной платы» в 2013 году на 430,0 тыс. рублей до уровня 27530,0 тыс. рублей, в связи с чем, в 2014-2015 годах погашение составит 27530,0 тыс. рублей;

- уменьшение муниципальной гарантии МУП «Спецдорремстрой» с направлением гарантирования «Приобретение материалов и специализированной техники для ремонта и строительства автомобильных дорог общего пользования местного значения в целях выполнения плана производственной деятельности МУП «Спецдорремстрой»» в 2013 году на 34755,3 тыс. рублей, до размера 91687,5 тыс. рублей, соответственно погашение в 2014 году составит 91687,5 тыс. рублей;

- уменьшение муниципальной гарантии МУП «Спецдорремстрой» с направлением гарантирования «Приобретение материалов и специализированной техники для ремонта и строительства автомобильных дорог общего пользования местного значения в целях выполнения плана производственной деятельности МУП «Спецдорремстрой»» в 2014 году на 45178,0 тыс. рублей до значения 96822,0 тыс. рублей, соответственно погашение в 2015 году составит 96822,0 тыс. рублей;

- уменьшение муниципальной гарантии МУП «Спецдорремстрой» с направлением гарантирования «Приобретение материалов и специализированной техники для ремонта и строительства автомобильных дорог общего пользования местного значения в целях выполнения плана производственной деятельности МУП «Спецдорремстрой»» в 2015 году на 39859,0 тыс. рублей до значения 102141,0 тыс. рублей.

Изменения размера муниципальных гарантий МУП «Спецдорремстрой» вносятся на основании письма МУП «Спецдорремстрой» от 04.07.2013 №1201.

В результате вносимых изменений параметры верхнего предела муниципального долга уменьшаются и составят:

- на 01.01.2014 года - 2312800,7 тыс. рублей, в том числе предельный объем обязательств по гарантиям городского округа в размере 239234,0 тыс. рублей;

- на 01.01.2015 года – 2231741,7 тыс. рублей, в том числе предельный объем обязательств по гарантиям городского округа в размере 258175,0 тыс. рублей;

- на 01.01.2016 года – 2140752,7 тыс. рублей, в том числе предельный объем обязательств по гарантиям городского округа в размере 267186,0 тыс. рублей.

Также, объемы бюджетных ассигнований на исполнение гарантий по возможным гарантийным случаям уменьшаются и составят:

- в 2014 году - 34325,5 тыс. рублей;

- в 2015 году – 44748,0 тыс. рублей.

В текстовой части проекта решения предусмотрено увеличение показателя предельного объема муниципального долга на 2013 год до значения 4839264,9 тыс. рублей за счет увеличения налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа на 140124,4 тыс. рублей.

Планируемый показатель предельного объема муниципального долга не превышает утвержденные общие годовые объемы доходов городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует п. 3 ст. 107 БК РФ.

III . Расходы бюджета городского округа

Проектом решения предлагается утвердить расходы бюджета городского округа на 2013 год в сумме 11985056,9 тыс. рублей, что на 55138,1 тыс. рублей или 0,5 % выше показателя утвержденного Решением о бюджете в действующей редакции.

Согласно представленному проекту решения, объём расходов в 2013 году за счёт безвозмездных поступлений (субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, полученных из бюджета Камчатского края) уменьшился с 5812084,2 тыс. рублей до 5787595,2 тыс. рублей или на 24489,1 тыс. рублей (на 0,4 %).

Соответственно доля объема безвозмездных поступлений в бюджет городского округа уменьшается с 48,7 % до 48,2 % или на 0,5 %.

Таким образом, расходная часть бюджета городского округа на 2013 год, за счет собственных средств, предлагаемым проектом увеличивается на 79627,1 тыс. рублей или на 1,3 %.

 

Общегосударственные расходы, национальная безопасность и правоохранительная деятельность

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» классификации расходов РФ годовой объем бюджетных ассигнований на 2013 год планируется уменьшить с 993921,1 тыс. рублей до 838928,5 тыс. рублей или на 154 992,6 тыс. рублей (19,8 %).

При этом доля расходов на общегосударственные вопросы в общем объеме планируемых расходов бюджета городского округа уменьшилась с 8,7 % до 7%.

Объем расходов в 2013 году на общегосударственные вопросы за счет безвозмездных поступлений (субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, полученных из краевого бюджета) снизился
на 142994,1 тыс. рублей и составляет 33225,0 тыс. рублей или 4% от общего объема ассигнований, предусмотренных по данному разделу.

Согласно пояснительной записке, в предлагаемом проекте решения соблюдены нормы, установленные постановлением Правительства Камчатского края от 25.10.2012 № 497-П, в части норматива расходов на содержание работников органов местного самоуправления городского округа.

Распределение бюджетных ассигнований по подразделам бюджетной классификации расходов в 2013 году представлено в следующей таблице:

тыс. рублей

Наименование показателей

Разделподраздел

Утверждено решением (от 20.06.2013 № 80-нд) Городской Думы

Проект решения Городской Думы

Отклонение проекта решения от решения, утвержденного Городской Думой

Сумма

%

1

2

3

4

5

6

Общегосударственные вопросы

0100

993 921,1

838 928,5

-154 992,6

-15,6

Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования

0102

3 234,0

3 182,0

-52,0

-1,6

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

0103

36 475,0

35 800,0

-675,0

-1,9

Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

0104

387 053,9

388 255,2

1 201,3

0,3

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

0106

53 853,2

54 455,9

602,7

1,1

Резервные фонды

0111

5 000,0

5 000,0

0,0

0,0

Другие общегосударственные вопросы

0113

508 305,0

352 235,5

-156 069,5

-30,7

Из представленной таблицы видно, что основное уменьшение объема ассигнований по разделу «Общегосударственные вопросы» предусматривается лишь по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» в сумме 156069,5 тыс. рублей или на 30,7%.

Указанное уменьшение обусловлено исключением из раздела 0113 мероприятия «Развитие застроенных и освоенных поселений Камчатского края в целях строительства в 2012-2020 года» и включение его в раздел 0501 в общей сумме 162579,0 тыс. рублей, в том числе: 147321,1 тыс. рублей средства краевого бюджета; 15257,9 тыс. рублей средства местного бюджета.

Остальные изменения по данному подразделу связаны с проведенной оптимизацией расходов, а также перераспределением бюджетных ассигнований.

По другим подразделам бюджетной классификации установлено, что разработчиком проекта с учетом незначительного увеличения общей суммы по подразделу упускаются из виду в пояснительной записке расходы, которые Контрольно-счетная палата считает необходимым отразить ниже.

- 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования»
уменьшены расходы на 52,0 тыс. рублей (начисления на оплату труда и прочие выплаты).

- 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» уменьшены расходы на 255,0 тыс. рублей (фонд оплаты труда) 270,0 тыс. рублей (прочая закупка товаров для государственных нужд).

- 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» увеличены расходы на 1201,3 тыс. рублей.

Указанное изменение сложилось за счет перераспределения ассигнований между главными распорядителями:

Администрации городского округа увеличены расходы на 4291,4 тыс. рублей (оплаты труда, страховые взносы и иные выплаты персоналу) и уменьшены на 991,9 тыс. рублей (прочая закупка товаров, работ услуг для государственных нужд).

Аппарату администрации городского округа увеличены расходы на 1238,0 тыс. рублей (оплаты труда, страховые взносы и иные выплаты персоналу) и уменьшены на 4097,4 тыс. рублей (прочая закупка товаров, работ услуг для государственных нужд).

Департаменту социального развития администрации городского округа [11] уменьшены расходы на 2496,4 тыс. рублей (оплаты труда, страховые взносы и иные выплаты персоналу) и увеличены на 2305,8 тыс. рублей (прочая закупка товаров, работ услуг для государственных нужд).

Комитету по управлению имуществом администрации городского округа [12] увеличены расходы на 492,0 тыс. рублей (оплаты труда, страховые взносы и иные выплаты персоналу), 280,7 тыс. рублей (исполнение судебных актов) и уменьшены на 218,5 тыс. рублей (прочая закупка товаров, работ услуг для государственных нужд и уплата прочих налогов и сборов).

Комитету городского хозяйства администрации городского округа [13] увеличены расходы на 779,7 тыс. рублей (оплаты труда, страховые взносы и иные выплаты персоналу) и 3,1 тыс. рублей (прочая закупка товаров, работ услуг для государственных нужд).

Департаменту градостроительных и земельных отношений [14] увеличены расходы на 453,6 тыс. рублей (оплаты труда, страховые взносы и иные выплаты персоналу) и уменьшены на 455,0 тыс. рублей (прочая закупка товаров, работ услуг для государственных нужд).

Управлению экономики администрации городского округа уменьшены расходы на 166,9 тыс. рублей (оплаты труда, страховые взносы и иные выплаты персоналу) и на 268,0 тыс. рублей (прочая закупка товаров, работ услуг для государственных нужд).

Управлению по взаимодействию с субъектами малого и среднего предпринимательства[15] увеличены расходы на 104,0 тыс. рублей (иные выплаты персоналу) и уменьшены на 110,0 тыс. рублей (прочая закупка товаров, работ услуг для государственных нужд).

Департаменту управления жилищным фондом [16] увеличены расходы на 312,3 тыс. рублей (иные выплаты персоналу) и уменьшены на 313,4 тыс. рублей (оплата труда, страховые взносы).

Управлению культуры, спорта и молодежной политики администрации городского округа[17] уменьшены расходы на 359,9 тыс. рублей (оплаты труда, страховые взносы и иные выплаты персоналу) и увеличены на 3559,9 тыс. рублей (прочая закупка товаров, работ услуг для государственных нужд).

Экспертизой проекта решения установлено, что практически по всем структурным подразделениям администрации городского округа прослеживается увеличение расходов на оплату труда, страховые выплаты и иные выплаты персоналу, при этом разработчик проекта в пояснительной записке не указывает причины послужившие основанием для принятия такого решения.

Контрольно-счетная палата полагает, что разработчику проекта необходимо подготовить дополнительные пояснения в указанной части .

- 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» увеличено на 602,7 тыс. рублей:

Департамент финансов увеличены расходы на 172,8 тыс. рублей (иные выплаты персоналу), 264,6 тыс. рублей (прочая закупка товаров, работ услуг для государственных нужд), 4743,0 тыс. рублей (специальные расходы) и уменьшены на 55,0 тыс. рублей (фонд оплаты труда).

Контрольно-счетная палата увеличены расходы на 1211,5 тыс. рублей (прочая закупка товаров, работ услуг для государственных нужд) и уменьшены на 654,6 тыс. рублей (фонд заработной платы, страховые взносы и иные выплаты), 61,3 тыс. рублей (закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий).

Экспертизой проекта решения установлено, что разработчиком проекта увеличены расходы по строке «специальные расходы» с 257,0 тыс. рублей до 5000,0 тыс. рублей или в 19,5 раза, однако ни пояснения о том, что это за вид расходов, ни причин такого резкого увеличения не представлено.

Контрольно-счетная палата полагает, что разработчику проекта необходимо подготовить дополнительные пояснения в указанной части.

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Распределение бюджетных ассигнований по подразделам бюджетной классификации расходов бюджета в 2013 году представлено в следующей таблице:

тыс. рублей

Наименование показателей

Раздел, подраздел

Утверждено решением

(от 20.06.2013 № 80-нд) Городской Думы

Проект решения Городской Думы

Отклонение проекта решения от решения, утвержденного Городской Думой

Сумма

%

1

2

3

4

5

6

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

0300

55 667,8

55 922,2

254,4

0,5

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

0309

46 331,6

46 161,0

-170,6

-0,4

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

0314

9 336,2

9 761,2

425,0

4,6

По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» классификации расходов Российской Федерации, годовой объем бюджетных ассигнований на 2013 год планируется увеличить с 55667,8 тыс. рублей до 55922,2 тыс. рублей или на 254,4 тыс. рублей.

По данному разделу произведены изменения по следующему подразделу:

- 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона»
уменьшены расходы на 170,6 тыс. рублей в части мероприятий по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий природного и техногенного характера;

- 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» увеличены расходы на 425,0 тыс. рублей на создание добровольных народных дружин по охране общественного порядка и стимулирования их работ, а также перераспределены бюджетные ассигнования между Администрацией городского округа и Комитетом по управлению имуществом администрации городского округа в сумме 600,0 тыс. рублей и 227,5 тыс. рублей между Администрацией Петропавловск-Камчатского городского округа и Департаментом социального развития администрации городского округа.

В пояснительной записке разработчик проекта раскрывает указанные изменения, поясняет основания их возникновения и раскрывает мероприятия, на которые будут направлены бюджетные средства.

Расходы на национальную экономику и жилищно-коммунальное хозяйство

Согласно представленному проекту решения, расходы бюджета городского округа на 2013 год по разделу 0400 «Национальная экономика» составляют 1979840,9 тыс. рублей, которые по сравнению с объёмом ассигнований, предусмотренными решением о бюджете в действующей редакции (1978284,1 тыс. рублей) увеличились на 1556,8 тыс. рублей или менее чем на 0,1%.

Сведения об объёмах бюджетных ассигнований, направляемых на обеспечение национальной экономики в 2013 году

Наименование раздела/подраздела

Согласно решению

о бюджете в действующей редакции,

тыс. рублей

Согласно проекту решения,

тыс. рублей

Отклонения, тыс. рублей

Отклонения%

Национальная экономика,

в том числе по подразделам:

1 978 284,1

1 979 840,9

+1 556,8

менее + 0,1

0406 «Водные ресурсы»

53 132,3

53 132,3

0,0

0,0

0407 «Лесное хозяйство»

3 108,1

3 552,7

444,6

+14,3

0408 «Транспорт»

199 832,3

198 361,5

-1 470,8

-0,7

0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

1 710 016,4

1 710 908,2

+891,8

менее + 0,1

0410 «Связь и информатика»

428,6

428,6

0,0

0,0

0412 «Другие вопросы в области национальной экономике»

11 766,4

13 457,6

+1691,2

+14,4

Увеличение расходов по данному разделу обусловлено следующими изменениями по подразделам:

  • по подразделу 0406 «Водные ресурсы» предусмотрены ассигнования в размере 53132,3 тыс. рублей, как взносы на пополнение уставных фондов муниципальных унитарных предприятий (МУП) по КБК 906 0406 3400220 422 для КУИ и остались на прежнем уровне.
  • по подразделу 0407 «Лесное хозяйство» предусмотренный ранее годовой объем ассигнований на содержание лесных зон городского округа планируется увеличить на 444,6 тыс. рублей до 3552,7 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке к проекту решения, данное увеличение планируется осуществить по санитарно-оздоровительным мероприятиям на территории городских лесов за счёт экономии в результате проведения процедур размещения заказа по мероприятиям, в части озеленения городского округа по подразделу 0503 для КГХ.
  • по подразделу 0408 «Транспорт» предусмотренный ранее годовой объем ассигнований на отдельные мероприятия в области автомобильного транспорта планируется уменьшить на 1470,8 тыс. рублей (0,7%) до 198361,5 тыс. рублей по КГХ. Согласно пояснительной записке к проекту решения, данное уменьшение планируется осуществить в соответствии с проведённой оптимизацией расходов по итогам исполнения бюджета на 1 полугодие 2013 года, в части перераспределения на раздел 0409 для осуществления ямочного ремонта автомобильной дороги общего пользования по ул. Кавказской за счёт экономии по мероприятию «ремонт системы водоотведения объекта Автостанция» по проспекту Победы, 28» для КГХ;
  • по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство» (дорожные фонды)» объем ассигнований планируется увеличить на 891,8 тыс. рублей (1%) до 1710908,2 тыс. рублей в соответствии с проведённой оптимизацией расходов по итогам исполнения бюджета за 1 полугодие 2013 года. Согласно пояснительной записке к проекту решения, корректировку ассигнований по данному подразделу планируется произвести следующим образом:

Уменьшить объем ассигнований на 1240,1 тыс. рублей, а именно:

- на текущий ремонт линий наружного освещения внутриквартальных дорог на 118,0 тыс. рублей (0,2%) до 48632,0 тыс. рублей по КГХ;

- на проектирование планировки улично-дорожной сети городского округа на 1122,1 тыс. рублей (12,9%) до 7602,9 тыс. рублей по ДГЗО;

Увеличить объём ассигнований на 2131,9 тыс. рублей, а именно:

- на реализацию ямочного ремонта автомобильной дороги общего пользования по ул. Кавказской на 1470,8 тыс. рублей за счёт передвижки ассигнований с подраздела 0408 по КГХ;

- на обеспечение деятельности МКУ «УТДХ»[18] на 661,1 тыс. рублей по КГХ. При этом увеличение на 586,8 тыс. рублей (1,7%) планируется до 35619,0 тыс. рублей по КБК 907 0409 0939918 и на 74,3 тыс. рублей за счёт перераспределения ассигнований для формирования земельного участка и утверждения схемы расположения земельного участка под строительство объекта хранения транспорта за счёт экономии по проезду в отпуск сотрудников МКУ «УТДХ» по КГХ;

  • по подразделу 0410 «Связь и информатика» предусмотрены ассигнования в размере 428,6 тыс. рублей по программе «Развитие информационного общества и формирование электронного правительства в Камчатском крае на 2012-2014 годы» по КБК 908 0410 5221700 для ДГЗО и остались на прежнем уровне;
  • по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» объем ассигнований планируется увеличить на 1691,2 тыс. рублей (14,4%) до 13457,6 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке к проекту решения, корректировку ассигнований по данному подразделу планируется произвести следующим образом:

Уменьшить объем ассигнований на 634,9 тыс. рублей (6,5%) до 9123,6 тыс. рублей по ДГЗО за счёт экономии по расходам на мероприятия по землеустройству и землепользованию;

Увеличить объём ассигнований на 2709,0 тыс. рублей (8,8 раза) до 3053,0 тыс. рублей для ДУЖФ по программе «Повышение энергетической эффективности региональной экономики и сокращение издержек в бюджетном секторе Камчатского края на 2010-2015 годы и перспективе до 2020 года, а также создание условий для её реализации». Данное увеличение планируется осуществить на основании уведомлений Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Камчатского края от 04.06.2013 № 111, от 03.07.2013 № 145 в целях реализации мероприятий по установке коллективных (общедомовых) приборов учёта на отпуск коммунальных ресурсов в многоквартирных домах городского округа;

Исключить в полном объёме субсидии в сумме 382,9 тыс. рублей на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства по УМСП на основании уведомлений Министерства экономического развития, предпринимательства и торговли Камчатского края от 20.06.2013 № 30 в рамках программы «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Камчатском крае на 2013-2015 годы».

Необходимо отметить, что в целом по разделу 0400 по состоянию на 01.07.2013 года наблюдается рост процента исполнения по сравнению с аналогичным периодом 2012 года с 38% до 42%. Так, согласно сведениям об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.07.2013 года [19] выполнение по данному разделу составило 828308,9 тыс. рублей или 42% от объёмов ассигнований, предусмотренных решением о бюджете (1978284,1 тыс. рублей), что на 4,0% выше аналогичного показателя по состоянию на 01.07.2012 года [20].

Согласно проекту решения, расходы бюджета городского округа на 2013 год по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» составят 2442635,9 тыс. рублей, что на 226277,0 тыс. рублей (10,2%) больше соответствующего показателя, предусмотренного решением о бюджете в действующей редакции (2216358,9 тыс. рублей).

Сведения об объёмах бюджетных ассигнований, направляемых на обеспечение жилищно-коммунального хозяйства в 2013 году

Наименование раздела/подраздела

Согласно решению о бюджете в действующей редакции,

тыс. рублей

Согласно проекту решения,

тыс. рублей

Отклонения, тыс. рублей

Отклонения, %

Жилищно-коммунальное хозяйство,

в том числе по подразделам:

2 216 358,9

2 442 635,9

+226 277,0

+10,2

0501 «Жилищное хозяйство»

425 910,1

606 938,2

+181 028,1

+42,5

0502 «Коммунальное хозяйство»

1 160 680,4

1 170 871,2

+10 190,8

+0,9

0503 «Благоустройство»

572 065,9

597 260,2

+25 194,3

+4,4

0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»

57 702,5

67 566,3

+9 863,8

+17,1

Согласно пояснительной записке к проекту решения, корректировку ассигнований по данному разделу планируется произвести следующим образом:

  • по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» объем ассигнований планируется увеличить на 181028,1 тыс. рублей (42,5%) до 606938,2 тыс. рублей.

Включить ранее не предусмотренные ассигнования в сумме 162578,9 тыс. рублей в связи с уточнением направления расходования бюджетных средств (с раздела 0113) в соответствии с приказом Минфина РФ от 21.12.2012 № 171н, а именно:

- на программу «Развитие застроенных и освоение новых территорий поселений Камчатского края в целях строительства в 2012-2020 годах» в сумме 147321,0 тыс. рублей в отношении средств краевого бюджета для ДГЗО;

- на МДЦП «Развитие застроенных и освоение новых территорий Петропавловск-Камчатского городского округа в целях строительства в 2013-2020 годах» [21] в сумме 15257,9 тыс. рублей в отношении средств городского округа для ДГЗО;

Увеличить объём ассигнований на 18449,2 тыс. рублей, а именно:

- на подготовку технических планов на объекты недвижимости (постановка на кадастровый учёт помещений по ул. Курчатова, 47) за счёт экономии по объекту «внеплощадочные тепловые сети» на 99,9 тыс. рублей по ДГЗО. Данное увеличение планируется произвести за счёт уменьшения бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, не включённые в целевые программы по КБК 908 0502 1020100 для ДГЗО;

- за счёт проведённой оптимизацией расходов, по итогам исполнения бюджета за 1 полугодие 2013 на 18349,3 тыс. рублей, а именно:

v по оценке недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной собственности в сумме (-224,0) тыс. рублей. Данную корректировку планируется произвести путём уменьшения расходов по КБК 906 0501 0900200 на 233,3 тыс. рублей (3,1%) до 7323,4 тыс. рублей для КУИ и увеличения расходов по КБК 913 0501 0900200 на 9,3 тыс. рублей (3,7%) до 259,3 тыс. рублей для ДУЖФ;

v по компенсации убытков организациям, предоставляющим населению жилищные услуги по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек увеличить на 20100,6 тыс. рублей. Данное увеличение планируется произвести путём увеличения расходов по КБК 906 0501 3520301 на 566,0 тыс. рублей (4,1%) до 14361,7 тыс. рублей для КУИ и по КБК 913 0501 3520301 на 19534,6 тыс. рублей (31,3%) до 81874,7 тыс. рублей для ДУЖФ.

При этом пояснительная записка не раскрывает причин столь значительного увеличения указанных расходов, также отсутствуют обосновывающие материалы к пояснительной записке.

Контрольно-счетная палата рекомендует разработчикам проекта пояснить вышеуказанное увеличение ассигнований.

v по капитальному ремонту жилищного фонда в сумме (-48,9) тыс. рублей. Данную корректировку планируется произвести путём уменьшения бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, не включённые в целевые программы по КБК 908 0502 1020100 на 99,9 тыс. рублей (0,3%) до 38507,6 тыс. рублей и увеличения расходов по КБК 908 0501 3520101 на 51,0 тыс. рублей (1,3%) до 3889,7 тыс. рублей для ДГЗО;

v по ремонту высвобождаемого жилого фонда, расходы по предоставлению грантов победителям акции «Управляем домом сами» увеличить на 2795,0 тыс. рублей (16,4%) до 19806,0 тыс. рублей для ДУЖФ;

v по капитальному ремонту многоквартирных домов планируется уменьшить ассигнования на 4273,4 тыс. рублей (12,2%) до 30869,6 тыс. рублей для ДУЖФ.

  • по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» увеличение объема ассигнований осуществлено на 10190,8 тыс. рублей (0,9%) до 1170871,2 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке к проекту решения, корректировку ассигнований по данному подразделу планируется произвести следующим образом:

Включить ранее не предусмотренные ассигнования в сумме 53900,0 тыс. рублей на основании уведомления об изменении бюджетных ассигнований Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Камчатского края от 04.06.2013 № 129 в целях реализации 2-го этапа реконструкции котельной № 1 городского округа в рамках программы «Модернизация ЖКХ и инженерной инфраструктуры Камчатского края на 2010-2013 годы» для администрации городского округа;

Увеличить объём ассигнований на 23390,7 тыс. рублей, а именно:

- по специальным расходам на 17993,2 тыс. рублей (7%) до 276107,5 тыс. рублей для Департамента финансов администрации городского округа.

При этом, пояснительная записка к проекту решения не содержит информации о причинах увеличения и назначении данных расходов.

Контрольно-счетная палата рекомендует разработчикам проекта внести в пояснительную записку соответствующие пояснения.

- по программе «Чистая вода в Камчатском крае на 2012-2017 годы» на 5397,5 тыс. рублей (2%) до 282010,5 тыс. рублей для КГХ.

Данную корректировку планируется произвести путём увеличения ассигнований на основании уведомления об изменении бюджетных ассигнований Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Камчатского края от 04.06.2013 № 133 в сумме 70000,0 тыс. рублей по проектным работам на строительство Быстринского водозабора, обустройство месторождения, строительство магистрального водовода; реконструкции распределительных сетей водоснабжения (диаметром до 300 мм); реконструкции и строительству систем водоотведения Восточной части городского округа, с одновременным уменьшением ассигнований на основании уведомления Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Камчатского края от 16.07.2013 № 159 в сумме 64602,5 тыс. рублей по проектным работам на реконструкцию и строительство систем водоотведения Восточной части городского округа.

Уменьшить объём ассигнований на 66099,9 тыс. рублей, а именно:

- по программе «Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае на 2011-2015 годы» на 36000,0 тыс. рублей (50%) до 36705,0 тыс. рублей на основании уведомления об изменении бюджетных ассигнований Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Камчатского края от 31.07.2013 № 1459/56 в части разработки строительства и реконструкции системы водоснабжения Восточной части городского округа, строительства перемычки по Госпитальному переулку (в том числе проектные работы) для КГХ и на 30000,0 тыс. рублей (12%) до 227321,8 тыс. рублей для ДГЗО;

- по бюджетным инвестициям в объекты капитального строительства, не включённым в целевые программы на 99,9 тыс. рублей [22] (0,3%) до 38507,6 тыс. рублей для ДГЗО.

Исключить в полном объёме ассигнования по ДМЦП «Отходы на 2010-2014 годы» в сумме 1000,0 тыс. рублей для ДГЗО.

При этом пояснительная записка к проекту решения не содержит причин данного исключения. Между тем, исключение произведено на основании Решения Городской Думы от 19.06.2013 № 216-р «О приостановлении действия Инвестиционной программы муниципального унитарного предприятия «Спецтранс» по строительству объекта «Полигон с комплексом по сортировке, переработке и захоронению твёрдых бытовых отходов в районе автодороги в посёлок Радыгино г. Петропавловска-Камчатского» с расчетным приёмом приёма отходов не менее 200 тыс. куб.м/год, срок эксплуатации до 50 лет» [23]. В результате из ДМЦП исключены ассигнования по мероприятию «Разработка проектно-сметной документации на рекультивацию свалки № 2» и рассматриваемая программа утверждена в новой редакции[24], на основании которой вносятся изменения в проект решения о бюджете на 2013 год.

  • по подразделу 0503 «Благоустройство» объем ассигнований планируется увеличить на 25194,3 тыс. рублей (4,4%) до 597260,2 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке к проекту решения, корректировку ассигнований по данному подразделу планируется произвести следующим образом:

Увеличить объём ассигнований на 28528,9 тыс. рублей, а именно:

- по прочим мероприятиям по благоустройству городских округов на 3115,5 тыс. рублей (3%) до 111976,9 тыс. рублей для КГХ;

- по ДМЦП «Отходы на 2010-2014 годы» на 20682,7 тыс. рублей (в 3,6 раза) для КГХ на основании постановлений администрации городского округа от 18.06.2013 № 1726 и от 30.07.2013 № 2257, утвердивших данную программу по очередным вносимым изменениям;

- по бюджетным инвестициям в объекты государственной собственности казённым учреждениям вне рамок государственного оборонного заказа на 563,4 тыс. рублей (14%) до 4628,7 тыс. рублей для оплаты расходов по выполнению проектной документации по планировке территории малоэтажной жилой застройки в районе ул. Новотранспортной, Сопочной городского округа за счёт экономии по расходам на мероприятия по землеустройству для ДГЗО;

- по программе «Комплексное благоустройство населённых пунктов Камчатского края на 2012-2016» на 4167,3 тыс. рублей (4%) до 113741,2 тыс. рублей на основании уведомления об изменении бюджетных ассигнований Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Камчатского края от 26.07.2013 № 165 в части мероприятий по ремонту фасадов в рамках данной программы для ДГЗО;

Уменьшить объём ассигнований на 3334,6 тыс. рублей (6,2%) до 50622,9 тыс. рублей по мероприятиям на озеленение для КГХ.

  • по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» объем ассигнований планируется увеличить на 9863,8 тыс. рублей (17%) до 67566,3 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке к проекту решения, корректировку ассигнований по данному подразделу планируется произвести в соответствии с проведённой оптимизацией расходов по итогам исполнения бюджета за 1 полугодие 2013 года, следующим образом:

Увеличить объём ассигнований на 9867,5 тыс. рублей, а именно:

- на обслуживание и сохранение объектов недвижимого имущества, составляющих казну муниципального образования на 3369,6 тыс. рублей (в 2,5 раза) до 5546,6 тыс. рублей для КУИ;

- на обеспечение деятельности МКУ «Управление благоустройства г. Петропавловска-Камчатского» на 63,0 тыс. рублей (0,2%) до 41790,4 тыс. рублей для КГХ;

- на возмещение расходов в связи с отсутствием нанимателя на 17,1 тыс. рублей (0,5%) до 3647,1 тыс. рублей для КУИ и на 6417,8 тыс. рублей (64%) до 16485,9 тыс. рублей для ДУЖФ.

Уменьшить объём ассигнований на 3,7 тыс. рублей (3,7%) до 96,2 тыс. рублей по расходам для осуществления подготовки актов технического состояния имущества собственников помещений в многоквартирных домах, являющихся объектами открытого конкурса.

Необходимо отметить, что в целом по разделу 0500 по состоянию на 01.07.2013 года наблюдается снижение процента исполнения по сравнению с аналогичным периодом 2012 года с 39% до 18%. Так, согласно сведениям об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.07.2013 года выполнение по данному разделу составило 395069,4 тыс. рублей или 18% от объёмов ассигнований, предусмотренных решением о бюджете (2216358,9 тыс. рублей), что на 21% ниже аналогичного показателя по состоянию на 01.07.2012 года.

Расходы на социальную сферу

В соответствии с рассматриваемым проектом решения расходы на социальную сферу (на образование, культуру и кинематографию, здравоохранение, социальную политику, физическую культуру и спорт) планируется снизить с 6458887,5 тыс. рублей до 6440669,6 тыс. рублей или на 18217,9 тыс. рублей (0,3 %).

Доля расходов на социальную сферу в общем объёме планируемых расходов бюджета городского округа также снизится с 54,1 % до 53,7 % или на 0,4 %.

Доля расходов на социальную сферу за счёт средств бюджетов вышестоящих уровней бюджетной системы РФ уменьшится с 59,8 % до 57,0 % или на 2,8 %.

Таким образом, объём безвозмездных поступлений на социальную сферу уменьшится с 3475749,3 тыс. рублей до 3298034,5 тыс. рублей или на 177714,8 тыс. рублей (на 5,1 %).

Более подробный анализ вносимых изменений в разрезе разделов бюджетной классификации, отражающих расходы по социальной сфере, представлен в таблице ниже.

тыс. рублей

Код раздела расходов

Наименование раздела

Первоначально планируемый объём ассигнований (решение от 20.06.2013 № 80-нд)

Планируемые изменения расходов на социальную сферу

Отклонение планируемых показателей бюджета от показателей бюджета в действующей редакции

в абсолютном значении

в %

0700

Образование

4909115,3

4920181,4

11066,1

0,2

0800

Культура, кинематография

169716,9

159447,3

-10269,6

-6,1

0900

Здравоохранение

205600,0

189411,6

-16188,4

-7,9

1000

Социальная политика

1116491,8

1118091,8

1600,0

0,1

1100

Физическая культура и спорт

57963,4

53537,4

-4426,0

-7,6

 

Итого

6458887,4

6440669,5

-18217,9

-0,3

Таким образом, предлагаемым проектом решения вносятся изменения по всем направлениям социальной сферы.

В целом годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0700 «Образование» планируется увеличить на 11066,1 тыс. рублей (или на 0,2 %) со значения 4909115,3 тыс. рублей до 4920181,4 тыс. рублей. Объём безвозмездных поступлений из бюджета Камчатского края снизится с 2338867,2 тыс. рублей до 2338235,2 тыс. рублей или на 632,1 тыс. рублей.

Изменение объема ассигнований на расходы в области образования запланировано:

  • по подразделу 0701 «Дошкольное образование» увеличение со значения 1693636,4 тыс. рублей до значения 1701199,2 тыс. рублей или на 7562,8 тыс. рублей (0,4 %). Дополнительные поступления из бюджета Камчатского края останутся на прежнем уровне (344237,7 тыс. рублей).

Изменения по данному подразделу обусловлены увеличением ассигнований, направляемых на обеспечение деятельности подведомственных ДСР учреждений, со значения 1336470,3 тыс. рублей до значения 1348227,3 тыс. рублей или на 11757,0 тыс. рублей (0,9 %), в том числе по субсидиям, направляемых:

- бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 1474,2 тыс. рублей;

- бюджетным учреждениям на иные цели в сумме 7703,2 тыс. рублей;

- автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 2579,6 тыс. рублей.

Также изменения по данному подразделу обусловлены снижением инвестиций в объекты капитального строительства ДГЗО (детский сад в районе Северо-Восточной части г. Петропавловск-Камчатского) в сумме 4194,1 тыс. рублей.

  • по подразделу 0702 «Общее образование» увеличение со значения 2572222,3 тыс. рублей до значения 2572477,8 тыс. рублей или на 255,5 тыс. рублей (0,01 %). Ассигнования из бюджетов вышестоящих субъектов снизятся со значения 1834913,3 тыс. рублей до значения 1835281,2 тыс. рублей или на 632,1 тыс. рублей (0,03%).

Изменения по данному подразделу обусловлены:

- увеличением ассигнований на обеспечение деятельности подведомственных ДСР учреждений (школ-детских садов, школ начальных, неполных средних и средних) со значения 388400,2 тыс. рублей до значения 400434,3 тыс. рублей или на 12034,1 тыс. рублей (3,1 %), в том числе за счёт увеличения:

§ субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 2057,6 тыс. рублей;

§ субсидий автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 6584,0 тыс. рублей;

§ субсидий автономным учреждениям на иные цели в сумме 3392,5 тыс. рублей.

- снижением объёма ассигнований на субсидирование детских музыкальных школ, подведомственных Управлению культуры, спорта и молодёжной политики администрации городского округа[25], в сумме 473,0 тыс. рублей или на 0,4 %, в том числе за счёт уменьшения:

§ субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг в сумме 86,0 тыс. рублей;

§ субсидий автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг в сумме 387,0 тыс. рублей.

- снижением общего объёма ассигнований учреждениям по внешкольной работе с детьми в области образования, подведомственных ДСР, на 4257,2 тыс. рублей или на 2,2 %, в том числе за счёт:

§ увеличения субсидий автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг в сумме 232,3 тыс. рублей;

§ снижения субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание услуг (выполнение работ) в сумме 2805,1 тыс. рублей;

§ снижения субсидий бюджетным учреждениям на иные цели в сумме 1684,4 тыс. рублей.

- снижением ассигнований, предусмотренных на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд для подведомственных ДСР детских домов в сумме 6416,3 тыс. рублей.

- снижением субсидий автономным учреждениям на иные цели в рамках модернизации региональных систем общего образования в сумме 632,1 тыс. рублей.

- снижением субсидий автономным учреждениям, направляемых на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) по расходам, связанным с выполнением государственных полномочий Камчатского края по обеспечению государственных гарантий прав гражданин на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях, в сумме 2847,9 тыс. рублей.

- увеличением общего объёма ассигнований, направляемых на расходы на выполнение государственных полномочий Камчатского края по организации предоставления общедоступного и бесплатного образования по основным общеобразовательным программам в отдельных образовательных учреждениях в сумме 2847,9 тыс. рублей, в том числе за счёт:

§ увеличения фонда оплаты труда и страховых взносов в сумме 2847,9 тыс. рублей;

§ увеличения иных выплат персоналу, за исключением фонда оплаты труда в сумме 74,5 тыс. рублей;

§ увеличения пособий и компенсаций гражданам и иных социальных выплат, кроме публичных нормативных обязательств в сумме 28,8 тыс. рублей;

§ увеличения уплат по прочим налогам, сборам в сумме 42,9 тыс. рублей;

§ снижения ассигнований по прочей закупке товаров, работ и услуг для государственных нужд в сумме 146,2 тыс. рублей.

  • по подразделу 0707 «Молодёжная политика и оздоровление детей» снижение со значения 50206,4 тыс. рублей до значения 50154,9 тыс. рублей или на 51,5 тыс. рублей (0,1 %). Ассигнования из бюджетов вышестоящих субъектов останутся на прежнем уровне (19009,7 тыс. рублей).

Изменения по данному подразделу обусловлены:

- увеличением субсидий муниципальному автономному учреждению «Молодёжный центр Петропавловск-Камчатского городского округа» [26] на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 355,5 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке к проекту решения данное увеличение связано с введением двух штатных единиц МАУ «Молодёжный центр».

- снижением ассигнований, направляемых на реализацию мероприятий в рамках МДЦП «Молодёжь Петропавловск-Камчатского городского округа на 2011-2015 годы» на 407,0 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке, данное снижение является перераспределением ассигнований на текущие расходы ряда учреждений образования, а также на расходы по реализации мероприятий по наказам депутатов Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа.

  • по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» увеличение со значения 593050,2 тыс. рублей до значения 596349,5 тыс. рублей или на 3299,3 тыс. рублей (0,6 %). Ассигнования из бюджетов вышестоящих субъектов останутся на прежнем уровне (139706,5 тыс. рублей).

По данному подразделу по главным распорядителям бюджетных средств проектом постановления предусмотрены следующие изменения бюджетных ассигнований:

u увеличение ассигнований на 854,1 тыс. рублей по ДСР, за счет:

- увеличения субсидирования муниципальному бюджетному учреждению Петропавловск-Камчатского городского округа «Централизованная бухгалтерия» [27] на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) на 830,1 тыс. рублей (0,7 %), в том числе за счёт:

§ увеличения субсидий на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 1182,8 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке к проекту решения, данное увеличение планируется на основании постановления администрации городского округа от 11.07.2013 № 1982 «О внесении изменений в постановление администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 31.07.2012 № 2137 «Об установлении годовых объёмов потребления коммунальных услуг на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов главным распорядителям средств бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа»;

§ снижения субсидий на иные цели в сумме 352,7 тыс. рублей.

§ увеличения ассигнований, направляемых на реализацию МДЦП «Пожарная безопасность на объектах социальной сферы Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013-2015 годы» в сумме 898,0 тыс. рублей.

§ снижения ассигнований, направляемых на реализацию мероприятий в рамках МДЦП «Развитие образования в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2010-2014 годы» в сумме 640,0 тыс. рублей.

§ снижения (перераспределения) ассигнований между ДСР и УКСМП по реализации ДМЦП «Отходы на 2010-2014 годы» в сумме 234,0 тыс. рублей.

u увеличения ассигнований по УКСМП на 2445,2 тыс. рублей, в том числе за счет:

§ увеличения ассигнований УКСМП, направленных на реализацию мероприятий в рамках МДЦП «Сохранение и развитие культуры в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2011-2015 годы» в сумме 2211,2 тыс. рублей.

§ увеличения (перераспределения) ассигнований между ДСР и УКСМП по реализации ДМЦП «Отходы на 2010-2014 годы» в сумме 234,0 тыс. рублей.

Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0800 «Культура и кинематография» планируется уменьшить на 10269,6 тыс. рублей (или на 6,0 %) со значения 169716,9 тыс. рублей до значения 159447,3 тыс. рублей. Объём безвозмездных поступлений из бюджета Камчатского края останется на прежнем уровне и составит 3248,7 тыс. рублей.

Увеличение объема ассигнований на расходы в области культуры и кинематографии запланировано:

  • по подразделу 0801 «Культура» на 1892,0 тыс. рублей (1,7 %), ассигнований из бюджета Камчатского края останутся на прежнем уровне (3092,7 тыс. рублей).

Изменения по данному подразделу обусловлены:

- общим снижением ассигнований УКСМП на обеспечение деятельности Домов культуры на 387,3 тыс. рублей (1,1 %), в том числе за счёт:

§ снижения субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 10938,7 тыс. рублей;

§ увеличения субсидий автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг в сумме 10551,4 тыс. рублей.

Вместе с тем, пояснительная записка не содержит информации раскрывающей перераспределение ассигнований между бюджетными и автономными учреждениями. Также пояснительная записка не раскрывает причины перераспределения ассигнований между автономными и бюджетными учреждениями по целевой статье 4410000 «Музеи и постоянные выставки».

Контрольно-счетная палата предлагает разработчикам внести соответствующие пояснения в текст пояснительной записки.

- общим увеличением ассигнований ДГЗО на 2279,3 тыс. рублей (100%) за счет включения ранее непредусмотренных ассигнований муниципальному бюджетному учреждению культуры «Центру культуры и досуга «Апрель»[28], выделяемых на закупку товаров, работ и услуг в целях капитального ремонта государственного имущества в сумме 1149,3 тыс. рублей и ассигнований, направленных на обеспечение деятельности библиотек в части прочей закупки товаров, работ и услуг для государственных нужд, в сумме 1130,0 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке к проекту решения, включение ранее непредусмотренных ассигнований в сумме 2279,3 тыс. рублей обусловлено выполнением проектных работ по капитальному ремонту нежилых помещений в здании Торгового центра для размещения МБУК «Апрель» и помещений, расположенных по бульвару Рыбацкой Славы, 3 для размещения МБУК «Центральная городская библиотека».

  • по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» снижение со значения 57054,8 тыс. рублей до значения 44893,1 тыс. рублей или на 12161,7 тыс. рублей (21,3 %). Ассигнования из бюджета Камчатского края останутся на прежнем уровне (156,0 тыс. рублей).

Изменения по данному подразделу обусловлены:

- снижением ассигнований УКСПМ, выделяемых на реализацию мероприятий в рамках МДЦП «Сохранение и развитие культуры в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2011-2015 годы» в сумме 2544,2 тыс. рублей и увеличением ассигнований на 8,0 тыс. рублей по МДЦП «Отходы на 2010-2014 годы».

- по ДГЗО снижением бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований в сумме 9617,5 тыс. рублей, в том числе инвестиций, направляемых:

§ в объекты государственной собственности казённым учреждениям вне рамок государственного оборотного заказа в сумме 3600,0 тыс. рублей;

§ на строительство памятной стелы, посвящённой присвоению городу Петропавловск-Камчатскому звания «Город воинской славы» в сумме 6017,5 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке, данное снижение является результатом экономии по строительству объекта.

По разделу 0900 «Здравоохранение» планируется общее снижение годового объёма ассигнований со значения 205600,0 тыс. рублей до 189411,6 тыс. рублей или на 16188,4 тыс. рублей (7,9 %).

Изменение ассигнований планируется по подразделу 0902 «Амбулаторная помощь» по объекту «Здание городской поликлиники по улице Индустриальная в г. Петропавловск-Камчатском» за счет уменьшения поступлений ассигнований из Камчатского края на 30000,0 тыс. рублей и увеличением на 13811,6 тыс. рублей бюджетных инвестиций из бюджета городского округа в объекты капитального строительства.

По разделу 1000 «Социальная политика» проектом решения предусмотрено увеличение ассигнований в размере 1600,0 тыс. рублей (0,1%) со значения 1116491,8 тыс. рублей до значения 1118091,8 тыс. рублей. Поступления из бюджета Камчатского края в общей сумме сократятся со значения 930361,0 тыс. рублей до значения 783278,3 тыс. рублей или на 147082,7 тыс. рублей (15,8%).

Изменение объёма ассигнований предусматривается по ДСР, по следующим подразделам:

  • 1003 «Социальное обеспечение населения».

Проектом решения предусмотрено снижение ассигнований на 4375,9 тыс. рублей (0,6 %) за счёт сокращения расходов на муниципальную социальную поддержку отдельных категорий граждан при оплате жилого помещения и коммунальных услуг. Ассигнования из бюджета Камчатского края снизятся с 582054,7 тыс. рублей до 433372,0 тыс. рублей или на 148682,7 тыс. рублей (25,5 %).

  • по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» предусмотрено включение ранее непредусмотренных ассигнований из бюджета Камчатского края в размере 1600,0 тыс. рублей, направляемых на выплаты в качестве единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишённых родительского попечения, семьи.
  • по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» планируется общее увеличение ассигнований ДСР в сумме 4375,9 тыс. рублей или на 9,8 %, в том числе за счёт:

- увеличения ассигнований, направляемых на меры социальной поддержки населения по публичным нормативным обязательствам в размере 9332,1 тыс. рублей.

- снижения ассигнований, направляемых на приобретение товаров, работ и услуг в пользу граждан в сумме 4956,2 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке, увеличение по данному подразделу является перераспределением ассигнований с подраздела 1003 на основании оптимизации бюджетных средств.

Ассигнования из бюджетов вышестоящих уровней останутся на прежнем уровне (1612,3 тыс. рублей).

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» планируется снижение объёма расходов со значения 57963,4 тыс. рублей до 53537,4 тыс. рублей или на 4426,0 тыс. рублей (7,6 %). Ассигнования из бюджетов вышестоящих уровней останутся прежними (113,3 тыс. рублей).

Изменение ассигнований по данному разделу обусловлены снижением расходов по подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» на мероприятия в рамках МДЦП «Спортивный Петропавловск на 2010-2014 годы» в сумме 4426,0 тыс. рублей.

«Средства массовой информации»

Распределение бюджетных ассигнований по подразделам бюджетной классификации расходов бюджета в 2013 году представлено в следующей таблице:

тыс. рублей

Наименование показателей

Раздел подраздел

Утверждено решением (от 20.06.2013 № 80-нд) Городской Думы

Проект решения Городской Думы

Отклонение проекта решения от решения, утвержденного Городской Думой

Сумма

%

1

2

3

4

5

6

Средства массовой информации

1200

2 924,5

3 184,8

260,3

8,9

Периодическая печать и издательства

1202

2 924,5

3 184,8

260,3

8,9

По данному разделу произведены изменения по подразделу 1202 «Средства массовой информации» - увеличены расходы на 260,3 тыс. рублей на освещение деятельности органов местного самоуправления в средствах массовой информации.

Расходы на обслуживание государственного и муниципального долга

Внесение изменений по подразделу 1301 «Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга» не предусматривается и, соответственно, годовой объем бюджетных ассигнований на уплату процентных платежей по муниципальному долгу составит 223875,0 тыс. рублей. По состоянию на 01.07.2013 года исполнение указанных расходов составило 88349,5 тыс. рублей или 39,5%.

Расходы на реализацию муниципальных целевых программ

Всего в 2013 году на территории городского округа действует 26 муниципальных целевых программ[29], на которые планируется направить согласно проекту решения 2826843,8 тыс. рублей, что на 30339,0 тыс. рублей или 1,08 % больше объема ассигнований, предусмотренного действующим проектом решения в сумме 2796504,8 тыс. рублей, в том числе: за счет средств краевого бюджета 15559,6 тыс. рублей, за счет средств местного бюджета 14779,4 тыс. рублей.

Согласно пояснительной записке, в приложении 11 к проекту решения «Перечень муниципальных целевых программ на 2013 год» внесены изменения, с целью уточнения финансового обеспечения целевых программных мероприятий, реализуемых в городском округе в 2013 году, а также обеспечения софинансирования целевых межбюджетных трансфертов.

Объем бюджетных ассигнований на финансирование инвестиционных мероприятий уменьшился на 41676,6 тыс. рублей. Причины изменений расходов на реализацию целевых программ подробно отражены в пояснительной записке.

При этом Контрольно-счетной палатой установлено, что при сопоставлении аналогичных показателей, отражающих объем ассигнований по реализуемым в городском округе муниципальным программам, в разных приложениях проекта решения о бюджете установлен ряд расхождений, представленный в следующей таблице.

(тыс. руб)

Наименование бюджета

Статья

Годовой объем ассигнований, согласно приложению № 6 к проекту (ведомств.структура)

Годовой объем ассигнований, согласно приложению № 11 к проекту (МДЦП)

Отклонения (прил. № 6-прил. № 11)

Муниципальная долгосрочная целевая программа «Комплексное благоустройство Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013-2016 годы»

1 152 113,86119

856 693,201

295 420,6619

Средства краевого бюджета

 

954 420,66019

659000,0

-295 420,6619

Средства городского бюджета

 

197 693,201

197 693,201

 

Муниципальная долгосрочная целевая программа «Чистая вода в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2012-2017 годы»

344 510,4924

339113,0

5 397,4924

Средства краевого бюджета

 

282 010,4924

276 613,0

5 397,4924

Средства городского бюджета

 

62 500,0

62 500,0

 

Муниципальная долгосрочная целевая программа «Организация безопасности дорожного движения в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2013-2015 годы»

17 896,67

16991,1

905,57

Средства краевого бюджета

 

905,57

 

905,57

Средства городского бюджета

 

16 991,1

16 991,1

 

Муниципальная долгосрочная целевая программа «Модернизация жилищно-коммунального комплекса и инженерной инфраструктуры Петропавловск-Камчатского городского округа на 2010-2015 годы»

169 716,6

115 819,6

53 900,0

Средства краевого бюджета

 

137 159,0

83 259,0

53 900,0

Средства городского бюджета

 

32 560,6

32 560,6

 

По всем вышеуказанным расхождениям разработчиками ведётся работа по распределению средств краевого бюджета и, как следствие, перераспределение средств городского бюджета между мероприятиями программ, для последующего их утверждения в рамках ДМЦП и отражения в соответствующем приложении по муниципальным целевым программам при очередном утверждении бюджета на 2013 год.

Таким образом, до утверждения очередных изменений в муниципальные программы, данные ассигнования будут значиться в бюджете городского округа в составе непрограммных инвестиций (приложение № 9) и в составе расходов бюджета городского округа, осуществляемых за счёт субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, полученных из краевого бюджета на 2013 год (приложение № 13).

При этом следует отметить, что в приложениях № 6, 13 к проекту решения по МДЦП «Модернизация жилищно-коммунального комплекса и инженерной инфраструктуры Петропавловск-Камчатского городского округа на 2010-2015 годы» сумма в размере 53900,0 тыс. рублей одновременно значится и по краевой программе «Государственная поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций в Камчатском крае на 2011-2012 годы», срок выполнения которой истёк в 2012 году. Согласно пояснительной записке к проекту решения, данные ассигнования предусматриваются на основании уведомления Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Камчатского края от 04.06.2013 № 129 в целях реализации 2-го этапа реконструкции котельной № 1 городского округа. При этом пояснительная записка к проекту решения не содержит информации о том, какое отношение к данным ассигнованиям (53900,0 тыс. рублей) имеет программа, срок реализации которой истёк в 2012 году и которые фактически осваиваются в рамках ДКЦП «Модернизация жилищно-коммунального комплекса и инженерной инфраструктуры Камчатского края на 2010-2013 годы».

Контрольно-счетная палата предлагает разработчикам проекта представить соответствующие пояснения по вышеописанной ситуации.

Кроме того, наблюдается расхождение между объёмами финансирования, в части средств краевого бюджета по главным распорядителям, утверждёнными в МДЦП «Стимулирование развития жилищного строительства в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2013-2015 годы» [30] по параграфу II «Группировка объёмов финансирования…» с объёмами финансирования, указанными в проекте решения, а именно:

в тыс. рублей

Наименование главного распорядителя

Объёмы

финансирования по утверждённой Программе

(в части средств краевого бюджета)

КБК

Ассигнования согласно проекту решения (в части средств краевого бюджета)

Расхождение (гр.2-гр.4)

1

2

3

4

5

КГХ

130725,0

907 0502 5225500 422

36 705,0

94020,0

ДГЗО

16901,8

908 0502 5225500 411

227 321,8

-58020,0

Всего:

300 026,8


300 026,8

36 000,0

Разработчиком данной МДЦП является ДГЗО. Аналогичные расхождения между главными распорядителями (без учёта 36000,0 тыс. рублей) уже были отмечены в экспертном заключении Контрольно-счетной палаты городского округа от 13.06.2013 № 01-07/48-КСП/э на изменения к проекту бюджета по материалам на 7 сессию Городской Думы городского округа[31].

Кроме того, расхождения (разночтения), указанные в экспертном заключении КСП (/+/, /-/ 58020,0 тыс. рублей) наблюдаются между разделом 3 «Мероприятия программы…» и параграфом II «Группировка объёмов финансирования…». Вместе с тем, очередные изменения по МДЦП в проект решения о бюджете городского округа, в том числе в части отражения объёмов финансирования по главным распорядителям, вносятся на основании докладных записок разработчиков, предоставляемых в адрес Департамента финансов администрации городского округа. В свою очередь, ДГЗО в своих докладных записках в адрес Департамента финансов администрации городского округа указывает распределение объёмов финансирования между главными распорядителями, руководствуясь разделом 3 «Мероприятия программы…», где утвержденные объёмы финансирования идентичны с утверждёнными бюджетными ассигнованиями городского округа на 2013 год.

Согласно информации, полученной от разработчиков[32], в настоящее время готовятся изменения в МДЦП, как в части приведения параграфа II в соответствие с разделом 3, так и в части уменьшения объёмов финансирования в отношении средств краевого бюджета на 36000,0 тыс. рублей для КГХ.

Также необходимо отметить, что осуществлено увеличение ассигнований по МДЦП «Спортивный Петропавловск на 2010-2014 годы» на 10943,3 тыс. рублей по главному распорядителю средств бюджета ДСР. Данное увеличение связано с выделением средств из бюджета Камчатского края в размере 15369,3 тыс. рублей на финансирование программного мероприятия «Реконструкция и восстановление универсальных спортивных площадок по месту жительства, образовательных учреждений» и за счет уменьшения объема ассигнований из бюджета городского округа на 4426,0 тыс. рублей, направляемых на следующие мероприятия:

- программное мероприятие «Строительство (реконструкция) площадок для занятий ледовыми видами спорта, в том числе на территории образовательных учреждений» на 1000,0 рублей, по причине, согласно пояснительной записке, отсутствия необходимости в реконструкции площадок для занятий ледовыми видами спорта;

- инвестиционное мероприятие «подготовка инвестиционных проектов, технической и сметной документации по реконструкции имеющихся объектов и строительство новых сооружений: спортивных комплексов, крытых и открытых спортивных площадок, спортивных залов» на 3426,0 тыс. рублей по причине, согласно пояснительной записке, невозможности строительства всех запланированных ранее объектов (увеличения стоимости строительства спортивных сооружений).

В то же время при сопоставлении данных об объемах финансирования, предусмотренных паспортом указанной МДЦП с объемами ассигнований, планируемыми проектом решения, установлено, что на официальном сайте администрации Петропавловск-Камчатского городского округа, в разделе «Муниципальные целевые программы» в рассматриваемую программу не внесены изменения, утвержденные постановлением администрации городского округа от 02.08.2013 № 2300 «О внесении изменений в постановление администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 06.08.2010 № 2346 «Об утверждении муниципальной долгосрочной целевой программы «Спортивный Петропавловск на 2010-2014 годы».

Изменение объёмов бюджетных ассигнований в проекте решения о бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа в плановом периоде 2014-2015 годов

2014 год - планируется увеличить расходы по подразделу 0503 «Благоустройство» на 5500,0 тыс. рублей (3%) до 179431,1 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке к проекту решения[33] данное увеличение произведено на основании постановления администрации городского округа от 18.06.2013 № 1726, которое утвердило очередные изменения в ДМЦП «Отходы на 2010-2014 годы» по 2014 году. При этом данные корректировки не изменили общий объём финансирования программы. Анализ корректировок, вносимых в данную программу, коснулись перераспределения объёмов финансирования, между главными распорядителями и подразделам, а именно:

ГРБС

Подраздел

Постановления

Администрации № 3441

Постановления

Администрации № 1726

Расхождение (№ 1726-№ 3441)

Администрация (903)

0113

150,0

150,0

 

ДСР (905)

0709

6357,0

605,0

-5752,0

КГХ (907)

0503

7130,38

12630,38

+5500,0

ДГЗО (908)

0502

1000,0

1000,0

 

Управление культуры, спорта и молодёжной политики (915)

0709

 

252,0

+252,0

Итого:


14637,38

14637,38


Таким образом, в рамках ДМЦП, увеличение ассигнований планируется произвести по КГХ на 5500,0 тыс. рублей (0503), по УКСМП на 252,0 тыс. рублей (0709) с одновременным уменьшением ассигнований по ДСР в сумме 5752,0 тыс. рублей (0709).

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» внесение изменений, а также перераспределение бюджетных средств в 2014 году разработчиком не предусмотрено. Вместе с тем, необходимо отметить, что в действующей редакции решения о бюджете по подразделу 0113 другие общегосударственные вопросы предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 2980,0 тыс. рублей на реализацию мероприятий МДЦП «Развитие застроенных и освоение новых территорий Петропавловск-Камчатского городского округа в целях строительства 2013-2020 годах». С учетом того, что в 2013 году разработчик проекта предлагает расходы на реализацию мероприятий МДЦП «Развитие застроенных и освоение новых территорий Петропавловск-Камчатского городского округа в целях строительства 2013-2020 годах» отнести в подраздел 0501, то оставлять их в данном подразделе в 2014 году нет необходимости. Аналогичная ситуация по рассматриваемой программе наблюдается и в 2015 году.

Контрольно-счетная палата полагает, что в этой части разработчик проекта должен внести соответствующие изменения в плановом периоде проекта решения о бюджете.

Также рассматриваемым проектом решения расходы на социальную сферу (на образование, культуру и кинематографию, здравоохранение, социальную политику, физическую культуру и спорт) планируется снизить с 5400048,2 тыс. рублей до 5398248,2 тыс. рублей или на 1800,0 тыс. рублей (0,03 %). Доля расходов на социальную сферу в общем объёме планируемых расходов бюджета городского округа останется на прежнем уровне (61,7 %).

Более подробный анализ вносимых изменений в разрезе разделов бюджетной классификации, отражающих расходы по социальной сфере, представлен в таблице ниже.

тыс. рублей

Код раздела расходов

Наименование раздела

Первоначально планируемый объём ассигнований (решение от 20.06.2013 № 80-нд)

Планируемые изменения расходов на социальную сферу

Отклонение планируемых показателей бюджета от показателей бюджета в действующей редакции

в абсолютном значении

в %

0700

Образование

4076468,5

4071968,5

-4500,0

-0,1

0800

Культура, кинематография

157985,2

157985,2

0

0

1000

Социальная политика

1105189,0

1105189,0

0

0

1100

Физическая культура и спорт

60405,5

63105,5

2700,0

4,5

 

Итого

5400048,2

5398248,2

-1800

-0,03

Таким образом, проектом решения предлагается внесение изменений в разделы 0700 «Образование» и 1100 «Физическая культура и спорт».

Годовой объём ассигнований по разделу 0700 «Образование» планируется снизить на 4500,0 тыс. рублей со значения 4076468,5 тыс. рублей до значения 4071968,5 тыс. рублей или на 0,1 %. Данное снижение обусловлено изменениями по следующим подразделам:

  • по подразделу 0702 «Общее образование» планируется снижение ассигнований со значения 2222699,0 тыс. рублей до значения 2220151,7 тыс. рублей или на 2547,3 тыс. рублей (0,1%), которое обусловлено снижением субсидий бюджетным учреждениям по внешкольной работе с детьми в области образования на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ).

Вместе с тем, по данному подразделу наблюдается перераспределение ассигнований, выделяемых на обеспечение деятельности подведомственных ДСР учреждений (школ-детских садов, начальных, средних и неполных средних школ), с вида расходов 611 «Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ)» на вид расходов 621 «Субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ)» в сумме 5289,6 тыс. рублей.

В пояснительной записке отсутствуют сведения, отражающие причины данного перераспределения, соответственно Контрольно-счетная палата рекомендует разработчикам проекта внести пояснения, касающиеся вышеописанной ситуации.

· по подразделу 0707 «Молодёжная политика и оздоровление детей» планируется увеличение ассигнований со значения 33520,4 тыс. рублей до значения 34520,4 тыс. рублей или на 1000,0 тыс. рублей (3,0 %). Данное увеличение связано с увеличением финансирования мероприятий МДЦП «Молодёжь Петропавловск-Камчатского городского округа на 2011-2015 годы».

· по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» проектом решения предполагается общее снижение ассигнований со значения 315830,9 тыс. рублей до значения 312878,2 тыс. рублей или на 2952,7 тыс. рублей (0,9 %). Изменения по данному подразделу обусловлены:

- увеличением субсидий МБУ «ЦБ» на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 2547,3 тыс. рублей;

- снижением ассигнований, выделяемых ДСР на реализацию мероприятий в рамках ДМЦП «Отходы на 2010-2014 годы» в сумме 5752,0 тыс. рублей;

- увеличением ассигнований выделяемых УКСМП на реализацию мероприятий в рамках ДМЦП «Отходы на 2010-2014 годы» в сумме 252,0 тыс. рублей.

Проектом решения планируется увеличение ассигнований по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» со значения 60405,5 тыс. рублей до значения 63105,5 тыс. рублей или на 2700,0 тыс. рублей (4,5 %). Изменения по данному разделу обусловлены увеличением ассигнований, выделяемых на реализацию мероприятий в рамках МДЦП «Спортивный Петропавловск на 2010-2014 годы» по подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта», по следующим ГРБС:

- УКСМП ассигнования увеличены на 750,0 тыс. рублей;

- ДСР увеличены на 1950,0 тыс. рублей.

2015 год – вносятся изменения только по разделу 0700 «Образование». Планируется общее увеличение ассигнований со значения 4256181,4 тыс. рублей до значения 4257181,4 тыс. рублей или на 1000,0 тыс. рублей. Данное изменение является результатом увеличения ассигнований по подразделу 0707 «Молодёжная политика и оздоровление детей» с 36364,1 тыс. рублей до 37364,1 тыс. рублей или на 1000,0 тыс. рублей (2,7 %) в части увеличения ассигнований, выделенных на реализацию мероприятий в рамках МДЦП «Молодёжь Петропавловск-Камчатского городского округа на 2011-2015 годы» в сумме 1000,0 тыс. рублей по УКСМП.

Вместе с тем, проектом решения вносятся изменения в части перераспределения ассигнований по ДСР между подразделами 0702 «Общее образование» и 0709 «Другие вопросы в области образования»;

  • снижаются субсидии бюджетным учреждениям по внешкольной работе с детьми в области образования на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 2761,75 тыс. рублей;
  • увеличиваются субсидии МБУ «ЦБ» на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 2761,75 тыс. рублей.

Также проектом решения в части изменения объёмов ассигнований на 2015 год планируется перераспределение субсидий на обеспечение деятельности подведомственных ДСР учреждений в области образования с КБК расходов 905.0702.4219900.611 («Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ)») на КБК 905.0702.4219900.621 («Субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ)») в размере 5684,05 тыс. рублей.

Вместе с тем, пояснительная записка не отражает информации касательно причин, послуживших обоснованием данного перераспределения.

Контрольно-счетная палата полагает, что разработчику проекта необходимо представить соответствующие пояснения.

На основании вышеизложенного, Контрольно-счетная палата предлагает:

Администрации городского округа (разработчикам проекта) :

· рассмотреть и принять соответствующие меры по реализации предложений и замечаний, указанных в настоящем экспертном заключении.

Депутатам Городской Думы:

- при рассмотрении проекта решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 04.12.2012 № 4-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов» учесть предложения и замечания Контрольно-счетной палаты, изложенные в настоящем заключении.

Аудитор

Контрольно-счетной палаты

Петропавловск-Камчатского

городского округа Е.М. Привалова



[1] Утверждено решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 05.07.2005 № 172-р.

[2] «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований».

[3] Далее – Городская Дума.

[4] «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Петропавловск-Камчатском городском округе» (далее – Решение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе).

[5] Далее – Контрольно-счетная палата, КСП.

[6] Далее – городской округ.

[7] Далее – проект решения о бюджете, проект решения, проект.

[8] Далее – Департамент финансов.

[9] Утвержденные решением Городской Думы от 20.06.2013 № 80-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов» (далее – Решение о бюджете).

[10] Далее - ДКЦП

[11] Далее – ДСР.

[12] Далее – КУИ.

[13] Далее – КГХ.

[14] Далее – ДГЗО.

[15] Далее – УСМСП.

[16] Далее – ДУЖФ.

[17] Далее – УКСМП.

[18] Муниципальное казённое учреждение «Управление транспорта и дорожного хозяйства»;

[19] Постановление администрации городского округа от 26.07.2013 № 2156;

[20] Постановление администрации городского округа от 02.08.2012 № 2157;

[21] Постановление Администрации городского округа от 28.03.2013 № 859;

[22] См. подраздел 0501;

[23] Утверждена Решением Городской Думы городского округа от 23.12.2009 № 676-р;

[24] Постановление Администрации городского округа от 30.07.2013 № 2257;

[25] Далее – УКСМП, Управление культуры, спорта, молодёжной политики.

[26] Далее – МАУ «Молодёжный центр».

[27] Далее – МБУ «ЦБ».

[28] Далее – МБУК «Апрель».

[29] Далее – МЦП, целевая программа.

[30] Постановление администрации городского округа от 07.02.2013 № 324;

[31] Решение Городской Думы городского округа от 20.06.2013 № 80-нд;

[32] Вавилова Юлия Анатольевна – зам. начальника отдела строительства ДГЗО;

[33] Ошибочно указан подраздел 0501 «Жилищное хозяйство», следует 0503 «Благоустройство»;