Экспертное Заключение на проект решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 04.12.2012 № 4-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов»

Скачать Экспертное заключение
01-07_113.doc (463.0 Кб)

 

19 ноября 2013 года     № 01-07/113-КСП/э


В соответствии со статьей 2 Положения о Контрольно-счетной палате Петропавловск-Камчатского городского округа, утверждённого Решением Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 05.07.2005 № 172-р1, статьёй 9 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований»2, статьёй 10 Решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 05.11.2009 № 189-нд «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Петропавловск-Камчатском городском округе»3, Контрольно-счетной палатой Петропавловск-Камчатского городского округа4 рассмотрен проект решения Городской Думы «О внесении изменений в Решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 04.12.2012 № 4-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа5 на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов»6.
Представленный на экспертизу проект решения подготовлен Департаментом финансов администрации городского округа7 и внесён на рассмотрение Городской Думы Главой администрации городского округа А.В. Алексеевым.
В соответствии со статьей 25 Решения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе одновременно с проектом решения представлена пояснительная записка с обоснованием предлагаемых изменений бюджета на текущий финансовый год и плановый период, а также сведения об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.11.2013 года.
Согласно пояснительной записке, представленным проектом решения, уточняются основные характеристики бюджета городского округа8 на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов.
Анализ вносимых изменений по основным характеристикам бюджета городского округа представлен в следующей таблице.

 

тыс. рублей

Наименование показателя

Утверждено Решением ГД от 22.08.2013 № 99-нд

Согласно проекту решения

Отклонения

в сумме (гр.3-гр.2)

в %

1

2

3

4

5

2013 год

Доходы

11458943,9

11300271,7

-158672,2

-1,4

Расходы

11987257,0

11776257,6

-210999,4

-1,76

Прогнозируемый дефицит

-528313,1

-475985,9

-52327,2

-9,9

2014 год

Доходы

8747393,7

8747393,7

0,0

0,0

Расходы

8747393,7

8747393,7

0,0

0,0

в т.ч. условно утвержденные расходы

250842,0

250842,0

0,0

0,0

Прогнозируемый дефицит

0,0

0,0

0,0

0,0

2015 год

Доходы

9208799,2

9208799,2

0,0

0,0

Расходы

9208799,2

9208799,2

0,0

0,0

в т.ч. условно утвержденные расходы

499366,3

499821,5

+455,2

+0,09

Прогнозируемый дефицит

0,0

0,0

0,0

0,0

 

Таким образом, предлагаемым проектом планируется уменьшить как доходную, так и расходную части бюджета городского округа на 2013 год. 
В плановом периоде 2014-2015 годов доходная часть бюджета городского округа согласно проекту решения остаётся на прежнем уровне. Общий объём расходов бюджета в плановом периоде также остаётся неизменным.
При этом осуществлено увеличение условно-утверждённых расходов в 2015 году на 455,2 тыс. рублей за счёт одновременного снижения бюджетных ассигнований в рамках финансирования мероприятий МДЦП «Устойчивое развитие коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2012-2015 годы» на аналогичную сумму (за счёт средств бюджета городского округа с 500,0 тыс. рублей до 44,7 тыс. рублей) в соответствии с постановлением администрации городского округа от 19.09.2013 № 2719.
Также осуществлено перераспределение расходов по подразделам в соответствии с изменениями, согласно постановлению администрации городского округа от 14.08.2013 № 2413 «О внесении изменений в постановление администрации Петропавловск-Камчатского  городского округа от 17.10.2012 № 2739 «Об утверждении муниципальной долгосрочной целевой программы «Организация и безопасность дорожного движения в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2013-2015 годы» в связи с включением мероприятия «по устройству дополнительных полос движения на перекрёстках для поворота направо».
в 2014 году:
- с подраздела 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» в сумме 1281,0 тыс. рублей на подраздел 0409 «Дорожное хозяйство» (дорожные фонды) в полном объёме.
в 2015 году:
- с подраздела 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» в сумме 1278,0 тыс. рублей на подраздел 0409 «Дорожное хозяйство» (дорожные фонды) в полном объёме.
Объём бюджетного дефицита на 2014-2015 годы не изменяется и составляет 0 %.
Более подробный анализ и обоснованность изменений доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета городского округа на 2013 год представлены в соответствующих разделах настоящего экспертного заключения.

I. Доходы бюджета городского округа на 2013год
В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый объём доходов бюджета городского округа на 2013 год составляет 11300271,7 тыс. рублей, что на 158672,2 тыс. рублей или 1,4% меньше объёма доходов, предусмотренных бюджетом городского округа в действующей редакции, в том числе:
100 «Налоговые и неналоговые доходы»
Данный показатель планируется уменьшить на 166011,3 тыс. рублей или на 3,3% до значения 4807459,0 тыс. рублей, на основании изменения объёма поступлений по следующим подгруппам:
- 101 «Налоги на прибыль, доходы» уменьшены на 178200 тыс. рублей или 4,8%, за счет следующих изменений:
-  Налог на прибыль организаций уменьшен на 200000,0 тыс. рублей или 44,9% за счет уменьшения поступлений на аналогичную сумму и доведён до значения 245000,0 тыс. рублей.
Согласно письму от 01.10.2013 № 07-07/13692 ИФНС по                          г. Петропавловску-Камчатскому1 основными причинами снижения объема поступлений являются уменьшение налогооблагаемой базы одного из крупнейших налогоплательщиков, а также по налогоплательщикам, являющимися участниками консолидированной группы.
- Налог на доходы физических лиц - поступления увеличены на 21800,0 тыс. рублей или 0,7% до 3259814,0 тыс. рублей, в связи с увеличением поступлений по результатам контрольных мероприятий, проводимых ИФНС по  г. Петропавловску-Камчатскому, а также в связи с повышением в 2013 году оплаты труда военнослужащим.
- 105 «Налоги на совокупный доход» уменьшены на 12200,0 тыс. рублей или 2,2% за счет уменьшения поступлений Единого налога на вмененный доход2 для отдельных видов деятельности на 14000,0 тыс. рублей или 3,9%. Согласно письму от 01.10.2013 № 07-07/13692 ИФНС по г. Петропавловску-Камчатскому негативное влияние на объем поступлений по данному налогу оказало изменение с 01.01.2013 года в законодательстве о налогах и сборах расчета и порядка  применения ЕНВД.
При этом увеличены поступления Единого сельскохозяйственного налога3 на 1800,0 тыс. рублей или 4,8%, в связи с поступлением авансового платежа от одного из налогоплательщиков, не исчислявшего ранее данный налог в таком объёме. В тоже время согласно информации ИФНС по   г. Петропавловску-Камчатскому в связи с предоставлением налогоплательщиками уплачивающих ЕСХН отчётности по итогам года невозможно провести анализ факторов влияющих на изменение налоговой базы в течение года. Также по данным статистической налоговой отчётности у крупных налогоплательщиков ЕСХН еще остаётся большой остаток суммы убытков предыдущих периодов, на которые возможно уменьшить налоговую базу текущего периода.
- 108 «Государственная пошлина» увеличение по данному показателю составило 106,0 тыс. рублей или 0,2 %, до 43259,0 тыс. рублей, за счёт увеличения в аналогичном размере до значения 259,0 тыс. рублей государственной пошлины за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции;
- 111 «Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности» уменьшены на 7185,7 тыс. рублей (2,6%) до 271861,2 тыс. рублей, за счет снижения прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казённых) в аналогичном размере или на 8,0%, до значения 83182,7 тыс. рублей.
Объём планируемых доходов в этой части уменьшен в связи:
- с уменьшением концессионной платы по концессионному соглашению с ОАО «Камчатскэнерго» на основании решения Арбитражного суда Камчатского края от 23.10.2013 № А24-2117/2013 на 5329,6 тыс. рублей;
- уменьшением поступлений от аренды недвижимого имущества, находящегося в собственности городского округа на 1856,0 тыс. рублей, в связи с расторжением договоров аренды в течение 2013 года на общую сумму 871,2 тыс. рублей, а также в конце 2012 года на общую сумму 984,8 тыс. рублей.
Необходимо отметить, что согласно письму Комитета по управлению имуществом администрации городского округа от 01.11.2013 №01-06-02/1392/13 в плановом объёме поступлений по данному виду дохода на 2013 год были предусмотрены поступления в размере 984,8 тыс. рублей по договорам аренды недвижимого имущества, находящегося в собственности городского округа, расторгнутым в конце 2012 года, связи с чем, как указывалось выше, плановый показатель уменьшен в аналогичном размере.
Таким образом, по мнению Контрольно-счетной палаты КУИ своевременно не откорректировал плановый показатель в указанной части, тем самым нарушив требования ст. 37 Бюджетного кодекса Российской Федерации, устанавливающей принцип достоверности бюджета и реалистичность расчёта доходов.
Учитывая вышеизложенное, Контрольно-счетная палата рекомендует главным администраторам доходов бюджета городского округа своевременно и в полной мере осуществлять корректировки плановых показателей доходов бюджета городского округа в целях соблюдения принципа достоверности и реалистичности расчёта доходов бюджета городского округа.
Необходимо отметить, что доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и доходы, получаемые в виде арендной платы, за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений),  а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков в представленном проекте остаются без изменений.
В то же время, исполнение по вышеуказанным видам доходов бюджета городского округа согласно представленной Департаментом финансов администрации городского округа форме по ОКУД 0503317 на 01.11.2013 года составило:    
 - по доходам, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) - 9590,8 тыс. рублей, что составляет 99,4% от утвержденных плановых показателей;
- по доходам, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – 115140,8 тыс. рублей или 91,0% от утвержденных плановых показателей.
Таким образом, с учётом того, что до конца финансового года осталось  более одного месяца и возникает ситуация с перевыполнением плановых показателей рассматриваемых доходов городского округа, Контрольно-счетная палата полагает, что Департаменту градостроительства и земельных отношений администрации Петропавловск-Камчатского городского округа, как главному администратору доходов, с целью соблюдения ст. 37 БК РФ необходимо внести корректировки в проект бюджета в части увеличения плановых поступлений по доходам, получаемым в виде арендной платы, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений).
Также следует отметить, что Департамент управления жилищным фондом администрации городского округа, который является главным администратором доходов платы за найм жилых помещений, письмом от 05.11.2013 № 01-12-02/1013/13 сообщил об уменьшении планового показателя по данному виду дохода с 27790,4 тыс. рублей до 23814,2 тыс. рублей, то есть на 3976,2 тыс. рублей (14,3%), ввиду ошибочного расчёта планового показателя. При этом расчёт, подтверждающий плановый показатель в размере 23814,2 тыс. рублей к письму не представлен.
В тоже время разработчиком проекта решения (Департаментом финансов администрации городского округа) уменьшение планового показателя платы за найм жилых помещений не произведено. Также в пояснительной записке к рассматриваемому проекту данный факт не отражен.
Контрольно-счетная палата рекомендует ДУЖФ представить разработчику проекта и Контрольно-счетной палате расчёт, обосновывающий плановый показатель платы за найм жилых помещений в сумме 23814,2 тыс. рублей.   
- 112 «Платежи при пользовании природными ресурсами» увеличены на 1386,5 тыс. рублей или 5,4% до 26830,5 тыс. рублей, за счет увеличения в аналогичном размере платы за негативное воздействие на окружающую среду, в связи с взысканием сумм задолженности прошлых лет по исполнительным листам, согласно письму Управления Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Камчатскому краю от 27.09.2013 № МГ-09/3869;
- 113 «Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства» увеличены на 2170,4 тыс. рублей или 3,6% до 63391,4 тыс. рублей за счет увеличения прочих доходов от оказания платных услуг (работ) на 376,7 тыс. рублей или 9,6% до значения 4290,2 тыс. рублей, а также за счет увеличения прочих доходов от компенсации затрат бюджетов на 1793,7 тыс. рублей или 3,1%;
- 114 «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов» увеличены на 10324,8 тыс. рублей или 24,9%, до значения 51756,8 тыс. рублей, за счет увеличения:
- доходов от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов на 720,0 тыс. рублей или в 3 раза, до значения 1071,0 тыс. рублей, согласно письму Департамента управления жилищным фондом администрации городского округа от 05.11.2013 № 01-12-02/1013/13;
- доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в части реализации основных средств по указанному имуществу на 9604,8 тыс. рублей или 57,6% до значения 26292,4 тыс. рублей.
Данный изменения вносятся в проект решения на основании писем КУИ от 26.09.2013 № 01-06-02/1191/13 и от 01.11.2013 № 01-06-02/1392/13, в связи с фактическим поступлением средств от реализации объектов недвижимости, подлежащих приватизации, по рыночной стоимости;
- 116 «Штрафы, санкции, возмещение ущерба» увеличены на 16721,2 тыс. рублей или 18,3%, до значения 107977,3 тыс. рублей на основании уточненных прогнозов главных администраторов доходов бюджета городского округа.
Необходимо отметить, что данному виду дохода дополнительно запланированы поступления:
- от возмещения ущерба при возникновении иных страховых случаев, когда выгодоприобретателями выступают получатели средств бюджетов городских округов в размере 71,9 тыс. рублей;
- за нарушение законодательства Российской Федерации об особо охраняемых природных территориях в размере 60,0 тыс. рублей;
- за нарушение законодательства об экологической экспертизе в размере 50,0 тыс. рублей;
-  сумм в возмещение вреда, причиняемого автомобильным дорогам местного значения транспортными средствами, осуществляющими перевозки тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов в размере 2,8 тыс. рублей;
- за нарушение законодательства Российской Федерации об электроэнергетике в размере 538,0 тыс. рублей.
В тоже время планируется исключить:
- денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в бюджеты городских округов, утвержденные в объеме 8,0 тыс. рублей;
- денежные взыскания (штрафы) за нарушение правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов по автомобильным дорогам общего пользования местного значения городских округов, утверждённые в объеме 2,5 тыс. рублей.
- 117 «Прочие неналоговые доходы» увеличены на 865,4 тыс. рублей или в 8,2 раза  до 985,8 тыс. рублей. Согласно письму КУИ от 01.11.2013              № 01-06-02/1392/13 данные изменения вносятся в связи с фактическим поступлением по исполнительным листам в пользу КУИ, а также в связи с поступлением фактической оплаты пени по договорам аренды нежилых помещений, находящихся в муниципальной собственности.
При этом необходимо отметить, что поступление пени по договорам аренды нежилых помещений находящихся в муниципальной собственности городского округа отнесены главным администратором доходов (КУИ) на КОСГУ 180 вместо 120, то есть не правомерно.
Данный факт является нарушением Приказа Минфина России от 21.12.2012 № 171н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов».
Контрольно-счетная палата рекомендует КУИ внести изменения в рассмотренной части.
Вышеуказанные изменения внесены в рассматриваемый проект решения на основании уточнения объемов прогнозируемых доходов, осуществленными главными администраторами доходов бюджета городского округа.
200 «Безвозмездные поступления» планируется увеличить на 7339,1 тыс. рублей или 0,1%, до значения 6492812,7  тыс. рублей.
202 «Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» планируется увеличить на 6382,5 тыс. рублей или 0,1 % до 6500880,5 тыс. рублей, за счёт увеличения субвенций бюджету городского округа на 134197,7 тыс. рублей или на 4,7%, иных межбюджетных трансфертов на 123730,6 тыс. рублей или в 35,7 раз, а также уменьшения субсидий бюджету городского округа на 251545,9 тыс. рублей или на 7,2 %.
Субсидии бюджету городского округа уменьшены до значения 3482243,2 тыс. рублей, за счет следующих изменений:
уменьшения следующих видов субсидий:
- на реализацию долгосрочной краевой целевой программы «Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае на 2011-2015 годы» - Микрорайон жилой застройки по ул. Дальневосточной в г. Петропавловске-Камчатском. Внеплощадочные инженерные сети и сооружения. Канализационно-насосная станция №15 за счет средств краевого бюджета (софинансирование) на сумму 51684,0 тыс. рублей или на 89,1%;
- на реализацию долгосрочной краевой целевой программы «Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае на 2011-2015 годы» - Реконструкция напорного канализационного коллектора Д 700 с заменой оборудования КНС №11 по ул. Дальневосточной в г. Петропавловск-Камчатский за счет средств краевого бюджета (софинансирование) на сумму 15333,0 тыс. рублей или 41,8%;
- на реализацию мероприятий долгосрочной краевой целевой программы «Развитие дошкольного образования в Камчатском крае на 2011-2015 годы" по объекту «Детский сад в микрорайоне А-II северо-восточной части г. Петропавловск-Камчатского»  за счет средств краевого бюджета (софинансирование) на сумму 75102,9 тыс. рублей или 75,1%;
- на реализацию долгосрочной краевой целевой программы «Чистая вода в Камчатском крае на 2012-2017 годы»- строительство Быстринского водозабора, обустройство месторождения, строительство магистрального водовода, г. Петропавловск-Камчатский (проектные работы) за счет средств краевого бюджета (софинансирование) на сумму 100000,0 тыс. рублей или на 73,5%;
- на реализацию программы «Развитие дошкольного образования в Камчатском крае на 2011-2015 годы» строительство детского сада на 260 мест по ул. Савченко г. Петропавловск-Камчатский (в том числе проектные работы) - за счет средств краевого бюджета (софинансирование) на сумму 56286,9 тыс. рублей или на 98,7%;
- на реализацию программы «Развитие дошкольного образования в Камчатском крае на 2011-2015 годы» строительство детского сада на 180 мест по ул. Арсеньева г. Петропавловск-Камчатский (в том числе проектные работы) - за счет средств краевого бюджета (софинансирование) на сумму 40252,3 тыс. рублей или 98,5%;
- на реализацию программы «Комплексное благоустройство населенных пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы» капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов Камчатского края за счет средств краевого бюджета на сумму 48985,9 тыс. рублей или 15,4% раза;
- на реализацию долгосрочной краевой целевой программы «Комплексное благоустройство населенных пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы» (софинансирование) за счет средств краевого бюджета на сумму 2881,4 тыс. рублей или 0,7%;
- на реализацию долгосрочной краевой целевой программы «Развитие застроенных и освоение новых территорий поселений Камчатского края в целях строительства в 2012-2020 годы» за счет средств краевого бюджета на сумму 65313,3 тыс. рублей или 44,3%.
увеличения следующих видов субсидий:
- на реализацию программы «Комплексное благоустройство населенных пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы» капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов Камчатского края за счет средств дорожного фонда краевого бюджета на сумму 14000,0 тыс. рублей или 31,4%;
- на реализацию программы «Комплексное благоустройство населенных пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы» капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов Камчатского края за счет средств краевого бюджета на сумму 50450,0 тыс. рублей или 53,4%.
предоставления городскому округу следующих видов субсидий:
- для реализации Федеральной целевой программы «Жилище» на 2011-2015 годы - Подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей», в том числе реализация мероприятий ДКЦП «Обеспечение жильем молодых семей в Камчатском крае на 2013 - 2015 годы» за счет средств федерального краевого бюджетов в общей сумме 34124,1 тыс. рублей;
- на реализацию Федеральной целевой программы «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в сейсмических районах Российской Федерации на 2009-2014 годы» - сейсмоусиление здания филиала городской поликлиники № 3 по улице Мишенная, 114 в г. Петропавловске-Камчатском, софинансирование краевые средства в размере 10928,5 тыс. рублей;
- на софинансирование объектов капитального строительства государственной (муниципальной) собственности в целях реализации долгосрочной краевой целевой программы «Предупреждение и борьба с социально значимыми заболеваниями на 2010-2013 годы» - Строительство здания городской поликлиники с реабилитационным центром по ул. Индустриальной в г. Петропавловск-Камчатский  (в том числе корректировка проектной документации), за счет средств краевого бюджета в размере 174500,0 тыс. рублей;
- на реализацию программы «Чистая вода в Камчатском крае на 2012-2017 годы»- Реконструкция станции 2-го подъема и ЗРУ - 6  кВ «Авачинского водозабора» (проектные работы) за счет средств краевого бюджета в размере 9175,0 тыс. рублей.
При этом необходимо отметить, что согласно пояснительной записке к проекту решения финансирование мероприятий «Реконструкция станции 2-го подъема и ЗРУ - 6  кВ «Авачинского водозабора» (проектные работы)» за счёт средств краевого бюджета не включено в муниципальную долгосрочную целевую программу «Чистая вода в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2012-2017 годы» по причине того, что указанный объект находится в собственности Елизовского муниципального  района. Согласно информации Комитета городского хозяйства администрации городского округа от 18.11.2013 № 01-07-01/2821/13 учитывая данную ситуацию, администрацией городского округа предложено Министерству ЖКХ и энергетики Камчатского края передать указанное финансирование Елизовскому муниципальному району (оптимизировать данные средства).
- на реализацию программы «Устойчивое развитие коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, проживающих в Камчатском крае, на 2013-2015 годы» за счет средств федерального бюджета в размере 319,7 тыс. рублей;
- на реализацию программы «Устойчивое развитие коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, проживающих в Камчатском крае, на 2013-2015 годы» за счет средств краевого бюджета в размере 56,9 тыс. рублей;
- на реализацию мероприятий долгосрочной краевой целевой программы «Развитие дошкольного образования в Камчатском крае на 2011-2015 годы» по объекту «Детский сад в микрорайоне А-II северо-восточной части г. Петропавловск-Камчатского» за счет средств федерального бюджета (софинансирование) в размере 75102,9 тыс. рублей;
- на реализацию долгосрочной краевой целевой программы «Пожарная безопасность в Камчатском крае на 2010-2015 годы» за счет средств краевого бюджета в размере 384,9 тыс. рублей.
Также планируется исключить из бюджета городского округа на 2013 год субсидию на реализацию краевой целевой программы «Развитие здравоохранения Камчатского края на 2013-2015 годы» - строительство здания городской поликлиники по ул. Индустриальной в г. Петропавловск-Камчатский софинансирование за счет средств краевого бюджета - бюджетам городских округов на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства Программа «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Камчатском крае на 2013-2015 годы» в размере 164748,0 тыс. рублей.
Субвенции бюджету городского округа увеличились до значения 2981487,7 тыс. рублей, за счет следующих изменений:
увеличения следующих видов субвенций:
- на выполнение государственных полномочий Камчатского края по социальному обслуживанию некоторых категорий граждан за счёт средств краевого бюджета на 5242,9 тыс. рублей или 6,4%;
- на выполнение государственных полномочий Камчатского края по организации предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам в отдельных образовательных учреждениях в Камчатском крае (краевые средства) на 301,7 тыс. рублей или 0,1%;
- на выполнение государственных полномочий Камчатского края по обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях в Камчатском крае (краевые средства) на 4337,5 тыс. рублей или 0,3%;
- на выполнение государственных полномочий Камчатского края по предоставлению мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, проживающим в Камчатском крае, по проезду на автомобильном транспорте общего пользования городского сообщения на 20000,0 тыс. рублей или 13,5%;
- на  выполнение государственных полномочий Камчатского края по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, переданных под опеку (попечительство) или в приемные семьи (за исключением детей, переданных под опеку, обучающихся в федеральных образовательных учреждениях), а также на оплату труда приемных родителей приемных семей (краевые средства) на 5618,8 тыс. рублей или 7,3%.
предоставления следующих видов субвенций:
- на составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации в размере 254,8 тыс. рублей;
- на обеспечение  детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей жилыми помещениями специализированного жилищного фонда по договорам найма специализированных жилых помещений  за счет средств федерального бюджета  в размере 7005,3 тыс. рублей;
- на обеспечение  детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей жилыми помещениями специализированного жилищного фонда по договорам найма специализированных жилых помещений  за счет средств краевого бюджета в размере 173451,9 тыс. рублей.
исключения следующих видов субвенций:
- на  выполнение государственных полномочий Камчатского края по обеспечению детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, жилыми помещениями за счет средств федерального бюджета в размере 6497,6 тыс. рублей;
- на  выполнение государственных полномочий Камчатского края по обеспечению детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, жилыми помещениями за счет средств краевого бюджета в размере 74417,6 тыс. рублей.
Также планируется уменьшение субвенции на выполнение государственных полномочий по выплате компенсации части платы, взимаемой с родителей или иных законных представителей за содержание ребенка в федеральных государственных и (или) муниципальных образовательных учреждениях в Камчатском крае, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования (краевые средства) на 1100,0 тыс. рублей или 2,1%.
Иные межбюджетные трансферты увеличились до значения 127296,0 тыс. рублей, за счёт предоставления следующих видов иных межбюджетных трансфертов:
- на содержание автомобильных дорог  общего пользования населенных пунктов в Камчатском крае в размере 100000,0 тыс. рублей;
- на капитальный и текущий ремонты объектов инженерной инфраструктуры коммунального комплекса Камчатского края за счет средств краевого бюджета в размере 23730,6 тыс. рублей.
В рассматриваемый проект решения о бюджете вышеуказанные изменения внесены на основании полученных уведомлений от органов государственной власти Камчатского края.
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций уменьшены на 100,0 тыс. рублей и доведены до значения 1060,0 тыс. рублей.
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение» увеличены на 1192,7 тыс. рублей или 73,1 % до значения 2824,8 тыс. рублей.
Также в проекте решения изменяется планируемый объём по показателю «Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение» который составит (-) 11952,6 тыс. рублей, что на 136,1 тыс. рублей (1,2 %) больше ранее запланированного показателя. Данные изменения внесены на основании сведений главных администраторов доходов бюджета городского округа.

II. Дефицит, источники покрытия дефицита бюджета городского округа, муниципальный долг
Вносимые проектом решения изменения уменьшают размер прогнозируемого дефицита городского округа, который составит 475986,0 тыс. рублей или 10,2 % от утверждённого объёма доходов бюджета городского округа без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений в соответствии со статьёй 92.1 БК РФ и поступлений налога на доходы физических лиц по дополнительному нормативу отчислений.
С учетом снижения остатков на счетах по учету средств бюджета в сумме 138313,1 тыс. рублей, значение размера дефицита составит 337672,9 тыс. рублей или 7,2%, что не превышает предельно допустимых размеров дефицита в соответствии с п. 3 ст. 92.1 БК РФ.
Согласно пояснительной записке на погашение бюджетного дефицита в 2013 году планируется направить разницу между полученными и погашенными кредитами в сумме 337672,9 тыс. рублей, что меньше утвержденного объёма на 52327,1 тыс. рублей или 13,4% и изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета городского округа в сумме 138313,1 тыс. рублей.
Объем бюджетного дефицита на 2014-2015 годы не изменяется и составляет 0 %.
Проектом решения внесение изменений в программы муниципальных гарантий не планируется.
Необходимо отметить, за счёт уменьшения бюджетного дефицита на 52327,1 тыс. рублей изменяется Программа муниципальных внутренних заимствований городского округа на 2013 год, где уменьшается объём привлеченных кредитных ресурсов в аналогичном размере до значения 2239437,8 тыс. рублей, при этом объём погашения основной суммы долга остаётся в прежнем размере 1901764,9 тыс. рублей. В связи с чем, объём внутренних заимствований (привлечение/погашения) уменьшается и составит 337672,9 тыс. рублей.
В результате вносимых изменений параметры верхнего предела муниципального долга уменьшаются и составят:
- на 01.01.2014 года – 22260473,6 тыс. рублей;
- на 01.01.2015 года – 2179414,6 тыс. рублей;
- на 01.01.2016 года – 2088425,6 тыс. рублей.
Следует отметить, что в части 2 статьи 11 текстовой части проекта решения предусмотрено изменение показателей предельного объёма муниципального долга городского округа на 2013 год, который составит 4674564,9 тыс. рублей.
Планируемый показатель предельного объема муниципального долга не превышает утвержденные общие годовые объемы доходов городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует п. 3 ст. 107 БК РФ.

III. Расходы бюджета городского округа
Проектом решения предлагается утвердить расходы бюджета городского округа на 2013 год в сумме 11776257,6 тыс. рублей, что на 210999,4                   тыс. рублей или 1,76 % выше показателя утвержденного Решением о бюджете в действующей редакции в сумме 11987257,0 тыс. рублей.
Согласно представленному проекту решения, объём расходов в 2013 году за счёт безвозмездных поступлений (субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, полученных из бюджета Камчатского края) уменьшился с 5787595,17 тыс. рублей до 5783658,2 тыс. рублей или на 3936,97 тыс. рублей (0,07 %). Доля объема безвозмездных поступлений в бюджет городского округа увеличилась с 48,3 % до 49,1 % или на 0,8 %.
Объём расходов бюджета городского округа за счёт собственных средств составляет 5992599,4 тыс. рублей, что меньше утверждённого объёма расходов в сумме 6199661,8 тыс. рублей на 207062,4 тыс. рублей или 3,3%. Доля объёма собственных расходов бюджета городского округа уменьшилась с 51,7 % до 50,9 % или на 0,8%.

 

 

 

Общегосударственные расходы, национальная безопасность и правоохранительная деятельность
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» годовой объем бюджетных ассигнований на 2013 год планируется уменьшить с 838928,5 тыс. рублей до 835398,5 тыс. рублей или на 3530,0 тыс. рублей (0,4 %). Объём безвозмездных поступлений за счёт бюджетов вышестоящих уровней бюджетной системы РФ составляет 33691,3 тыс. рублей или 4,0 % от общей суммы расходов по данному разделу. Снижение ассигнований осуществлено за счёт:
увеличения безвозмездных поступлений на 466,3 тыс. рублей до 33691,3 тыс. рублей;
уменьшения расходов за счет средств местного бюджета в результате проведенной оптимизации на 3996,3 тыс. рублей.
Согласно пояснительной записке, в предлагаемом проекте решения соблюдены нормы, установленные постановлением Правительства Камчатского края от 25.10.2012 №497-П, в части норматива расходов на содержание работников органов местного самоуправления городского округа, согласно которому норматив составляет 453 623,6 тыс. рублей.
Распределение бюджетных ассигнований по подразделам бюджетной классификации расходов в 2013 году представлено в следующей таблице:

 

Наименование раздела/подраздела

Согласно решению

о бюджете в действующей редакции,

тыс. рублей

Согласно проекту решения,

тыс. рублей

 

Отклонения, тыс. рублей

Отклонения %

Общегосударственные вопросы,

в том числе по подразделам:

838928,5

835398,5

-3530,0

-0,4

0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования»

3182,0

3184,0

2,0

0,06

0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований»

35800,0

35798,0

-2,0

-0,006

0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»

388255,2

388431,4

176,2

0,05

0105 «Судебная система»

-

254,8

+254,8

100,0

0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора»

54455,9

54114,7

-341,2

-0,6

0111 «Резервные фонды»

5000,0

5000,0

-

-

0113 «Другие общегосударственные вопросы»

352235,5

348615,6

-3619,9

-1,0

 

Согласно представленным табличным данным, основное уменьшение объема ассигнований по разделу «Общегосударственные вопросы» предусматривается по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» в сумме 3619,9 тыс. рублей или 1,0 %.
Изменение ассигнований по подразделам бюджетной классификации осуществлено за счёт:
0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования»
 - увеличение на 2,0 тыс. рублей в соответствии с проведенной оптимизацией расходов по итогам исполнения бюджета за 9 месяцев 2013 года (начисления на оплату труда). Одновременное уменьшение расходов на аналогичную сумму осуществлено по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований (в части норматива на содержание органов местного самоуправления).
0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»
- увеличение осуществлено на 176,2 тыс. рублей, в том числе:
- уменьшены расходы на содержание специалистов органов опеки и попечительства несовершеннолетних на 165,0 тыс. рублей;
- увеличены на 341,2 тыс. рублей в соответствии с проведенной оптимизацией расходов по итогам исполнения бюджета за 9 месяцев 2013 года (в части норматива на содержание органов местного самоуправления) из них:
 Администрация городского округа - общее уменьшение составило 931,6 тыс. рублей в том числе: уменьшены ассигнования на проезд в отпуск, командировки и другие расходы на 1765,6 тыс. рублей; увеличены ассигнования на оплату труда, в результате дополнительных выплат на компенсацию за не использованный отпуск уволенным, выходного пособия, вынужденного прогула на 834,0 тыс. рублей;
 Аппарат администрации - общее увеличение составило 2508,3 тыс. рублей в том числе:
- уменьшены расходы проезд в отпуск, командировки и другие расходы в сумме 702,2 тыс. рублей;
- увеличены расходы в общей сумме 3211,0 тыс. рублей, в том числе: оплата труда, в результате дополнительных выплат на компенсацию за не использованный отпуск уволенным, выходного пособия, вынужденного прогула - 698,3 тыс. рублей; корректировка в части начислений на оплату труда - 362,2 тыс. рублей; увеличение количества командировок и других текущих расходов, связанных с необходимостью размещения контрактов - 2 150,5 тыс. рублей;
 Департамент социального развития общее - увеличение составило 174,7 тыс. рублей в том числе: начисления на оплату труда на 85,8 тыс. рублей; расходы на другие текущие расходы - 88,9 тыс. рублей;
 Департамент градостроительства и земельных отношений общее увеличение составило 213,4 тыс. рублей, в том числе за счёт: уменьшения на 217,1 тыс. рублей расходов по проезду в отпуск, командировки и другие расходы; увеличения на 430,5 тыс. рублей в части корректировки начислений на оплату труда и других текущих расходов;
 Управление экономики общее уменьшение составило 1572,4 тыс. рублей, в том числе: уменьшены на 1576,6 тыс. рублей расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда; увеличена на 4,2 тыс. рублей оплата текущих расходов;
Департамент организации муниципальных закупок общее увеличение составило 21,6 тыс. рублей в том числе за счёт: уменьшения на 197,0 тыс. рублей начислений на оплату труда и текущих расходов; увеличения на 218,6 тыс. рублей дополнительных выплат на компенсацию за не использованный отпуск;
 Управление по взаимодействию с субъектами малого и среднего предпринимательства общее уменьшение составило 239,2 тыс. рублей, в том числе за счёт: уменьшения на 428,8 тыс. рублей начислений на оплату труда и других текущие расходы; увеличения на 189,6 тыс. рублей дополнительных выплат на компенсацию за не использованный отпуск уволенным и на оплату других текущих расходов;
Департамент управления жилищным фондом общее увеличение составило 293,1 тыс. рублей, в том числе: уменьшены на 251,1 тыс. рублей начисления на оплату труда и другие текущие расходы; увеличены на 544,2 тыс. рублей дополнительные выплаты на компенсацию за не использованный отпуск и на оплату других текущих расходов;
 Управление культуры, спорта и молодежной политики уменьшение составило 126,6 тыс. рублей (экономии по оплате текущих расходов).
0105 «Судебная система» включение ассигнований в сумме 254,8 тыс. рублей (уведомление об изменении бюджетных ассигнований Аппарата Губернатора и Правительства Камчатского края от 23.09.2013 № 5, на оплату работ, связанных с составлением (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации);
0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» уменьшение составило 341,2 тыс. рублей, в том числе за счёт:
 Департамент финансов общее уменьшение составило 341,2 тыс. рублей, в том числе за счёт: уменьшения расходов на 808,4 тыс. рублей за счёт внесения изменений в штатное расписание и экономии по оплате текущих расходов; увеличения ассигнований на 467,2 тыс. рублей на оплату служебных командировок.
0113 «Другие общегосударственные вопросы»
уменьшены на 3619,9 тыс. рублей из них:
Департамент финансов уменьшены на 1607,2 тыс. рублей (перераспределение зарезервированных ассигнований на содержание филиала библиотеки в п. Завойко);
Администрация городского округа общее уменьшение составило  301,3 тыс. рублей, в том числе за счёт:
- увеличения расходов на 56,9 тыс. рублей на реализацию мероприятий программы «Устойчивое развитие коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, проживающих в Камчатском крае, на 2013-2015 годы» (краевые средства);
- увеличение ассигнований на 319,6 тыс. рублей на реализацию мероприятий на поддержку экономического и социального развития коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока (федеральные средства);
- уменьшения расходов на 677,8 тыс. рублей за счёт перераспределения ассигнований в связи с уточнением суммы платежа по начисленным пеням, штрафам в Пенсионный фонд РФ, а также ввиду экономии по размещенным аукционам и экономии по содержанию работников в органах местного самоуправления, не отнесенных к муниципальным служащим;
Аппарат администрации общее увеличение составило 264,5 тыс. рублей, в том числе за счёт:
- уменьшения на 172,8 тыс. рублей расходов МКУ «Городской архив»;
- увеличения 340,4 тыс. рублей расходов на содержание работников отдела обеспечения и отдела эксплуатации зданий в сумме;
- уменьшения расходов на 100,0 тыс. рублей в части выплаты денежного вознаграждения участникам открытого конкурса на определение и художественное исполнение сюжетов скульптурных барельефов на тумбах стелы «Город воинской славы» на основании постановления администрации Петропавловск-Камчатского городского округа от 16.09.2013 № 2694 «О конкурсе на определение и художественное исполнение сюжетов скульптурных барельефов на тумбах стелы «Город воинской славы» в городе Петропавловске-Камчатском»;
- увеличение расходов на оплату взносов в ассоциации городов и регионов на 51,5 тыс. рублей, а также на 45,3 тыс. рублей в части расходов на содержание работников в органах местного самоуправления, не отнесенных к муниципальным служащим;
Департамент социального развития общее увеличение составило 46,3 тыс. рублей, в том числе за счёт: уменьшения расходов на 537,0 тыс. рублей в связи с экономией и оптимизацией; увеличения на 583,3 тыс. рублей расходов на содержание работников в органах местного самоуправления, не отнесенных к муниципальным служащим;
Комитет по управлению имуществом увеличение составило 96,3 тыс. рублей (содержание работников в органах местного самоуправления, не отнесенных к муниципальным служащим);
Комитет городского хозяйства увеличение - 23,6 тыс. рублей в части содержания работников в органах местного самоуправления, не отнесенных к муниципальным служащим;
Департамент градостроительства и земельных отношений                      общее уменьшение составило 2016,7 тыс. рублей, в том числе за счёт: экономии расходов на содержание МКУ «Управление капитального строительства и ремонта» в сумме 2108,0 тыс. рублей; увеличения на 91,3 тыс. рублей расходов на содержание работников в органах местного самоуправления, не отнесенных к муниципальным служащим;
Управление экономики уменьшение составило 43,1 тыс. рублей за счёт экономии на содержание работников в органах местного самоуправления, не отнесенных к муниципальным служащим;
Департамент организации муниципальных закупок уменьшение составило 17,4 тыс. рублей за счёт экономии на содержание работников в органах местного самоуправления, не отнесенных к муниципальным служащим;
Управление по взаимодействию с субъектами малого и среднего предпринимательства уменьшение 94,4 тыс. рублей  за счёт экономии на содержание работников в органах местного самоуправления, не отнесенных к муниципальным служащим;
Департамент управления жилищным фондом увеличение расходов составило 74,3 тыс. рублей (на содержание работников в органах местного самоуправления, не отнесенных к муниципальным служащим);
Управление культуры, спорта и молодежной политики уменьшение составило 44,8 тыс. рублей за счёт экономии на содержание работников в органах местного самоуправления, не отнесенных к муниципальным служащим)
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
Распределение бюджетных ассигнований по подразделам бюджетной классификации расходов бюджета в 2013 году представлено в следующей таблице:

 

Наименование раздела/подраздела

Согласно решению

о бюджете в действующей редакции,

тыс. рублей

Согласно проекту решения,

тыс. рублей

 

Отклонения, тыс. рублей

Отклонения %

Национальная безопасность,

в том числе по подразделам:

55922,2

55231,0

-691,2

-1,2

0309 «Зашита населения территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона»

46161,0

45469,8

-691,2

-1,2

0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности»

9761,2

9761,2

0,0

0,0

 

По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» объем бюджетных ассигнований на 2013 год уменьшен с 55922,2 тыс. рублей до 55231,0 тыс. рублей, то есть на 691,2 тыс. рублей или 1,2%. Объём безвозмездных поступлений за счёт бюджетов вышестоящих уровней бюджетной системы РФ составляет 425,0 тыс. рублей или 0,76% от общей суммы расходов по данному разделу.
Снижение расходов осуществлено по подразделу 0309 «Защита населения и территории от  чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона»
в связи со сложившейся экономией на содержание МКУ «Территориальный центр управления кризисными ситуациями».
Расходы на национальную экономику и жилищно-коммунальное хозяйство
Согласно представленному проекту решения, расходы бюджета городского округа на 2013 год по разделу 0400 «Национальная экономика» составляют 2147012,5 тыс. рублей, которые по сравнению с объёмом ассигнований, предусмотренными решением о бюджете в действующей редакции (2026515,7 тыс. рублей) увеличились на 120496,8 тыс. рублей или на 6%.
Сведения об объёмах бюджетных ассигнований, направляемых на обеспечение национальной экономики в 2013 году
Наименование раздела/подраздела
Согласно решению
о бюджете в действующей редакции,
тыс. рублей
Согласно проекту решения,
 тыс. рублей

Отклонения, тыс. рублей
Отклонения %
Национальная экономика,
в том числе по подразделам:
2 026 515,7
2 147 012,5
+120 496,8
+ 6,0
0406 «Водные ресурсы»
53 132,3
53 132,3
0,0
0,0
0407 «Лесное хозяйство»
3 552,7
3 328,5
-224,2
-6,3
0408 «Транспорт»
198 361,5
216 860,1
+18 498,6
+9,3
0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)
1 757 583,0
1 862924,1
+105 341,1
+ 6,0
0410 «Связь и информатика»
428,6
428,6
0,0
0,0
0412 «Другие вопросы в области национальной экономике»
13 457,6
10 338,9
-3 118,7
-23,2

Объём безвозмездных поступлений за счёт бюджетов вышестоящих уровней бюджетной системы РФ составляет 1111652,08 тыс. рублей или 51,8% от общей суммы расходов по разделу 0400 «Национальная экономика».
Согласно пояснительной записке к проекту решения, корректировку ассигнований по данному разделу планируется произвести на основании уведомлений Камчатского края, постановлений администрации, внесшими изменения в объёмы финансирования программ, а так же за счёт экономии бюджетных средств, высвободившихся в результате проведения процедур размещения заказов и в результате проведённой оптимизации расходов по итогам исполнения бюджета за 9 месяцев 2013 года. 
Увеличение расходов по данному разделу обусловлено следующими изменениями по подразделам:
 по подразделу 0406 «Водные ресурсы» предусмотрены ассигнования в размере 53132,3 тыс. рублей как взносы на пополнение уставных фондов муниципальных унитарных предприятий (МУП «Петропавловский водоканал») по КБК 906 0406 3400220 422 для КУИ и остались на прежнем уровне.
по подразделу 0407 «Лесное хозяйство» предусмотренный ранее годовой объем ассигнований на  содержание лесных зон городского округа планируется уменьшить на 224,2 тыс. рублей (6,3%) до 3328,5 тыс. рублей для КГХ, в том числе за счёт:
- уменьшения ассигнований на 254,9 тыс. рублей за счёт проведённой оптимизации расходов по итогам исполнения бюджета за 9 месяцев 2013 года в части экономии по факту выполненных работ по содержанию лесных зон городского округа.
- увеличения ассигнований на 30,7 тыс. рублей на мероприятия по сбору и вывозу аншлагов с территорий городских лесов за счёт экономии в результате проведения процедур размещения заказа. 
по подразделу 0408 «Транспорт» предусмотренный ранее годовой объем ассигнований на отдельные мероприятия в области автомобильного транспорта планируется увеличить на 18498,6 тыс. рублей (9,3%) до 216860,1 тыс. рублей для КГХ, в том числе за счёт:
- уменьшения ассигнований на 1501,4 тыс. рублей за счёт проведённой оптимизации расходов по итогам исполнения бюджета за 9 месяцев 2013 года в части субсидий МАУ «УПТ»1 на компенсацию льготной стоимости проездных билетов, единичных маршрутов и содержание здания Автостанции на 10 км;
- увеличения ассигнований на 20000,0 тыс. рублей на основании уведомления Министерства социального развития и труда Камчатского края от 04.10.2013 № 3809 в части увеличения расходов на выполнение государственных полномочий Камчатского края по предоставлению мер социальной поддержки отдельным категориям граждан по проезду на автомобильном транспорте общего пользования городского сообщения.
 по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство» (дорожные фонды)» объем ассигнований планируется увеличить на 105341,1 тыс. рублей (6%) до 1862924,1 тыс. рублей, в том числе за счёт:    
уменьшения ассигнований на 31198,3 тыс. рублей, а именно:
- на уличное освещение на 3551,9 тыс. рублей (7,3%) до 45080,1 тыс. рублей для КГХ;
- на содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах городских округов и поселений в рамках благоустройства на 21676,1 тыс. рублей (3,8%) до 541147,5 тыс. рублей для КГХ;
- по бюджетным инвестициям в объекты капитального строительства, не включённые в целевые программы на 5970,3 тыс. рублей (78,5%) до 1632,6 тыс. рублей для ДГЗО.
увеличения ассигнований на 18745,0 тыс. рублей, а именно:
- на обеспечение деятельности МКУ «УТДХ» на 2197,5 тыс. рублей (6,2%) до 37816,5 тыс. рублей для КГХ; 
- по программе «Комплексное благоустройство населённых пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы» на 954,3 тыс. рублей (0,2%) до 550422,6 тыс. рублей по КГХ и на 14312,2 тыс. рублей (50%) до 42804,8 тыс. рублей для ДГЗО на следующие мероприятия: капитальный ремонт внутриквартальных дорог, придомовых территорий и устройство уличного освещения;
- по МДЦП «Организация безопасности дорожного движения в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2013-2015 годы» на 1281,0 тыс. рублей (8%) до 16991,1 тыс. рублей для КГХ на следующие мероприятия: модернизация автоматических систем управления дорожным движением и светофорных объектов, проектирование и установка светофорных объектов, установка и демонтаж дорожных знаков, установка пешеходных перильных ограждений.  
Также включены ранее не предусмотренные ассигнования в сумме 117794,4 тыс. рублей, а именно:
- взыскание по исполнительным листам в сумме 17794,4 тыс. рублей для ДФ;
- на содержание автомобильных дорог общего пользования населённых пунктов в Камчатском крае (иные межбюджетные трансферты) в сумме 100000,0 тыс. рублей для КГХ на следующие мероприятия: вывоз снега, содержание придомовых территорий, содержание дорог в районах индивидуальной застройки.
 по подразделу 0410 «Связь и информатика» предусмотрены ассигнования в размере 428,6 тыс. рублей по программе «Развитие информационного общества и формирование электронного правительства в Камчатском крае на 2012-2014 годы» для ДГЗО и остались на прежнем уровне.
 по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» объем ассигнований планируется уменьшить на 3118,7 тыс. рублей (23,2%) до 10338,9 тыс. рублей, а именно:
- по мероприятиям по землеустройству и землепользованию на 1837,7 тыс. рублей для ДГЗО;  
- по МДЦП «Организация безопасности дорожного движения в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2013-2015 годы» на 1281,0 тыс. рублей для ДГЗО. 
Необходимо отметить, что в целом по разделу 0400 по состоянию на 01.11.2013 года наблюдается рост процента исполнения по сравнению с аналогичным периодом 2012 года с 72% до 74%. Так, согласно сведениям об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.11.2013 года2 выполнение по данному разделу составило 1504298,7 тыс. рублей или 74% от объёмов ассигнований, предусмотренных решением о бюджете (2026515,7 тыс. рублей), что на 2,0% выше аналогичного показателя по состоянию на 01.11.2012 года3.
Согласно проекту решения, расходы бюджета городского округа на 2013 год по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» составят 2091194,7 тыс. рублей, что на 302359,5 тыс. рублей (12,6%) меньше соответствующего показателя, предусмотренного решением о бюджете в действующей редакции (2393554,2 тыс. рублей).
Сведения об объёмах бюджетных ассигнований, направляемых на обеспечение жилищно-коммунального хозяйства в 2013 году
Наименование раздела/подраздела
Согласно решению о бюджете в действующей редакции,
тыс. рублей
Согласно проекту решения,
 тыс. рублей

Отклонения, тыс. рублей
Отклонения, %
Жилищно-коммунальное хозяйство,
в том числе по подразделам:
2 393 554,2
2 091 194,7
-302 359,5
-12,6
0501 «Жилищное хозяйство»
606 159,9
529 497,6
-76 662,3
-12,6
0502 «Коммунальное хозяйство»
1 124 521,4
897 479,8
-227 041,6
-20,2
0503 «Благоустройство»
595 306,6
591 559,2
-3 747,4
-0,6
0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»
67 566,3
72658,1
+5091,8
+7,5

Объём безвозмездных поступлений за счёт бюджетов вышестоящих уровней бюджетной системы РФ составляет 1122135,96 тыс. рублей или 53,66% от общей суммы расходов по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство».
Согласно пояснительной записке к проекту решения, корректировку ассигнований по данному разделу планируется произвести на основании уведомлений Камчатского края, постановлений администрации, внесшими изменения в объёмы финансирования программ, а так же за счёт экономии бюджетных средств, высвободившихся в результате проведения процедур размещения заказов и в результате проведённой оптимизации расходов по итогам исполнения бюджета за 9 месяцев 2013 года. 
Уменьшение расходов по данному разделу обусловлено следующими изменениями по подразделам:
по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» объем ассигнований планируется уменьшить на 76662,3 тыс. рублей (12,6%) до 529497,6 тыс. рублей, в том числе за счёт:
уменьшения ассигнований на 81116,0 тыс. рублей, а именно:
- по оценке недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной собственности на 3564,3 тыс. рублей (49%) до 3759,1 тыс. рублей для КУИ;
- по программе «Развитие застроенных и освоение новых территорий поселений Камчатского края в целях строительства в 2012-2020 годы» на 65313,3 тыс. рублей (44%) до 82007,7 тыс. рублей для ДГЗО;
- по капитальному ремонту многоквартирных домов на 4041,9 тыс. рублей (13%) до 26827,7 тыс. рублей для ДУЖФ;
- по компенсации убытков организациям, предоставляющим населению жилищные услуги по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек на 8196,5 тыс. рублей (10%) до 73678,2 тыс. рублей для ДУЖФ.
увеличения расходов на 4122,9 тыс. рублей, а именно:
- по программе «Комплексное благоустройство населённых пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы»  на 3265,6 тыс. рублей (7%) до 50625,6 тыс. рублей для КУИ в части приобретения коммунальной техники за счёт краевого бюджета;
- на ремонт высвобождаемого жилого фонда на 857,3 тыс. рублей (4,3%) до 20663,2 тыс. рублей для ДУЖФ;
Также включены  ранее не предусмотренные ассигнования в сумме 330,8 тыс. рублей по МДЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2010-2020 годы» для ДУЖФ в части мероприятий по установке индивидуальных приборов учёта электроэнергии, газа воды, коллективных (общедомовых) приборов учёта. Следует отметить, что данные ассигнования в приложении № 5 к проекту решения значатся по КБК 913 0501 7950026 000, тогда как в приложении № 11 к тому же проекту решения эта же сумма значится по КБК 913 0412 7950026 000.
В связи с чем, Контрольно-счетная палата рекомендует разработчику проекта внести соответствующие корректировки в проект решения с целью приведения к однозначной трактовке планируемых бюджетных назначений по подразделам КБК.
по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» объем ассигнований планируется уменьшить на 227041,6 тыс. рублей (20,2%) до 897479,8 тыс. рублей, в том числе за счёт:
уменьшения ассигнований на 276586,5 тыс. рублей тыс. рублей, а именно:
- по специальным расходам на 86907,8 тыс. рублей (37,8%) до 142849,9 тыс. рублей для ДФ;
- по программе «Чистая вода в Камчатском крае на 2012-2017 годы» на 90825,0 тыс. рублей (32,2%) до 191185,5 тыс. рублей для КГХ;
- по программе «Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае на 2011-2015 годы» на 15333,0 тыс. рублей (41,8%) до 21372,0 тыс. рублей для КГХ по мероприятию - «реконструкция напорного канализационного коллектора ДЭиБП администрации городского округа 700 с заменой оборудования КНС № 11 по ул. Дальневосточная в г. Петропавловске-Камчатском»;
- по МДЦП «Чистая вода в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2012-2017 годы» на 16167,0 тыс. рублей (26%) до 46333,0 тыс. рублей для КГХ в части следующих мероприятий: реконструкция канализационных очистных сооружений «Чавыча», строительство Быстринского водозабора (проектные работы), реконструкция распределительных сетей водозабора (проектные работы);
- по бюджетным инвестициям в объекты капитального строительства, не включённые в целевые программы на 15669,7 тыс. рублей (41%) до 22838,0 тыс. рублей для ДГЗО;
- по программе «Стимулирование развития жилищного строительства в Камчатском крае на 2011-2015 годы» на 51684,0 тыс. рублей (22,7%) до 175637,8 тыс. рублей в части мероприятий в микрорайоне жилой застройки по ул. Дальневосточная по внеплощадочным сетям и сооружениям и канализационно-насосной станции № 15 для ДГЗО.
увеличения расходов на 25814,3 тыс. рублей, а именно:
- по МДЦП «Модернизация ЖКХ и инженерной инфраструктуры Петропавловск-Камчатского городского округа на 2010-2015 годы» подраздел «Энергосбережение» на 13445,9 тыс. рублей (94%) до 27806,1 тыс. рублей для КГХ и на 7727,5 тыс. рублей (в 21 раз) до 8109,5 тыс. рублей для ДГЗО в части следующих мероприятий: перевод жилых домов на централизованное горячее водоснабжение, компенсация расходов по замене ветхих инженерных сетей, по капитальному ремонту водонасосной станции «Моховая»;
- по обеспечению деятельности МБУ «ДСЗ» на 100,0 тыс. рублей (42%) до 338,2 тыс. рублей и по погашению реструктурированной задолженности на 4540,9 тыс. рублей (в 46 раз) до 4640,9 тыс. рублей.
Кроме того, включены ранее не предусмотренные ассигнования в сумме 23730,6 тыс. рублей по иным межбюджетным трансфертам на проведение капитального и текущего ремонтов объектов инженерной инфраструктуры коммунального комплекса Камчатского края.
 по подразделу 0503 «Благоустройство» объем ассигнований планируется уменьшить на 3747,4 тыс. рублей (0,6%) до 591559,2 тыс. рублей, в том числе:
увеличены расходы на 1265,0 тыс. рублей (63%) до 3283,5 тыс. рублей на мероприятия по благоустройству городского округа для ДГЗО. 
уменьшены ассигнования на 13941,4 тыс. рублей, а именно:
- по реконструкции общественных туалетов на 564,0 тыс. рублей (27%) до 1524,2 тыс. рублей для КГХ;
- по программе «Комплексное благоустройство населённых пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы» на 298,0 тыс. рублей (0,2%) до 178175,1 тыс. рублей для КГХ и на 1830,6 тыс. рублей (1,6%) до 111910,6 тыс. рублей для ДГЗО;
- по озеленению на 1246,9 тыс. рублей (2,5%) до 49376,0 тыс. рублей для КГХ;
- по прочим мероприятиям по благоустройству городского округа на 8911,0 тыс. рублей (8%) до 103066,0 тыс. рублей для КГХ;
- по  бюджетным инвестициям в объекты капитального строительства, не включённые в целевые программы на 1090,9 тыс. рублей (11%) до 8909,1 тыс. рублей в части обустройства мест захоронения в восточной части г. Петропавловска-Камчатского для ДГЗО.
Включены ранее не предусмотренные ассигнования в сумме 8929,0 тыс. рублей по взысканиям по исполнительным листам для ДФ. 
по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» объем ассигнований увеличен на 5091,8 тыс. рублей (7,5%) до 72658,1 тыс. рублей, в том числе за счёт:
увеличения ассигнований на 8821,4 тыс. рублей, а именно:
- на возмещение расходов в связи с отсутствием нанимателя на 74,4 тыс. рублей (2%) до 3721,5 тыс. рублей для КУИ и на 7077,9 тыс. рублей (43%) до 23563,8 тыс. рублей для ДУЖФ;
- на обеспечение деятельности МКУ «Управление благоустройства г. Петропавловска-Камчатского» на 1669,1 тыс. рублей (4%) до 43459,5 тыс. рублей для КГХ.
снижены расходы на 3729,6 тыс. рублей (67%) до 1817,0 тыс. рублей по расходам по обслуживанию и сохранению объектов недвижимого имущества, составляющих казну муниципального образования для КУИ. 
Необходимо отметить, что в целом по разделу 0500 по состоянию на 01.11.2013 года наблюдается снижение процента исполнения по сравнению с аналогичным периодом 2012 года с 58% до 37%. Так, согласно сведениям об исполнении бюджета городского округа по состоянию на 01.11.2013 года выполнение по данному разделу составило 898131,7 тыс. рублей или 37% от объёмов ассигнований, предусмотренных решением о бюджете (2393554,2 тыс. рублей), что на 21% ниже аналогичного показателя по состоянию на 01.11.2012 года.
2014-2015 годы
В 2014 году в целом по разделу 0400 «Национальная экономика» проектом решения бюджетные ассигнования остались на прежнем уровне и составляют  975212,2 тыс. рублей. Вместе с тем, на основании постановления администрации городского округа от 14.08.2013 № 2413 произведено перераспределение бюджетных ассигнований по подразделам 0409 и 0412 в части мероприятий по устройству дополнительных полос движения на перекрёстках для поворота направо в рамках МДЦП «Организация безопасности дорожного движения в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2013-2015 годы». Так, бюджетные ассигнования по КБК 908 0412 7950012 в сумме 1281,0 тыс. рублей исключены в полном объёме по ДГЗО и одновременно по КБК 907 0409 7950012 увеличены ассигнования в той же сумме (на 8,8%) по КГХ до 15771,54 тыс. рублей.
По разделу 0500 в 2014 году проектом решения изменений не планируется.
В 2015 году в целом по разделу 0400 «Национальная экономика» проектом решения бюджетные ассигнования остались на прежнем уровне и составляют  1134741,6 тыс. рублей. Вместе с тем, на основании постановления администрации городского округа от 14.08.2013 № 2413 произведено перераспределение бюджетных ассигнований по подразделам 0409 и 0412 в части мероприятий по устройству дополнительных полос движения на перекрёстках для поворота направо в рамках МДЦП «Организация безопасности дорожного движения в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2013-2015 годы».
Так, бюджетные ассигнования по КБК 908 0412 7950012 в сумме 1278,0 тыс. рублей исключены в полном объёме по ДГЗО и одновременно по КБК 907 0409 7950012 увеличены ассигнования в той же сумме (на 8,3%) по КГХ до 15482,94 тыс. рублей.
По разделу 0500 в 2015 году проектом решения изменений не планируется.
Расходы на социальную сферу
В соответствии с рассматриваемым проектом решения расходы на социальную сферу (на образование, культуру и кинематографию, здравоохранение, социальную политику, физическую культуру и спорт) на 2013 год планируется увеличить с 6445276,3 тыс. рублей до                         6455361,2 тыс. рублей или на 10084,9 тыс. рублей (0,2 %).
Доля расходов на социальную сферу в общем объёме планируемых расходов бюджета городского округа увеличится незначительно на 1,0 % и составит 54,8 %.
Доля расходов на социальную сферу за счёт средств бюджетов вышестоящих уровней бюджетной системы РФ увеличится с 59,6 % до     60,8 % или на 1,2 %.
Таким образом, объём безвозмездных поступлений на социальную сферу увеличится с 3446717,2 тыс. рублей до 3514141,5 тыс. рублей или на 67424,3 тыс. рублей (на 2,0 %).
Утверждённый объём ассигнований на субсидии муниципальным бюджетным и автономным учреждениям социальной сферы увеличится с 5066675,5 тыс. рублей до 5078114,7 тыс. рублей или на 11439,2 тыс. рублей (на 0,2 %).
Более подробный анализ вносимых изменений в разрезе разделов бюджетной классификации, отражающих расходы по социальной сфере, представлен в таблице ниже.

 

тыс. рублей

Код раздела расходов

Наименование раздела

Первоначально планируемый объём ассигнований (решение от 22.08.2013 № 99-нд)

Планируемые изменения расходов на социальную сферу

Отклонение планируемых показателей бюджета от показателей бюджета в действующей редакции

в абсолютном значении

в %

0700

Образование

4916238,5

4835262,3

-80976,2

-1,6

0800

Культура, кинематография

159447,3

168738,0

+9290,7

5,8

0900

Здравоохранение

197961,3

197451,8

-509,5

-0,3

1000

Социальная политика

1118091,8

1200371,7

+82279,9

7,4

1100

Физическая культура и спорт

53537,4

53537,4

0,0

0,0

 

Итого

6445276,3

6455361,2

+10084,9

0,2

 

Таким образом, предлагаемым проектом решения вносятся изменения по четырём направлениям социальной сферы.
Так, годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0700 «Образование» планируется уменьшить на 80976,2 тыс. рублей (или на      1,6 %) со значения 4916238,5 тыс. рублей до 4835262,3 тыс. рублей. Данные изменения, в первую очередь, обусловлены снижением объёма безвозмездных поступлений из краевого бюджета на 61212,0 тыс. рублей или 2,6 %. В результате чего, объем безвозмездных поступлений из краевого бюджета по данному разделу составит 2277023,2 тыс. рублей или 47,1 %.
Изменение объема ассигнований на расходы в области образования запланировано:
по подразделу 0701 «Дошкольное образование».
Годовой объем ассигнований по данному подразделу снижается с 1701199,3 тыс. рублей до 1604461,9 тыс. рублей или на 96737,4 тыс. рублей (5,7 %). Столь значительное уменьшение объема ассигнований на дополнительное образование связано в основном с уменьшением ранее доведенного объема ассигнований из краевого бюджета                                            с 344237,7 тыс. рублей до 247698,5 тыс. рублей или на 96539,2 тыс. рублей (28,0 %).
Основные изменения по данному подразделу обусловлены:
- снижением ассигнований, выделяемых на обеспечение деятельности подведомственных Департаменту социального развития администрации городского округа1 с 1348227,2 тыс. рублей до 1348162,2 тыс. рублей или на 65,0 тыс. рублей, в том числе за счёт:
увеличения субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 247,5 тыс. рублей;
 снижения субсидии бюджетным учреждениям на иные цели в сумме 2748,6 тыс. рублей;
увеличения субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание услуг (выполнение работ) в сумме 2084,4 тыс. рублей;
увеличения субсидии автономным учреждениям на иные цели в сумме 351,6 тыс. рублей.
- снижением бюджетных инвестиций Департаменту градостроительства и земельных отношений администрации городского округа2, направляемых на строительство детского сада в районе Северо-Восточной части города на 133,1 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке к проекту решения данное снижение обусловлено оптимизацией расходов на строительство детского сада;
- снижением ассигнований, направляемых на реализацию мероприятий ДКЦП «Развитие дошкольного образования в Камчатском крае на 2011-2015 годы» в сумме 171642,1 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке к проекту решения, данное снижение обусловлено изменением бюджетных ассигнований Министерства строительства Камчатского края, ранее направляемых на детский сад в Северо-Восточной части города; на проектные работы и строительство детских садов на 260 мест по                        ул. Савченко, и на 180 мест по ул. Арсеньева в городе Петропавловске-Камчатском;
- включением ранее непредусмотренных ассигнований на модернизацию региональных систем дошкольного образования в сумме 75102,9 тыс. рублей.  Согласно пояснительной записке к проекту решения данные ассигнования планируется направить на модернизацию региональных систем дошкольного образования детского сада в Северо-Восточной части города;
по подразделу 0702 «Общее образование». По данному подразделу объем ассигнований уменьшиться с 2569801,2 тыс. рублей до                      2545735,7 тыс. рублей или на 24065,5 тыс. рублей (0,9 %), из них ассигнования краевого бюджета снизятся с 1835281,2 тыс. рублей до 1830998,2 тыс. рублей или на 4283,0 тыс. рублей (0,2 %).
Изменения по данному подразделу обусловлены рядом факторов, а именно:
необходимостью окончательной оплаты ремонтных работ в помещениях, находящихся в оперативном управлении муниципального бюджетного образовательного учреждения дополнительного образования детей «Детская юношеская спортивная школа № 5» (объём ассигнований увеличен на 40,0 тыс. рублей);
в целях погашения графика реструктуризации задолженности по страховым взносам в бюджеты государственных внебюджетных фондов (ассигнования перераспределены с подраздела 0502 «Коммунальное хозяйство» в сумме 750,0 тыс. рублей).
Также на основании проведенной за 9 месяцев 2013 года оптимизации расходов объём ассигнований снижен на 15720,9 тыс. рублей. Основные изменения связаны с экономией средств запланированных:
- на заработную плату, в связи с более поздним открытием дополнительных групп;
- на пришкольную кампанию;
- по начислениям на оплату труда в связи с применением пониженных тарифов страховых взносов.
Кроме того оптимизированы ассигнования на снегоочистку, предусмотрены средства по капитальному ремонту учреждений в связи с необходимостью проведения ремонтных работ.
В результате планируемых изменений:
- объём ассигнований, направляемых на обеспечение деятельности подведомственных ДСР учреждений (школы-детские сады, школы начальные, неполные средние школы и средние школы), снижается с 400434,3 тыс. рублей до 386791,4 тыс. рублей или на 13642,9 тыс. рублей   (3,4 %), в том числе за счёт:
снижения субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 6516,3 тыс. рублей;
снижения субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 13470,3 тыс. рублей;
увеличения субсидии бюджетным учреждениям на иные цели в сумме 719,3 тыс. рублей;
увеличения субсидии автономным учреждениям на иные цели в сумме 5601,8 тыс. рублей;
увеличения ассигнований на обеспечение деятельности коррекционных школ в части фонда оплаты труда и страховых взносов в сумме 22,6 тыс. рублей;
- объём ассигнований ДСР, направляемый в учреждения по внешкольной работе с детьми в области образования, снижается с 187494,2 тыс. рублей до 186439,0 тыс. рублей или на 1055,2 тыс. рублей (0,6 %), в том числе за счёт:
снижения субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 270,9 тыс. рублей;
снижения субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 210,4 тыс. рублей;
снижения субсидии бюджетным учреждениям на иные цели в сумме 583,1 тыс. рублей;
увеличения субсидии автономным учреждениям на иные цели в сумме 9,2 тыс. рублей;
- объём ассигнований, направляемый на обеспечение деятельности подведомственных ДСР детских домов, снижается с 3669,1 тыс. рублей до 3436,4 тыс. рублей или на 232,7 тыс. рублей (6,3 %), в том числе за счёт:
увеличения объёма ассигнований, направляемых на фонд оплаты труда и страховых взносов в сумме 20,5 тыс. рублей;
снижения объёма ассигнований, направляемых на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд в сумме 217,3 тыс. рублей;
снижения объёма ассигнований, направляемых на стипендии в сумме 36,0 тыс. рублей (до 0,0 рублей).
- объём ассигнований, направляемый Управлением культуры, спорта и молодёжной политики администрации городского округа3 в детские музыкальные школы, снижается с 129437,6 тыс. рублей до 124586,0 тыс. рублей или на 4851,6 тыс. рублей (3,7 %), в том числе за счёт снижения:
субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание услуг (выполнение работ) в сумме 3064,4 тыс. рублей;
субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание услуг (выполнение работ) в сумме 1787,2 тыс. рублей.
Также в связи с внесенными изменениями в ДКЦП «Комплексное благоустройство населённых пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы», отмечается снижение по данному подразделу объёма ассигнований, направляемых на реализацию данной программы с 20452,9 тыс. рублей до 11530,7 тыс. рублей или на 8922,2 тыс. рублей (43,6 %).
При этом за счет уточнения объема безвозмездных поступлений из краевого бюджета планируется увеличение ассигнований:
- на расходы, связанные с выполнением государственных полномочий Камчатского края по обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях с 1450061,3 тыс. рублей до 1454398,8 тыс. рублей или на 4337,5 тыс. рублей (0,3 %);
- на расходы связанные с выполнением государственных полномочий Камчатского края по организации предоставления общедоступного и бесплатного образования по основным общеобразовательным программам в отдельных образовательных учреждениях с 257648,4 тыс. рублей до 257950,1 тыс. рублей или на 301,7 тыс. рублей (0,1 %);
 по подразделу 0707 «Молодёжная политика и оздоровление детей».  По данному подразделу увеличение ассигнований составит 33999,1 тыс. рублей (67,8 %) с 50154,9 тыс. рублей до 84154,0 тыс. рублей, в том числе за счет увеличения безвозмездных поступлений на 34124,1 тыс. рублей (в 1,8 раз).
Изменения по данному подразделу обусловлены:
- включением ранее непредусмотренных ассигнований УКСМП на реализацию мероприятий федеральной целевой программы «Жилище на 2011-2015 годы» (подпрограмма «Обеспечение жильём молодых семей») в сумме 34124,1 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке к проекту решения, данные ассигнования включены на основании уведомлений об изменении бюджетных ассигнований Министерства спорта и молодёжной политики Камчатского края от 18.09.2013 № 138 и от 24.09.2013 № 140;
- снижением ассигнований, направляемых на организационно-воспитательную работу с молодёжью с 5357,2 тыс. рублей до 5232,2 тыс. рублей или на 125,0 тыс. рублей (2,3 %), в том числе за счёт:
снижения объёма ассигнований на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд в сумме 296,3 тыс. рублей;
увеличения объёма ассигнований на премии и гранты в сумме 150,0 тыс. рублей;
увеличения субсидии автономным учреждениям на иные цели в сумме 21,3 тыс. рублей.
В соответствии с пояснительной запиской к проекту решения ассигнования в размере 125,0 тыс. рублей перераспределены на подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» в связи с необходимостью вручения ценных подарков педагогическим работникам пенсионного возраста в рамках проведения мероприятия «День пожилого человека». Ранее данные бюджетные ассигнования были предусмотрены на выплаты в рамках мероприятия «День учителя»;
по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования».  Увеличение по данному подразделу составляет 5827,5 тыс. рублей (1,0 %) с 595083,2 тыс. рублей до 600910,7 тыс. рублей, в том числе за счет увеличения безвозмездных поступлений на 5486,2 тыс. рублей (3,9 %).
Изменения по данному подразделу обусловлены:
- увеличением объёма субсидии МАУ «Ресурсный центр городского округа» с 43133,0 тыс. рублей до 43580,9 тыс. рублей или на 447,9 тыс. рублей (1,0 %). Согласно пояснительной записке к проекту решения данное увеличение связано с необходимостью выплаты выходных пособий в результате внесённых в штатное расписание изменений;
- увеличением объёма субсидии на обеспечение деятельности                   МБУ ПКГО «Централизованная бухгалтерия» с 112186,4 тыс. рублей до 112977,8 тыс. рублей или на 791,4 тыс. рублей (0,7 %).
Согласно пояснительной записке к проекту решения, данное увеличение связано с пересчетом запланированных расходов на заработную плату, в связи с выплатой компенсационных выплат при увольнении работников; увеличением ассигнований на оплату проезда на основании фактических расходов; предусмотрены средства на приобретение автомобиля;
- включением ассигнований на реализацию мероприятий                       ДКЦП «Пожарная безопасность в Камчатском крае на 2010-2015 годы» в сумме 384,9 тыс. рублей;
- увеличением объёма ассигнований, направляемых на реализацию мероприятий ДКЦП «Комплексное благоустройство населённых пунктов Камчатского края на 2012-2016 годы» с 15660,9 тыс. рублей до 20762,2 тыс. рублей или на 5101,3 тыс. рублей (32,6 %);
- снижением объёма ассигнований, направляемых на реализацию мероприятий в рамках МДЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2010-2020 годы» в сумме 898,0 тыс. рублей, что обусловлено изменениями, вносимыми в данную программу.
Годовой объем бюджетных ассигнований по разделу 0800 «Культура и кинематография» планируется увеличить на 9290,7 тыс. рублей (или на    5,8 %) со значения 159447,3 тыс. рублей до 168738,0 тыс. рублей. Объём безвозмездных поступлений из бюджета Камчатского края останется на прежнем уровне и составит 3248,7 тыс. рублей.
Изменение объема ассигнований на расходы в области культуры и кинематографии запланировано:
по подразделу 0801 «Культура». Годовой объем ассигнований по данному подразделу снижается с 114554,1 тыс. рублей до 1111912,7 тыс. рублей или на 2641,4 тыс. рублей (2,3 %). При этом объем ассигнований из краевого бюджета останется на прежнем уровне и составит 3092,7 тыс. рублей.
Изменения по данному подразделу обусловлены:
- снижением объёма ассигнований УКСМП, направляемых на обеспечение деятельности домов культуры с 33600,7 тыс. рублей до 29946,3 тыс. рублей или на 3654,4 тыс. рублей (10,9 %), в том числе за счёт снижения:
субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг в сумме 1839,0 тыс. рублей;
субсидии автономным учреждениям на иные цели в сумме 1815,4 тыс. рублей.
- увеличением объёма ассигнований, направляемых на обеспечение деятельности муниципального бюджетного учреждения культуры «Центр культуры и досуга «Апрель» с 20369,8 тыс. рублей до 20854,0 тыс. рублей или на 484,2 тыс. рублей (2,4 %), в том числе за счёт:
снижения объёма ассигнований ДГЗО на закупку товаров, работ и услуг в целях капитального ремонта государственного имущества в сумме 172,4 тыс. рублей;
увеличения объёма субсидии УКСМП бюджетным учреждениям на иные цели в сумме 656,6 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке к проекту решения, данное увеличение обусловлено погашением графика реструктуризации задолженности по страховым взносам в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
- снижением объёма субсидии УКСМП Городскому оркестру на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) с 10095,1 тыс. рублей до 9623,5 тыс. рублей или на 471,6 тыс. рублей (4,7 %);
- увеличением объёма ассигнований на проведение городских культурно-массовых мероприятий с 5898,3 тыс. рублей до 7456,3 тыс. рублей или на 1558,0 тыс. рублей (26,4 %), в том числе:
снижение объёма ассигнований на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд в сумме 123,0 тыс. рублей;
увеличение объёма субсидии бюджетным учреждениям на иные цели в сумме 49,4 тыс. рублей;
увеличение объёма субсидии автономным учреждениям на иные цели в сумме 1531,6 тыс. рублей;
увеличение объёма ассигнований по премиям и грантам в сумме 100,0 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке к проекту решения данное увеличение является результатом перераспределения с подраздела 0113 «Другие общегосударственные вопросы» в целях обеспечения выплат денежного вознаграждения участникам открытого конкурса на определение и художественное исполнение сюжетов скульптурных барельефов на тумбах стелы «Город воинской славы»4;
- снижением объёма субсидии музеям и постоянным выставкам на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) с 1889,4 тыс. рублей до 1054,8 тыс. рублей или на 834,6 тыс. рублей (44,2 %);
- увеличением объёма ассигнований на обеспечение деятельности библиотек с 38767,5 тыс. рублей до 39044,5 тыс. рублей или на 277,0 тыс. рублей (0,7 %), в том числе:
снижение объёма ассигнований ДГЗО на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд в сумме 163,9 тыс. рублей;
увеличение субсидии УКСМП бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в сумме 440,9 тыс. рублей.
Согласно пояснительной записке к проекту решения, изменение ассигнований произведено по результатам оптимизации бюджетных средств, проведенной по итогам работы за 9 месяцев 2013 года, в результате которой оптимизированы расходы на заработную плату, начисления на оплату труда,  а также выявлена экономия по капитальному ремонту.
по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» увеличение с 44893,1 тыс. рублей до 56825,2 тыс. рублей или на 11932,1 тыс. рублей (26,6 %). При этом объем ассигнований из краевого бюджета не меняется и составит 156,0 тыс. рублей.
Изменения по данному подразделу обусловлены:
- снижением объёма бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований с 5082,5 тыс. рублей до 40,0 тыс. рублей или на 5042,5 тыс. рублей (99,2 %), в том числе снижение бюджетных инвестиций:
в объекты государственной собственности казённым учреждениям вне рамок государственного оборонного заказа в сумме 1060,0 тыс. рублей. Данное снижение согласно пояснительной записке обусловлено экономией бюджетных ассигнований в части заключения договора на проведение проектно-сметных работ (60,0 тыс. рублей; перераспределены на подраздел 0113 «Другие общегосударственные работы) и оптимизацией бюджетных средств ДГЗО по объектам капитального строительства собственности муниципальных образований (1000,0 тыс. рублей);
направляемых на строительство памятной стелы, посвящённой присвоению звания «Город воинской славы» городу Петропавловску-Камчатскому в сумме 3982,5 тыс. рублей.
Включением ранее не предусмотренных ассигнований на разработку проектной документации на изготовление и установку памятной стелы, посвящённой присвоению звания «Город воинской славы» городу Петропавловску-Камчатскому в сумме 305,8 тыс. рублей.
Согласно пояснительной записке изменение объёма ассигнований по строительству памятной стелы в части общего снижения в сумме 3676,7 тыс. рублей производится по результатам оптимизации бюджетных ассигнований ДГЗО;
- увеличением объёма ассигнований, выделяемых на обеспечение деятельности Управления культуры администрации городского округа, в части уплаты прочих налогов, сборов и иных платежей на сумму 16668,8 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке данные ассигнования будут направлены на погашение графика реструктуризации задолженности по страховым взносам в бюджеты государственных внебюджетных фондов.
По разделу 0900 «Здравоохранение» планируется снижение с 197961,4 тыс. рублей до 197451,8 тыс. рублей или на 509,6 тыс. рублей (0,3 %). При этом поступления из бюджета Камчатского края увеличатся с                     173159,1 тыс. рублей до 193839,6 тыс. рублей или на 20680,5 тыс. рублей (11,9 %).
Изменение объема ассигнований на расходы в области здравоохранения запланировано:
по подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь». Снижение объёма ассигнований по данному подразделу  с 1963,7 тыс. рублей до 1390,0 тыс. рублей составит 573,7 тыс. рублей.
Согласно пояснительной записке данное снижение произведено по результатам оптимизации бюджетных средств, предусмотренных ДГЗО на завершение строительных работ в здании Городской больницы № 2;
по подразделу 0902 «Амбулаторная помощь» увеличение ассигнований с 195704,5 тыс. рублей до 195768,6 тыс. рублей или на 64,1 тыс. рублей. Ассигнования за счёт межбюджетных трансфертов увеличатся с 173159,1 тыс. рублей до 193839,6 тыс. рублей или на 20680,5 тыс. рублей (11,9 %).
Изменения по данному подразделу обусловлены увеличением на 10928,5 тыс. рублей (в 1,3 раза) ассигнований на работы по сейсмоусилению здания поликлиники № 3 по ул. Мишенной, 114.
При этом объем ассигнований на строительство поликлиники по               ул. Индустриальной снижается на 10864,4 тыс. рублей или на 5,8 % до 176245,0 тыс. рублей.
По разделу 1000 «Социальная политика» проектом решения предусмотрено увеличение ассигнований в размере 82279,9 тыс. рублей со значения 1118091,8 тыс. рублей до 1200371,7 тыс. рублей или на 6,9 %, , в том числе за счет увеличения безвозмездных поступлений на 107955,7 тыс. рублей  (11,6 %) до 1039916,7 тыс. рублей.
Изменение объёма ассигнований предусматривается по следующим подразделам:
по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» проектом решения предусмотрено увеличение ассигнований с 10760,7 тыс. рублей до 11116,6 тыс. рублей или на 355,9 тыс. рублей (3,3 %) за счёт увеличения объёма ассигнований, направляемых на доплаты к пенсиям муниципальным служащим. Согласно пояснительной записке к проекту решения данное увеличение обусловлено произведённым перерасчётом в связи с увеличением количества получателей и среднего размера выплат на основании протокола оптимизации бюджетных средств ДСР.
по подразделу 1002 «Социальное обслуживание населения» планируется увеличение с 83438,4 тыс. рублей до 88797,5 тыс. рублей или на 5359,1 тыс. рублей (6,4 %). При этом объём ассигнований из бюджетов вышестоящих уровней увеличится с 75501,1 тыс. рублей до 80909,0 тыс. рублей или на 5407,9 тыс. рублей (7,2 %).
Изменения по данному подразделу обусловлены:
- снижением объёма ассигнований, направляемых на обеспечение деятельности МКУ «Комплексный центр социального обслуживания населения городского округа» с 3151,0 тыс. рублей до 3102,2 тыс. рублей или на 48,8 тыс. рублей (1,5 %), в том числе за счёт:
снижения объёма ассигнований на фонд оплаты труда и страховые взносы в сумме 57,3 тыс. рублей;
увеличения объёма ассигнований на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд в сумме 8,5 тыс. рублей.
Согласно пояснительной записке к проекту решения снижение обусловлено оптимизацией бюджетных средств.
- увеличением расходов на выполнение государственных полномочий Камчатского края по социальному обслуживанию некоторых категорий граждан с 73609,2 тыс. рублей до 78852,1 тыс. рублей или на 5242,9 тыс. рублей5 (7,1 %), в том числе за счёт:
снижения объёма ассигнований на фонд оплаты труда и страховые взносы в сумме 640,0 тыс. рублей;
увеличения объёма ассигнований на иные выплаты персоналу, за исключением фонда оплаты труда в сумме 2240,0 тыс. рублей;
увеличения объёма ассигнований на прочую закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд в сумме 3572,9 тыс. рублей;
увеличения объёма ассигнований на уплату прочих налогов, сборов и иных платежей с 20,0 тыс. рублей до 90,0 тыс. рублей или на 70,0 тыс. рублей (в 3,5 раз);
- увеличением расходов на выполнение государственных полномочий Камчатского края по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в части расходов на содержание специалистов органов опеки и попечительства по прочей закупке товаров, работ и услуг для государственных нужд с 515,5 тыс. рублей до 680,5 тыс. рублей или на 165,0 тыс. рублей (32 %). Согласно пояснительной записке к проекту решения данное увеличение обусловлено изменением учредителей-исполнителей в рамках данных расходов.
по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» проектом решения предусмотрено снижение ассигнований с 700691,3 тыс. рублей до 666674,0 тыс. рублей или на 34017,3 тыс. рублей (4,9 %) за счёт сокращения расходов на муниципальную социальную поддержку отдельных категорий граждан при оплате жилого помещения и коммунальных услуг с 107796,5 тыс. рублей до 73779,2 тыс. рублей или на 31,6 %. Ассигнования из краевого бюджета не меняются и составляют 582054,7 тыс. рублей.
по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» планируется увеличение объёма ассигнований с 274405,2 тыс. рублей до 378466,0 тыс. рублей или на 104060,8 тыс. рублей (37,9 %).
Изменения по данному подразделу обусловлены:
- снижением расходов на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребёнка в муниципальных образовательных учреждениях по ДСР с 54760,0 тыс. рублей до 53660,0 тыс. рублей или на 1100,0 тыс. рублей (2,0 %)6;
- увеличением расходов на выполнение государственных полномочий Камчатского края по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в части социальной поддержки детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, переданных под опеку (попечительство) или в приёмные семьи (за исключением детей, переданных под опеку, обучающихся в федеральных образовательных учреждениях), по предоставлению дополнительных мер социальной поддержки по содержанию отдельных лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также по выплате вознаграждения, причитающегося приёмному родителю, и по подготовке лиц, желающих принять на воспитание в свою семью ребёнка, оставшегося без попечения родителей по ДСР с 77449,0 тыс. рублей до 83067,8 тыс. рублей или на 5618,8 тыс. рублей (7,3 %)7;
- снижением расходов ДУЖФ на выполнение государственных полномочий Камчатского края по обеспечению детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, жилыми помещениями с 80915,2 тыс. рублей до 6497,6 тыс. рублей или на 74417,6 тыс. рублей (92,0 %)8. Вместе с тем, оставшиеся ассигнования в размере 6497,6 тыс. рублей планируется перераспределить на целевую статью «Обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений»;
- включением ранее непредусмотренных ассигнований ДУЖФ на обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам, оставшимся без попечения родителей лицам, из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений в размере 173959,6 тыс. рублей. Вместе с тем, дополнительно планируется направить на данные расходы ассигнования, полученные в результате перераспределения ассигнований с целевой статьи «Расходы на выполнение государственных полномочий Камчатского края по обеспечению детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, жилыми помещениями» в размере 6497,6 тыс. рублей. Таким образом, общая сумма ассигнований на указанные мероприятия составляет 180457,2 тыс. рублей.
по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» планируется увеличение ассигнований с 48796,2 тыс. рублей до 55317,6 тыс. рублей или на 6521,4 тыс. рублей (13,4 %), в том числе за счёт:
- увеличения объёма ассигнований ДСР по мерам социальной поддержки населения по публичным нормативным обязательствам с 23770,6 тыс. рублей до 27869,5 тыс. рублей или на 4098,9 тыс. рублей (17,2 %);
- увеличения объёма ассигнований ДСР, направляемых на реализацию мероприятий в области социальной политики (оказание зубопротезной помощи) с 1648,5 тыс. рублей до 2048,5 тыс. рублей или на 200,0 тыс. рублей (12,1 %).
Данное увеличение в размере 4489,9 тыс. рублей является результатом оптимизации бюджетных средств ДСР, в соответствии с которым произведён перерасчёт в связи с увеличением количества обратившихся граждан.
- увеличения объёма ассигнований ДСР, направляемых на реализацию мероприятий для населения в области социальной политики в части прочей закупки товаров, работ и услуг для государственных нужд с 1180,7 тыс. рублей до 1305,7 тыс. рублей или на 125,0 тыс. рублей (10,6 %). Согласно пояснительной записке к проекту решения данное увеличение связано с необходимостью вручения работникам МКУ «КЦСОН» ценных подарков педагогическим работникам пенсионного возраста в рамках проведения мероприятия «День пожилого человека» и является результатом перераспределения средств с подраздела 0707 «Молодёжная политика и оздоровление детей»;
- включения ранее не предусмотренных ассигнований ДСР на реализацию мероприятий в рамках МДЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2010-2020 годы» в сумме 7,0 тыс. рублей. Согласно пояснительной записке к проекту решения данное повышение обусловлено изменениями, вносимыми в данную программу9;
- увеличением объёма ассигнований ДУЖФ на единовременную субсидию муниципальным служащим на приобретение жилой площади с 13513,0 тыс. рублей до 15403,5 тыс. рублей или на 1890,5 тыс. рублей            (14,0 %). Согласно пояснительной записке к проекту решения данное увеличение является результатом оптимизации бюджетных средств.
По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» объем ассигнований  не меняется и составляет 53537,4 тыс. рублей, из них ассигнования из бюджетов вышестоящих уровней составят 113,3 тыс. рублей или 0,2 %.
В объём ассигнований планового периода (2014-2015 годы) по направлениям социальной политики изменения не вносятся.
Раздел 1200 «Средства массовой информации»
Согласно проекту решения, по указанному разделу внесение изменений, а также перераспределение бюджетных ассигнований не предусмотрено. Объём ассигнований составляет 3184,8 тыс. рублей.
Расходы на обслуживание государственного и муниципального долга
По подразделу 1301 «Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга» предусматривается снижение ассигнований на 35000,0 тыс. рублей. С учётом снижения утверждённых расходов в сумме 223875,0 тыс. рублей на 15,6%, размер рассматриваемых ассигнований составит 188875,0 тыс. рублей. По состоянию на 01.11.2013 года исполнение указанных расходов составило 147966,6 тыс. рублей или 66,1%. Согласно пояснительной записке к проекту, снижение расходов осуществлено по результатам открытых аукционов, за счёт досрочного погашения кредитов.
Расходы на реализацию муниципальных целевых программ
Всего в 2013 году на территории городского округа действует 26 муниципальных целевых программ10, на которые планируется направить согласно проекту решения 3003018,0 тыс. рублей, что на 119246,4 тыс. рублей или на 3,8 % меньше объема ассигнований, предусмотренного действующим проектом решения (3122264,4 тыс. рублей).
Следует отметить, что по 16 муниципальным программам в составе расходов планируются ассигнования по разделам 0400 и 0500. Объём ассигнований по данным разделам планируется уменьшить на 149379,3 тыс. рублей (6,0%) до 2293666,9 тыс. рублей и произвести по следующим муниципальным программам:
Уменьшить ассигнования по программам: 

 

 

 

Наименование программы

 

 

Наименование бюджетов

Согласно решению

о бюджете в действующей редакции,

тыс. рублей

Согласно проекту решения,

тыс. рублей

 

Отклонения, тыс. рублей

МДЦП «Стимулирование развития жилищного строительства в ПКГО на 2013-2015 годы»

Всего (0400+0500)

267057,4

200040,4

-67017,0

Краевой бюджет

264026,8

197009,8

-67017,0

Городской бюджет

3030,6

3030,6

 

МДЦП «Развитие застроенных и освоение новых территорий ПКГО в целях строительства в 2013-2020 годы»

Всего (0400+0500)

162578,9

97265,6

-65313,3

Краевой бюджет

147321,0

82007,7

-65313,3

Городской бюджет

15257,9

15257,9

 

МДЦП «Чистая вода в ПКГО на 2012-2017 годы»

Всего (0400+0500)

339113,0

228343,4

-110769,6

Краевой бюджет

276613,0

182010,5

-94602,5

Городской бюджет

62500,0

46332,9

-16167,1

Итого:

 

768 749,3

525 649,4

-243 099,9

Следует отметить, что по данным программам ассигнования изначально планировались исключительно по разделу 0500.
Увеличить ассигнования  по программам:

 

 

 

Наименование программы

 

 

Наименование бюджетов

Согласно решению

о бюджете в действующей редакции,

тыс. рублей

Согласно проекту решения,

тыс. рублей

 

Отклонения, тыс. рублей

ДМЦП «Модернизация ЖКХ и инженерной инфраструктуры ПКГО на 2010-2015 годы»

Всего (0400+0500)

115819,6

188847,3

73027,7

Краевой бюджет

83259,0

135113,3

53854,3

Городской бюджет

32560,6

53734,0

21173,4

МДЦП «Комплексное благоустройство ПКГО на 2013-2016 годы»

Всего (0400+0500)

1095354,2

1111757,7

16403,5

Краевой бюджет

917535,2

933938,7

16403,5

Городской бюджет

177819,0

177819,0

 

МДЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в ПКГО на 2010-2020 годы»

Всего (0400+0500)

 

3383,8

3383,8

Краевой бюджет

 

3053,0

3053,0

Городской бюджет

 

330,8

330,8

МДЦП «Организация безопасности дорожного движения в ПКГО на 2013-2015 годы»

Всего (0400+0500)

16991,1

17896,7

905,6

 

Краевой бюджет

 

905,6

905,6

 

Городской бюджет

16991,1

16991,1

 

Итого:

 

1 228 164,9

1 321 885,5

93 720,6

Следует отметить, что по программам «Комплексное благоустройство Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013-2016 годы» кроме разделов 0400 и 0500 в проекте решения значатся ассигнования по разделу 0700; по программе «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2010-2020 годы» значатся ассигнования по разделам 1000 и 0700. 
Кроме того, как отмечалось выше, по программе «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2010-2020», ассигнования в приложении № 5 к проекту решения значатся по КБК 913 0501 7950026 000, тогда как в приложении № 11 к тому же проекту решения эта же сумма значится по КБК 913 0412 7950026 000.
Контрольно-счетная палата рекомендует разработчику проекта (Департаменту финансов администрации) внести изменения в рассматриваемый проект в части уточнения подраздела по вышеуказанной программе. 
Сравнительный анализ объёмов финансирования программ, утверждённых последними постановлениями администрации городского округа с планируемыми проектом решения бюджетными ассигнованиями, показал изменение объёмов финансирования:

 

Наименование программы

Пост.адм. ПКГО (последнее) (дата, №)

Объёмы

финансирования по утверждённой Программе

Ассигнования согласно проекту решения

 

Расхождение (гр.4-гр.3)

1

2

3

4

5

МДЦП «Организация и безопасность дорожного движения в ПКГО на 2013-2015 годы» Разработчик-КГХ

 

11.11.2013 № 3260

 

15578,282

 

17896,67

 

2318,388

МАП «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в ПКГО в 2012-2013 годах» Разработчик - КУИ

 

10.10.2013 № 2937

 

4000,0

 

7425,84

 

3425,84

МДЦП «Модернизация ЖКХ и инженерной инфраструктуры ПКГО на 2010-2015 годы» Разработчик - КГХ

 

11.11.2013 № 3271

 

185682,6896

 

188847,3154

 

3164,6258

МДЦП «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в ПКГО на 2010-2014 годы» Разработчик - ДГЗО

 

14.11.2013 № 3319

 

110629,465

 

113572,51503

 

2943,05003

ДМЦП «Отходы на 2010-2014 годы» Разработчик - КГХ

11.11.2013 № 3268

29323,19668

29828,68

505,48332

МДЦП «Комплексное благоустройство ПКГО на 2013-2016 годы» Разработчик - КГХ

 

11.11.2013 № 3259

 

1164259,776

 

1164696,53854

 

436,76254

МДЦП «Чистая вода в ПКГО на 2012-2017 годы» Разработчик - КГХ

 

11.11.2013 №

3270

 

219584,15893

 

228343,4424

 

8759,28347

МДЦП «Стимулирование развития жилищного строительства в ПКГО на 2013-2015 годы» Разработчик - ДГЗО

 

14.11.2013 № 3321

 

199573,791

 

200040,374

 

466,583

МДЦП «Развитие застроенных и освоение новых территорий ПКГО в целях строительства в 2013-2020 годы» Разработчик - ДГЗО

 

14.11.2013 № 3320

 

35307,859

 

97265,626

 

61957,767

Итого:

 

1 963 939,21821

2 047 917,00137

83 977,78316

Следует отметить, что данные изменения в объёмы финансирования программ внесены в период с 10.11.2013 по 14.11.2013 года. Также в ноябре 2013 года были внесены изменения в МДЦП «Совершенствование гражданской обороны и защиты населения Петропавловск-Камчатского городского округа 2010-2014 годы», МДЦП «Электронный Петропавловск-Камчатский (2010-2015 годы)», МДЦП «Сохранение и развитие культуры в Петропавловск-Камчатском городском округе на 2011-2015 годы», МДЦП «Поддержка и развитие субъектов малого и среднего предпринимательства на территории Петропавловск-Камчатского городского округа на период 2013-2015 годы».
При этом проект решения по изменениям, планируемым к внесению в бюджет городского округа по 2013 году, поступил в Контрольно-счетную палату 11.11.2013 года (вх. 01-14/936).
Таким образом, ряд изменений в программы не учтены в рассматриваемом проекте решения.
На основании вышеизложенного, Контрольно-счетная палата предлагает:
Администрации городского округа (разработчику проекта):
 рассмотреть и принять соответствующие меры по реализации предложений и замечаний, указанных в настоящем экспертном заключении.
Депутатам Городской Думы:
- при рассмотрении проекта решения Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа «О внесении изменений в решение Городской Думы Петропавловск-Камчатского городского округа от 04.12.2012 № 4-нд «О бюджете Петропавловск-Камчатского городского округа на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов» учесть предложения и замечания Контрольно-счетной палаты, изложенные в настоящем заключении.

 

Аудиторы
Контрольно-счетной палаты
Петропавловск-Камчатского
городского округа
                                                       Е.М. Привалова

                                                                                                 В. А. Кочеткова