МЕРЫ, ПРИНЯТЫЕ ПРОВЕРЯЕМЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕДЁННЫХ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ


1. Комитет по управлению имуществом Петропавловск-Камчатского городского округа сообщает о мерах, принятых по результатам проверки эффективности хозяйственной деятельности открытого акционерного общества «Городская объединённая управляющая компания».
Комитет по управлению имуществом сообщает, что по результатам проведённой проверки приняты следующие меры:

  • Проходят согласование в администрации городского округа и планируются к рассмотрению на ближайшей сессии Городской Думы в сентябре 2011 года проекты решений Городской Думы о внесении изменений в Порядок управления и распоряжения муниципальной собственностью, утверждённый решением Городской Думы от 28.12.2005 № 263, в части согласования Комитетом по управлению имуществом решений МУПов, касающихся использования и распоряжения прибыли хозяйственных обществ, учреждённых МУПами или держателями акций которых они являются. Также предполагается внести изменения в Порядок  принятия решений о создании, реорганизации и ликвидации муниципальных предприятий, утверждённый решением Городской Думы от 03.09.2009 № 168-нд, в части предоставления Комитету по управлению имуществом в составе отчётности МУПов отчётности хозяйственных обществ, держателями акций которых являются данные предприятия.
  • В срок до 05.09.2011 года Комиссии по взаимодействию с КСП будет представлен проект нормативно-правого акта, регулирующего вопросы оплаты труда работников коммерческих организаций муниципальной формы собственности.

2. Департамент экономической и бюджетной политики администрации городского округа сообщает о возмещении в бюджет городского округа 0,9 млн. рублей по результатам проверки исполнения бюджета городского округа в части средств, выделенных в 2008 году на оплату услуг организаций, управляющих жилищным фондом в связи с неисполнением нанимателями обязательств по оплате за жилищно-коммунальные услуги, проведённой контрольно-счетной палатой в 2009 году
Согласно представленной Департаментом экономической и бюджетной политики информации, по состоянию на 15.08.2011 года МАУ «УЖКХ» дополнительно возместило в доход бюджета городского округа сумму в размере 0,9 млн. рублей (889954,15 рублей), в виде погашения задолженности по необоснованно выданному в 2008 году бюджетному кредиту, полученному на покрытие временного кассового разрыва по оплате тепловой энергии в сумме 574,0 млн. рублей.
Следует отметить, что ранее в период 2009-2010 годов, по результатам проведённой Контрольно-счетной палатой Петропавловск-Камчатского городского округа проверки МАУ «УЖКХ» возместило в бюджет городского округа сумму в размере 125,6 млн. рублей. С учётом данного возмещения, задолженность МАУ «УЖКХ» по возмещению в доходную часть бюджета необоснованно полученного бюджетного кредита составляет 447,5 млн. рублей.
Контрольно-счетная палата продолжает отслеживать возмещение в бюджет средств по нарушениям, выявленным проведёнными контрольными мероприятиями.
3. Управление по взаимодействию с субъектами малого и среднего предпринимательства сообщает о мерах, принятых по результатам проведённой проверки по вопросу эффективности и результативности мероприятий, направленных на поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства.
По информации Управления, по результатам проведённой проверки приняты следующие меры:

  • в бюджет городского округа возмещены неэффективно использованные денежные средства в размере 4,0 тыс. рублей, перечисленных безрезультатно в целях уплаты госпошлины в ИФНС по г. Петропавловску-Камчатскому;
  • приведён в соответствие с требованиями Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ  «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, который в обновлённом виде размещён на сайте администрации Петропавловск-Камчатского городского округа;
  • разработана и находится на утверждении новая редакция муниципальной долгосрочной целевой программы «Поддержка и развитие субъектов малого и среднего предпринимательства на территории Петропавловск-Камчатского городского округа на период 2010-2012 годы»;
  • изменено положение о консультационном пункте, который с 15.08.2011 года начал свою работу по адресу ул. Ленинская 14, каб. 160. Помещение консультационного пункта полностью оборудовано для проведения консультаций специалистами Управления, а также предусмотрено одно рабочее место для посетителей с предоставлением доступа к информационным ресурсам: Гарант, Консультант, сеть Интернет с доступом к сайту Администрации Петропавловск-Камчатского городского округа и официальным сайтам органов исполнительной власти федерального и регионального уровней;
  • в период с 13.07.2011 года на официальном сайте администрации городского округа размещены информационные сообщения о деятельности УВСМСП, в том числе: 3 объявления о реализации программных мероприятий (проведение ярмарки выходного дня, проведение конкурса «Предприниматель года», предоставление субсидий на частичное погашение кредитных и лизинговых обязательств; 1 объявление о проведении переписи для организации учёта личных подсобных хозяйств; 4 объявления о проведении форумов, выставок и т.д.). Кроме того, опубликован ежегодный план проведения плановых проверок при осуществлении муниципального контроля по размещению наружной рекламы на территории городского округа.

4. Департамент социального развития городского округа и муниципальное бюджетное учреждение «Централизованная бухгалтерия» сообщают о мерах, принятых по результатам проверки использования средств бюджета городского округа, выделенных департаменту социального развития по подразделу 0114 «другие общегосударственные вопросы» в 2010 году.
Согласно представленной информации Департамента и МБУ «Централизованная бухгалтерия» по результатам проведённой проверки приняты следующие меры:

  • в администрации городского округа разработан проект решения Городской Думы о внесении изменений в Положение о тарифной системе оплаты труда работников муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета городского округа, в части возникновения права на надбавку по выслуге лет работникам МБУ «Централизованная бухгалтерия», который планируется к рассмотрению на ближайшей сессии Городской Думы;
  • после принятия указанного решения Городской Думой будет произведён перерасчёт по заработной плате работникам МБУ «Централизованная бухгалтерия» в части получения ежемесячной надбавки за выслугу лет;
  • руководством МБУ «Централизованная бухгалтерия» проведена учёба бухгалтеров учреждения по соблюдению сроков предоставления авансовых отчётов в бухгалтерию.

5. Департамент социального развития городского округа сообщает о мерах, принятых по результатам проведенной проверки эффективности использования средств бюджета городского округа, выделенных в 2010 году муниципальным бюджетным учреждениям здравоохранения на обеспечение лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения отдельных категорий граждан, при амбулаторном лечении которых медикаменты отпускаются по рецептам врачей бесплатно
По информации Департаментапо итогам проведенных проверок:

  • направлены информационные письма в МБУЗ «Городская детская поликлиника № 1» и МБУЗ  «Городская детская поликлиника № 2» для устранения выявленных нарушений и недопущения в дальнейшем фактов неэффективного использования бюджетных средств;
  • начальнику отдела здравоохранения Департамента Морозовой Н.И. указано на усиление контроля за работой учреждений здравоохранения по вопросу лекарственного обеспечения льготных категорий граждан;
  • руководителям учреждений указано об их персональной ответственности за осуществлением учёта, хранения рецептурных бланков и правильностью их выписки;
  • до получателей бюджетных средств повторно доведены пояснения о соблюдении требований Инструкции по составлению бухгалтерской отчетности.

Руководителями муниципальных бюджетных учреждений здравоохранения приняты следующие меры по устранению нарушений:

  • приказами по учреждениям были назначены ответственные лица за получение, хранение, учет и выдачу рецептурных бланков;
  • усилен контроль за выпиской врачами льготных лекарственных рецептов;
  • усилен контроль за оплатой бесплатных лекарственных средств льготной категории граждан согласно выставленным счетам.

6. МУ «Централизованная бухгалтерия»  продолжает информировать контрольно-счетную палату о мерах, принятых по результатам тематической проверки использования средств бюджета городского округа на оплату проезда в отпуск и командировки работников муниципальных образовательных учреждений.
Проверкой обоснованности возмещения денежных средств работникам образовательных учреждений по оплате проезда в отпуск и командировки установлены факты двойной оплаты стоимости проезда.
По выявленным в ходе проверки фактам переплат при возмещении работникам расходов по проезду в отпуск МБУ ЦБ в октябре 2011 года представлены копии документов, подтверждающих частичный возврат работниками МБДОУ «Детский сад № 39» денежных средств в общей сумме 5,6 тыс. рублей, которые перечислены в доход бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа.
7. МКОУ «Специальная (коррекционная) школа №38» сообщает о мерах, принятых по результатам проверки эффективности использования средств бюджета городского округа, выделенных по статье расходов «оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда».
Проверкой планирования бюджетных ассигнований установлено, что Централизованной бухгалтерией не была составлена плановая (расчетная) бюджетная смета Школы № 38 на 2010 год. Кроме того, Централизованная бухгалтерия, не являясь главным распорядителем бюджетных средств, самостоятельно распределяла бюджетные ассигнования по отдельным получателям бюджетных средств, подведомственных Департаменту социального развития. В связи с тем, что в течение 2010 года Департаментом социального развития уведомления об изменении лимитов бюджетных обязательств также доводились по укрупнённым показателям на все учреждения городского округа, обслуживающиеся в Централизованной бухгалтерии без распределения по каждому учреждению.
Выборочной проверкой правильности и обоснованности начисления заработной платы, других видов оплаты труда и пособий по временной нетрудоспособности сотрудникам Школы № 38 установлены неоднократные факты как излишнего начисления и выплаты, так и не доначисления заработной платы, других видов оплаты труда и пособий по временной нетрудоспособности.
Проверка обоснованности предоставления льгот и удержаний из заработной платы показала, что в нарушение статьи 218 Налогового кодекса РФ учреждением в 2010 году необоснованно предоставлялись стандартные налоговые вычеты отдельным работникам Школы № 38.
Проверка расчётов с подотчётными лицами по расходам сотрудников, связанных с проездом в отпуск, установлены нарушения при оформлении авансовых отчётов. В отдельных случаях авансовые отчёты принимаются с несоблюдением сроков их сдачи. Кроме того, установлен случай возмещения расходов по проезду в отпуск с учётом заездов в различные места проведения отдыха на основании представленных работником документов.
Контрольно-счетной палатой в адрес Школы № 38 02.09.2011 было направлено письмо с информацией о выявленных в ходе проверки нарушениях и предложениями об их устранении в срок до 30 .09. 2011 года.
При этом по данному информационному письму руководством Школы № 38 и Централизованной бухгалтерией в адрес КСП лишь 25.10.2011 года частично представлены сведения о проделанной работе.
Директором Школы сообщается, о том что трудовые договоры с работниками учреждения, принятыми до 2002 года заключены. Также директором школы в адрес ДСР направлены обращения о ходатайстве перед Комитетом по управлению имуществом о заключении трудового договора, а также о разрешении с 01.09.2011 года вести дополнительную педагогическую нагрузку. Кроме того в данном письме содержится информация о надлежащем оформлении личных дел и организован суммированный учёт рабочего времени сотрудников.
Согласно информации представленной Централизованной бухгалтерией в 2011 году бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств были доведены Департаментом социального развития непосредственно до получателя бюджетных средств.
Также сообщается: о доначислении и перечислении в октябре 2011 года налога на доходы физических лиц за 2010 год в сумме 6,4 тыс. рублей.
Кроме того в октябре 2011 года произведён перерасчёт заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности за 2010 год в сумме 10,1 тыс. рублей.
8. По результатам проведённой контрольно-счетной палатой проверки целевого и эффективного использования средств бюджета городского округа, выделенных на подготовку специалистов в учреждениях среднего и высшего профессионального образования, 10 октября 2011 года Прокурором г. Петропавловска-Камчатского в адрес Главы городского округа направлено требование об изменении нормативного правового акта с целью исключения выявленных коррупциогенных факторов и принятия решения о признании утратившими силу некоторых решений Городской Думы.
Проведённой Контрольно-счетной палатой проверкой было установлено, что в Петропавловск-Камчатском городском округе порядок подготовки специалистов в учреждениях среднего и высшего профессионального образования за счёт средств бюджета городского округа регламентируется Решением Городской Думы от 28.12.2005 № 257-р. До 2005 года порядок направления выпускников общеобразовательных учреждений г. Петропавловска-Камчатского на учёбу в учреждения среднего и высшего профессионального образования регулировался решением Городской Думы от 07.05.2002 № 272-р, утратившим силу в связи с принятием решения Городской Думой 28.12.2005 № 257-р (или Положение 2005 года).
При этом Положение 2005 года на территории городского округа не реализовывалось, работа по обеспечению условий для реализации вышеуказанного Положения не проводилась.
Департаментом социального развития городского округа в 2006 году и 2007 году были заключены муниципальные контракты, предметом договоров которых являлась оплата за обучение ранее направленных выпускников по решению Городской Думы от 07.05.2002 № 272-р. При заключении и исполнении муниципальных контрактов и дополнительных соглашений к ним, Департаментом социального развития допущен ряд нарушений Гражданского кодекса РФ, Бюджетного кодекса РФ, Федерального закона от 21.05.2005 № 94-ФЗ, Федерального закона № 135-ФЗ «О защите конкуренции», Федерального закона от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления».
На ближайшей сессии Городской Думы 23 ноября 2011 года по результатам рассмотрения требования прокурора депутаты рассмотрят проект решения о признании утратившим силу Положения о порядке подготовки специалистов в учреждениях среднего и высшего профессионального образования за счёт средств бюджета городского округа, утверждённое решением Петропавловск-Камчатского городского округа от 28.12.2005 № 257-р (с учётом изменений).
9. МБУЗ «Городская стоматологическая поликлиника» сообщает о том, что по результатам Тематической проверки планирования и расходования средств бюджета городского округа, выделенных на оплату проезда в отпуск и командировки работников органов администрации и муниципальных учреждений в доход бюджета городского округа возмещены излишне принятые к возмещению расходы за проезд в отпуск в сумме 2,7 тыс. рублей.
Также учреждением приняты меры по приведению бюджетного учёта в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Российской Федерации.
10. МКУ «Управление благоустройства г. Петропавловска-Камчатского» информирует о мерах, принятых по результатам тематической проверки использования средств бюджета городского округа по подразделу 0114 «другие общегосударственные вопросы» на выполнение функций бюджетными учреждениями.
Проверкой выявлены случаи неправомерного  включения периодов работы (службы) в стаж работы, дающих право на получение ежемесячной надбавки за выслугу лет работникам, не замещающим муниципальные должности. По результатам проверки в учреждении  создана комиссия по установлению надбавок за продолжительность работы в государственных и муниципальных учреждениях. Представлены копии документов, в соответствии с которыми комиссией пересчитаны неправомерные включения периодов работы работникам учреждения.
В ходе проверки выявлена необоснованная выплата премии уволившемуся работнику (через 3,5 месяца после увольнения) в размере 8,1 тыс. рублей. Данная сумма возвращена в бюджет Петропавловск-Камчатского городского округа, что подтверждено копией платёжного поручения.
По результатам проведённой проверки, утверждённое 01.03.2009 года Положение об оплате труда работников МУ «Управление благоустройства» приведено в соответствие с решением Городской Думы от 29.12.2005 № 272-р «Об оплате труда работников муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа».
По выявленному в ходе проверки факту не закрепления за учреждением на праве оперативного управления имущества, в Контрольно-счетную палату представлены списки основных средств, направленные отраслевому органу для внесения данного имущества в муниципальную имущественную казну городского округа (в соответствие с Решением Петропавловск-Камчатской Городской Думы от 28.12.2005 № 263-р «Об утверждении Положения о порядке управления и распоряжения муниципальной собственностью в Петропавловск-Камчатском городском округе»).
Общая сумма принимаемого к учёту казны имущества составляет 7108,56 тыс. рублей, в том числе приобретённое в 2010 году – 3100,33 тыс. рублей, в 2011 году – 4008,23 тыс. рублей.